Téměř každý, kdo byl zaměstnán ve společnosti, slyšel o penzijních plánech, jako je 401 (k) nebo individuální důchodový účet (IRA). Jedním z nich, s nimiž možná nebudete tak obeznámeni, je Plán spořicích pobídek pro zaměstnance nebo Zkrátka SIMPLE IRA.
Zde je vše, co potřebujete vědět o SIMPLE IRA , od toho, jak vám může pomoci dosáhnout vašich důchodových cílů, až po to, zda je pro vás tou správnou volbou.
Definice SIMPLE IRA
JEDNODUCHÁ IRA je důchodový plán sponzorovaný zaměstnavatelem nabízený v malých firmách, které mají 100 nebo méně zaměstnanců. Malé podniky mohou upřednostňovat JEDNODUCHÉ IRA, protože jsou levnější a komplikovanější alternativou k plánu 401 (k).
Na tyto účty však platí některá odlišná pravidla. Konkrétně s JEDNODUCHOU IRA je do plánu zabudována pobídka pro zaměstnávání zaměstnavatelů. Zaměstnavatel jako takový musí buď odpovídat příspěvkům, které zaměstnanci přispívají na jejich plán, a to až do výše 3% (ale ne méně než 1%) z jejich platu, nebo přispívat zaměstnancům ve výši rovných 2% jejich platu, ať už či nikoli zaměstnanec se rozhodne přispět do plánu.
SIMPLE IRA vs. 401 (k)
Tento typ plánu se liší od plánů 401 (k) . Zaměstnavatel nabízející plán 401 (k) si může vybrat, zda bude odpovídat příspěvkům zaměstnanců. Mnoho lidí to dělá, ale v obtížných ekonomických dobách mohou být programy párování mezi prvními výhodami, které je třeba snížit. Zaměstnavatelé, kteří se rozhodnou nabídnout JEDNODUCHÉ IRA, jsou obecně povinni odpovídat, dolar za dolar, kdekoli od 1% – 3% z platu zaměstnance.
V jiných ohledech , JEDNODUCHÁ IRA funguje podobně jako plán 401 (k). Příspěvky do plánu jsou poskytovány před zdaněním a peníze v plánu se hromadí s odložením daně, dokud nebudou peníze staženy při odchodu do důchodu. Pokud jsou peníze staženy před věkem 59.5, zaplatíte z ní běžnou daň z příjmu i 10% pokutu (25%, pokud si ji vyberete do dvou let od registrace do programu).
V rámci JEDNODUCHÉ IRA bude váš zaměstnavatel pravděpodobně nabízet širokou škálu akciových a dluhopisových vzájemných fondů. Pokud jste zaměstnavatelem v malém podniku, rozhodnutí nabídnout JEDNODUCHOU IRA vs 401 (k) často není ani tak o velikosti vaše společnost nebo počet zaměstnanců, ale kolik nákladů a úsilí chcete investovat do udržení plánu. SIMPLE IRAs typicky neukládají zaměstnavateli registrační požadavek a provozní náklady jsou nižší než 401 (k) a další tradiční penzijní plány.
Obecně platí, že pokud si vyberete peníze v JEDNODUCHÉ IRA, než dosáhnete ve věku 59,5 let, budete z ní muset zaplatit daň z příjmu a penále ve výši nejméně 10% (ale až 25%) v závislosti na tom, jak dlouho jste se plánu účastnili.
JEDNODUCHÁ pravidla pro příspěvky IRA
Limity příspěvků pro JEDNODUCHOU IRA se liší od limitů příspěvků 401 (k). V roce 2021, stejně jako v roce 2020, mohou zaměstnanci přispět 13 500 $ na JEDNODUCHOU IRA. Limit příspěvku pro dohánění je 3 000 $, což činí limit příspěvku SIMPLE IRA 16 500 $ pro účastníky ve věku 50 let a starší.
Ale pokud máte JEDNODUCHÁ IRA a během roku se účastníte jakéhokoli jiného typu penzijního plánu zaměstnavatele – například 401 (k) – limit, do kterého můžete přispět na všechny plány, je 19 500 $.
Pokud jste vysoce placeným vlastníkem malé firmy, jako je lékař, zubař nebo právník, můžete upřednostnit plán 401 (k) před JEDNODUCHÝM IRA kvůli vyšším limitům příspěvků, které nabízí dřívější.
Rollovers with SIMPLE IRAs
SIMPLE IRA rollovers can be simple or a potíže v závislosti na tom, jak dlouho jste se plánu účastnili. Pokud jste se účastnili méně než dva roky, můžete převádět prostředky pouze ze SIMPLE IRA do jiné SIMPLE IRA. V opačném případě bude částka považována za výběr a budete s ní muset zacházet jako se zdanitelným příjmem a zaplatit 25 % daně z toho (pokud nemáte alespoň 59,5 nebo nemáte nárok na jinou výjimku).
Pokud však od zahájení účasti na plánu uplynuli dva roky, můžete peníze přesunout do většiny typů IRA (ale ne do Roth IRA) nebo dokonce do důchodového plánu sponzorovaného zaměstnavatelem, jako je 401 (k).