Daně ze spořitelních dluhopisů, formulář 8815 a více

Při nákupu dluhopisů řady I nebo elektronických dluhopisů řady EE zaplatíte nominální hodnotu dluhopisu. Zvyšuje úrok, dokud dluhopis nedospěje. Příklad: Za dluhopis v hodnotě 1 000 $ zaplatíte 1 000 $. Až splatnost dluhopisu dosáhne, získáte jeho částku a naběhlý úrok.

Rozdíl mezi kupní cenou a odkupní hodnotou je zdanitelným úrokovým výnosem. Úrokové výnosy z dluhopisů řady E, EE a I můžete nahlásit jedním z těchto způsobů:

  • Nahlásit úrok v roce, ve kterém jste jej získali.
  • Nahlásit celý částka úroku získaného při splatnosti dluhopisu nebo při jeho splacení, podle toho, co nastane dříve.

Při splacení obdržíte formulář 1099-INT, který zobrazuje celou částku úroku vydělané pouto. Získaný úrok můžete nahlásit každý rok. Pokud tak učiníte, můžete od zdanitelného příjmu odečíst úrok, ze kterého jste zaplatili daň v předchozích letech.

Každoročním vykazováním úroků můžete svůj příjem v průběhu let vyrovnat. To je užitečné, pokud je váš zájem o spořicí dluhopisy v USA značný. Příklad: Pokud jste měli v dluhopisech 1 milion dolarů, úrok při splatnosti by mohl činit až 200 000 dolarů.

Pokud začnete každý rok vykazovat úroky z dluhopisů, musíte v tom pokračovat každý rok poté. To platí pro:

  • Úroky z dluhopisů, které vlastníte, a všech, které získáte později
  • Všechny dluhopisy řady EE, série E a řady I

Pro většinu investorů pravděpodobně bude lepší vykázat úroky, když splácíte dluhopis.

Vyloučení výnosů z úroků pro vzdělávání

Investice do vysoké školy můžete pomoci zaplatit investováním do dluhopisy nebo inkasem dluhopisů, do kterých jste již investovali. Úroky z dluhopisů můžete vyloučit ze zdanitelného příjmu, pokud platí obě tyto podmínky:

  • Splácení dluhopisů řady I nebo dluhopisů řady EE zakoupených po roce 1989 .
  • Peníze použijete na úhradu výdajů na vzdělání.

Chcete-li získat nárok na tuto daňovou úlevu:

  • Student může nevlastní dluhopisy. Dluhopisy musí být v jedné z těchto možností:
    • Vaše jméno
    • Jméno vašeho manžela
    • Jak vy, tak i jména vašeho manžela jako spoluvlastníků
  • Musíte mít alespoň 24 let v měsíci před vydáním dluhopisu.

Výše dluhopisu může být vyšší než celkové výdaje na vzdělávání. Pokud ano, můžete vyloučit pouze část úroku. Použijte formulář 8815 k výpočtu úrokového výnosu, který můžete z příjmu vyloučit.

Vyloučení úrokového výnosu je při vyšších úrovních příjmu postupně ukončeno. Úrovně jsou založeny na upraveném upraveném hrubém příjmu (AGI). Pomocí formuláře 8815 zjistíte svůj upravený AGI.

V roce 2020 se výjimka začne postupně zastavovat na:

  • 77 200 $, pokud podáte jednotlivý
  • 115 750 $ pokud jste ženatý / vdaná společně nebo kvalifikovaná vdova (eh)

Je zcela vyřazen za:

  • 92 000 $, pokud podáte svobodný doklad
  • 145 750 $, pokud jste manželé společně nebo kvalifikovanou vdovou

Pokud podáte manželské podání samostatně, nemáte nárok na vyloučení.

Další informace najdete zde:

  • Pokyny k formuláři 8815
  • Pokyny k formuláři 8818
  • Publikace 550: Příjmy a výdaje z investic (včetně kapitálových zisků) a ztráty)
  • Publikace 970: Daňové výhody pro vzdělávání

Leave a Reply

Napsat komentář

Vaše e-mailová adresa nebude zveřejněna. Vyžadované informace jsou označeny *