Jak snížit investiční daně

Klíčové transakce

• Investiční ztráty vám mohou pomoci snížit daně kompenzací zisků nebo příjmů.
• I když v současné době nemáte žádné zisky, nyní máte výhody z úbytku ztrát, protože je lze použít k vyrovnání příjmu nebo budoucích zisků.
• Pokud máte větší kapitálové ztráty než zisky, můžete být schopni použít až 3 000 $ ročně k vyrovnání běžného příjmu z federálních daní z příjmu a přenést zbytek do dalších let.

Někdy může investice, která ztratila hodnotu, přinést něco dobrého – nebo na přinejmenším to nebude tak špatné. Strategie, která mění investici, která ztratila peníze, na vítěze daně, se nazývá sklizeň daňových ztrát.

Sklizeň daňových ztrát vám může nyní pomoci snížit daně a v budoucnu.

Sklizeň daňových ztrát vám umožňuje prodat investice, které jsou nefunkční, nahradit je přiměřeně podobnými investicemi a poté kompenzovat realizované investiční zisky těmito ztrátami. výsledkem je, že méně vašich peněz jde na daně a více může zůstat investováno a pracovat pro vás.

„Pomáhá klientům rychleji se dostat k jejich cílům,“ říká Christopher Fuse, manažer portfolia alokace aktiv ve společnosti Fidelity.

Pokud máte finančního poradce, ten již pravděpodobně provádí vaši sklizeň daňových ztrát. Pokud to děláte sami, je vždy dobré se poradit s daňovým profesionálem.

2 způsoby, jak může daňová ztráta pomoci při správě daní

Investiční ztrátu lze používá se pro 2 různé věci:

• Ztráty lze použít k vyrovnání investičních zisků
• Ztráty mohou vyrovnat 3 000 $ příjmu ze společného daňového přiznání za jeden rok

Nevyužité ztráty lze přenést na neurčito.

„Ošklivé tržní události, jako například v letech 07 až 09, mohou být příležitostí. Sklizeň daňových ztrát je velmi epizodická, když „jsme tam, hledáme využít.“ Tyto další ztráty vložíme do toho, co považujeme za „daňový spořící účet“. Vaše ztráty mohou izolovat vaše zdanitelné zisky na několik let, „říká Fuse.

To zní skvěle, že? Ale je třeba vědět několik důležitých podrobností, protože vidíte, jak může sklizeň daňových ztrát pomoci snížit váš daňový účet. .

Krátkodobé versus dlouhodobé zisky a ztráty

Existují 2 typy zisků a ztrát: krátkodobé a dlouhodobé.

• Krátkodobé kapitálové zisky a ztráty jsou ty realizované z prodeje investic, které vlastníte po dobu 1 roku nebo méně.
• Dlouhodobé kapitálové zisky a ztráty jsou realizovány po prodeji investic držených déle než 1 rok.

Klíčovým rozdílem mezi krátkodobými a dlouhodobými zisky je sazba, ve které jsou zdaněny.

Krátkodobé kapitálové zisky jsou zdaněny na vaší mezní hodnotě daňová sazba jako běžný příjem. Horní mezní sazba federální daně z běžného příjmu je 37%.

Pro ty, které podléhají čisté investiční dani (NIIT), která je 3,8%, může být efektivní sazba jako až 40,8%. A se státními a místními nekom Při přidání daní mohou být sazby ještě vyšší.

Ale pro dlouhodobé kapitálové zisky platí sazba daně z kapitálových výnosů, která je výrazně nižší.

Když vstupuje do hry 3,8% NIIT, skutečná dlouhodobá sazba daně z kapitálových výnosů pro osoby s vysokými příjmy může činit až 23,8% .1

Zisky a ztráty v podílových fondech

Pokud jste investorem v podílových fondech, vaše krátkodobé a dlouhodobé zisky mohou být ve formě rozdělení podílových fondů. Pečlivě sledujte předpokládaná data rozdělení vašich fondů pro kapitálové zisky. Skryté ztráty lze použít k vyrovnání těchto zisků.

Distribuce krátkodobých kapitálových zisků ze vzájemných fondů se pro daňové účely považuje za běžný příjem. Na rozdíl od krátkodobých kapitálových zisků z prodeje přímo držených cenných papírů je investor nemůže kompenzovat kapitálovými ztrátami.

Více informací na Fidelity.com: Podílové fondy a daně

Sklízejte ztráty a maximalizujte své daňové úspory.

Při hledání kandidátů na prodej daňových ztrát zvažte investice, které již neodpovídají vaší strategii, mají špatné vyhlídky na budoucí růst nebo je lze snadno nahradit jinými investicemi, které vyplňují podobná role ve vašem portfoliu.

Když hledáte daňové ztráty, zaměřením se na krátkodobé ztráty získáte největší výhodu, protože jsou nejprve použity k vyrovnání krátkodobých zisků – a krátkodobé zisky jsou zdaněny vyšší mezní sazbou.

Podle daňového zákoníku, short- and lon Ztráty g-termu je třeba nejprve použít k vyrovnání zisků stejného typu. Pokud ale vaše ztráty jednoho typu převyšují vaše zisky stejného typu, můžete přebytek použít na druhý typ. Pokud byste například prodali dlouhodobou investici se ztrátou 15 000 USD, ale měli jste za rok pouze dlouhodobé zisky 5 000 USD, můžete zbývající částku 10 000 USD použít na jakékoli krátkodobé zisky.

Pokud jste sklidili krátkodobé ztráty, ale máte pouze nerealizované dlouhodobé zisky, možná budete chtít v budoucnu tyto zisky realizovat.Nejméně efektivní využití sklizených krátkodobých ztrát by spočívalo v jejich uplatnění na dlouhodobé kapitálové zisky. V závislosti na okolnostech však může být výhodnější než platit dlouhodobou daň z kapitálových výnosů.

Nezapomeňte také, že realizace kapitálové ztráty může být efektivní, i když jste kapitál nerealizovali zisky v tomto roce díky ustanovením o odpočtu daně z kapitálových ztrát a převodu. Daňový zákon umožňuje společným zakladatelům uplatnit kapitálové ztráty až 3 000 $ ročně na snížení běžného příjmu, který je zdaněn stejnou sazbou jako krátkodobé kapitálové zisky.

Pokud máte kapitálové ztráty i po jejich uplatnění nejprve na kapitálové zisky a poté na běžný příjem, můžete je převést pro další roky.

Zůstaňte diverzifikovaní, ale dejte si pozor na prodej praní

Poté, co se rozhodnete, které investice prodat, abyste dosáhli ztrát, budete muset určit, jaké nové investice, pokud existují, koupit. Dávejte však pozor, abyste neporušili pravidlo promývání.

Pravidlo promývání stanoví, že váš daňový odpis bude zakázán, pokud si koupíte stejnou jistotu, smlouvu nebo možnost koupit cenný papír nebo „v podstatě identický“ cenný papír do 30 dnů před nebo po datu, kdy jste prodali ztrátu generující investici. Lidé, kteří od svého zaměstnavatele dostanou akcie nebo bonusy podobné akciím, by měli také zvážit, zda jejich datum nároku nebo plán nákupu zaměstnaneckých akcií (ESPP) mohou spadat do tohoto 30denního okna.

Jedním ze způsobů, jak se vyhnout umýt prodej na jednotlivé akcie, zatímco stále investujete do odvětví akcií, které jste prodali se ztrátou, by bylo zvážit nahrazení podílového fondu nebo fondu obchodovaného na burze (ETF), který cílí na stejné odvětví.

Pokud si nejste jisti, měli byste se před nákupem poradit s daňovým poradcem.

Začlenění daňových ztrát do své celoroční daně a investiční strategie

nejlepší způsob, jak maximalizovat hodnotu sklizně daňových ztrát, je začlenit ji do vaší celoroční daňové plánování a investiční strategie. Profesionální správci portfolia, jako je Fuse, kteří se specializují na tuto oblast, dokonce vytvářejí portfolia s ohledem na svou daňovou strategii.

„Při správě alokace aktiv pro naše zdanitelné portfolio nepoužíváme velké kousky jako fond s velkým stropem finančních prostředků. “ Říká pojistka. „Chceme více dílčích investic, které nám mohou pomoci vytvořit daňovou efektivitu. Budeme se například snažit investovat do jednotlivých fondů s velkou kapitalizací, do základních a růstových fondů. To nám umožňuje příležitost sklidit ztrátu ztráty, protože jednotlivé cenné papíry a styly vstupují a z laskavosti. “

Pojistka je také opatrná, aby se vyhnula porušení pravidla pro prodej praní. „Když přijdeme s pozicemi, snažíme se vyhnout věcem, které by bylo těžké nahradit. Například bych mohl vybrat energetický ETF, který je podobný, ale ne totožný s mnoha dalšími v riziku a návratu,“ říká.

Sklizeň daňových ztrát a vyvážení portfolia jsou také přirozeným řešením. Kromě udržení vašeho portfolia v souladu s vašimi cíli poskytuje pravidelné rebalancování příležitost přehodnotit zaostávající investice, které by mohly být kandidáty na sklizeň daňových ztrát.

Pokud váš zaměstnavatel oceňuje akcie nebo bonusy podobné akciím, prodej pro daňovou ztrátu v očekávání vyhlašování nových ocenění akcií může být dobrá strategie, jak zajistit, aby se vaše bonusy založené na akciích neshromažďovaly více, než si přejete. To by mohlo naklonit rovnováhu vašeho portfolia na silnější koncentraci akcií vaší společnosti.

Vyberte nejvhodnější metodu výpočtu nákladů

Nakonec se podívejte na to, jak základ nákladů na vašem investice se počítá. Cenová základna je jednoduše cena, kterou jste zaplatili za cenný papír, plus veškeré náklady na zprostředkování či provize.

Pokud jste v průběhu času získali více dávek stejného cenného papíru, ať už prostřednictvím nových nákupů nebo reinvestic dividend, bude váš nákladový základ lze vypočítat buď jako průměr na akcii všech nákupů (metoda průměrných nákladů), nebo sledováním skutečných nákladů na každou dávku akcií (metoda skutečných nákladů).

Pro sklizeň daňových ztrát, metoda skutečných nákladů má tu výhodu, že vám umožňuje určit konkrétní akcie s vyššími náklady na prodej, čímž se zvyšuje částka realizované ztráty. Zjistěte více o kapitálových výnosech a nákladové základně.

Nesmíte podkopávat investiční cíle

Nezapomeňte na toto rčení: Nenechte daňovým ocasem zatočit s investičním psem. Pokud se rozhodnete realizovat sběr daňových ztrát, nezapomeňte, že daňové úspory by neměly podkopávat vaše investiční cíle. Inteligentní přístup je vyvážená strategie a časté přehodnocení, které zajistí, že vaše investice budou v souladu s vašimi cíli.

Pokud máte zájem o implementaci strategie sklizně daňových ztrát, ale nemáte dovednost, vůle nebo čas udělat to sami, může vám poradce Fidelity pomoci.