Samostatně řízený individuální důchodový účet (IRA) je pro investory, kteří jsou odhodláni jít nad rámec obvyklých investic, které jsou k dispozici pro důchodové účty – v některých případech mnohem dále.
IRA jsou v současné době k dispozici u většiny finančních institucí a každá nabízí širokou škálu řada akcií, dluhopisů a podílových fondů, včetně fondů obchodovaných na burze a indexových fondů. Investoři si mohou vybrat konzervativní dluhopisový fond nebo agresivní akciový fond a mezi nimi je spousta možností.
Samořízená IRA je pro ty, kteří požadují přístup k alternativním investicím v jejich důchodovém spoření. A chtějí úplnou kontrolu nad rozhodnutími o koupi a prodeji.
Klíčové výhody
- Já – řízená IRA dává investorům kontrolu nad rozhodnutími o koupi a prodeji.
- Umožňuje alternativní investice do aktiv, jako jsou drahé kovy a kryptoměny, které se v IRA běžně nenacházejí.
- Vlastní řízení IRA vyžaduje vysokou úroveň důvěry a značnou investici času a pozornosti.
Co jsou to „alternativní investice“?
Samořízené IRA jsou ve většině případů stejné jako kterákoli jiná IRA. To znamená, že mají daňové výhody, jejichž cílem je povzbudit Američany, aby si šetřili na důchod. To znamená, že IRS dostane nějaké slovo v tom, do čeho IRA může a nemůže být investována. To zahrnuje některé alternativy k obvyklým akciovým a dluhopisovým fondům.
Od roku 2020 IRS umožňuje IRA s vlastním řízením investovat do nemovitostí, pozemků pro rozvoj, směnek, certifikátů o daňovém zástavním právu, drahých kovů, kryptoměny, vodních práv, práv na nerostné suroviny, ropy a zemního plynu, podílu na LLC a hospodářských zvířat.
IRS má také seznam investic, které nejsou povoleny. Tento seznam zahrnuje sběratelské předměty, umění, starožitnosti, známky a koberce.
Kdo chce IRA s vlastním vedením?
Samořízená IRA může investora oslovit z několika důvodů:
- Může to být způsob, jak diverzifikovat portfolio o rozdělení důchodových úspor mezi běžný účet IRA a samořízenou IRA.
- Může to být volba pro někoho, kdo se spálil ve finanční krizi v roce 2008 a nemá důvěru v akciové nebo dluhopisové trhy.
- Může oslovit investora se silným zájmem a odbornými znalostmi o určitý typ investice, jako jsou kryptoměny nebo drahé kovy.
V samostatně řízená IRA má v každém případě stejné daňové výhody jako kterákoli jiná IRA. Investor, který má velký zájem o drahé kovy, může dlouhodobě investovat peníze před zdaněním do tradiční IRA a splatné daně zaplatit až po odchodu do důchodu.
Vlastní zaměřený aspekt může oslovit nezávislého investora, ale není zcela zaměřen sám na sebe. To znamená, že investor osobně zpracovává rozhodnutí o nákupu a prodeji, ale jako správce musí být jmenován kvalifikovaný depozitář nebo správce. Jinak tomu tak není IRA, jak ji definuje IRS.
Správcem je obvykle makléřská společnost nebo investiční společnost.
Jak já – Řízená IRA nebo 401 (k) díla
Samořízené IRA drží depozitář vybraný investorem, obvykle makléřská nebo investiční firma. Tento depozitář drží aktiva IRA a provádí nákup nebo prodej investic jménem investora.
Pokud vám bude nabídnuta možnost samořízeného 401 (k) zaměstnavatelem, depozitář bude správcem plánu.
Pravidla pro výběr jsou také stejná. Výběr provedený z jakékoli tradiční IRA nebo 401 (k) před věkem 59 ½ spustí 10% pokutu za předčasný výběr, pokud neplatí výjimka.
Požadované minimální rozdělení začíná ve věku 70 ½ v daňovém roce 2019. Nový daňový zákon s platností od 1. ledna 2020 prodlužuje věk pro získání požadovaného minimálního rozdělení na 72.
Pro ty, kteří si zvolí možnost Roth pro sebeřízenou IRA nebo 401 ( k), pravidla jsou většinou stejná, kromě toho, že v jakémkoli věku nejsou požadována minimální rozdělení. Investor platí daně z příjmu v roce, kdy jsou peníze investovány, a celý zůstatek je osvobozen od daně, když jsou peníze vybrány v odchod do důchodu.
Váš účet automaticky ztratí svůj daňově zvýhodněný status, pokud IRS rozhodne, že jste provedli zakázanou transakci.
Rizika samořízeného 401 (k) nebo IRA
Samořízený důchodový účet vám může poskytnout svobodu volby s vašimi důchodovými úsporami, ale přichází se zjevnými riziky. Toto je volba pro lidi, kteří si jsou velmi jisti, že mohou porazit profesionály a jsou ochotni na to vsadit své důchodové úspory.
IRS varovala, že investoři do IRA s vlastním zaměřením mohou být vystaveni „podvodným schématům, vysokým poplatkům a nestálému výkonu.“
Investoři si také musí dávat pozor na to, aby náhodou neporušili komplikovaná pravidla IRS pro vlastní investice do IRA. Některá z těchto pravidel konkrétně zakazují:
- Příjem peněz přímo z nemovitosti vytvářející příjem v IRA nebo 401 (k)
- používání skutečných majetek držený na účtu jako zástava k osobní půjčce
- Použití majetku nebo jiných investic na účtu způsobem, který je pro vás osobně výhodný
- Půjčování peněz z účtu na splácení závazků z osobních půjček nebo půjčit diskvalifikované osobě
- Umožnit diskvalifikovaným osobám udržovat si bydliště v majetku ve vlastnictví v rámci 401 (k) nebo IRA
- Prodej nebo pronájem nemovitosti na účtu diskvalifikované osobě
Diskvalifikovaná osoba je zmocněncem plánu, osobou poskytující služby plánu a jakoukoli jinou entitou, která může mít finanční podíl. To zahrnuje vás, vašeho manžela a dědice, příjemce účtu, správce účtu nebo správce plánu a jakoukoli společnost, ve které přímo nebo nepřímo vlastníte alespoň 50% hlasovacích akcií.
Pokud IRS zjistí, že došlo k zakázané transakci, váš účet automaticky ztratí svůj daňově zvýhodněný stav. Všechny peníze, které jste investovali do samosprávy 401 (k) nebo tradiční IRA, budou považovány za zdanitelnou distribuci, takže vám bude účtován velký daňový účet.