Nákup nového automobilu je obrovský výdaj. Pravděpodobněji plánujete použít své nové vozidlo pro osobní a obchodní účely.
IRS to vzalo v úvahu při vytváření pravidel pro odpočty u nových automobilů, které kupujete pro podnikání. Hledáte-li koupit nové nebo použité auto pro vaše podnikání, věnujte zvláštní pozornost.
V tomto článku se budeme věnovat tomu, jak ušetřit peníze na daňovém účtu při koupi nového automobilu.
Můžete auto odepsat jako firmu Výdaje?
Zaprvé a především nemůžete technicky odepsat celý nákup nového vozidla. Ze svého hrubého příjmu však můžete odečíst část nákladů a dalších výdajů, abyste snížili daňový účet.
Porozumění článku 179 a odpočtech vozidel
Oddíl 179 zákona USA o vnitřních příjmech umožňuje daňovým poplatníkům odepsat náklady na určité druhy nemovitostí z daní z příjmu jako výdaje. IRS obvykle vyžaduje, aby byly náklady na nemovitost kapitalizovány a odepsány
Aby bylo možné získat nárok na část 179, jakékoli vozidlo, nové nebo ojeté, musí být financováno a používáno podnikem do 31. prosince a musí být použity alespoň 50 procent času na podnikání. Je třeba poznamenat, že můžete odečíst pouze procento nákladů, které se rovná procentu obchodního využití.
Formulář 4562, oddíl 179, zohledňuje použití odpisů u firemních strojů, vozidel, nábytku a dalšího majetku uvedeného buď zakoupeného, nebo financován.
Speciální příspěvek na amortizaci odečte 100% hodnoty (až do výše 1 000 000 $) u kvalifikovaných položek. Existuje pádný důvod, proč vám vláda umožňuje odečíst celou kupní cenu z vašeho hrubého příjmu v roce, kdy jste položku zakoupili.
Dříve, když firma zakoupila položku, která byla kvalifikována jako odpis, budete moci každý rok odepsat pouze část nákladů. Oddíl 179 umožňuje podnikům odepsat celou kupní cenu kvalifikačního vybavení pro aktuální daňový rok. Majitelé podniků by raději odečetli náklady na výdaje za rok, který kupují.
Oddíl 179 byl navržen tak, aby motivoval podniky k nákupu vybavení a investování do sebe.
Po dosažení limitu výdajů v sekci 179 získáte pěknou malou výhodu zvanou odpisy bonusů. Tento kód umožňuje majitelům podniků odečíst nastavenou částku nového obchodního majetku v dolarech a bonusové odpisy jim umožňují odečíst procento z nákladů poté.
Proto je užitečné, aby velmi velké podniky utrácely více, než jakýkoli limit výdajů podle sekce 179 ten rok, protože stále mohou snížit své daně s bonusovým odpisem. Bonusové odpisy jsou k dispozici jak pro nové, tak pro použité vybavení.
Stručně řečeno, tento speciální odpočet vám umožňuje odečíst obrovskou část celkových nákladů na vozidlo v prvním roce, kdy jej používáte (pokud jej používáte primárně pro obchodní účely!).
Další odpočty daně z vozidel
Existují dvě metody pro odpočet nákladů na auto schválené IRS: skutečné provozní náklady na automobil nebo standardní míle najetých kilometrů. Obě odpočty najdete ve formuláři Rozvrh C. Při výběru mezi těmito dvěma metodami se musíte rozhodnout, která je pro vaše podnikání nejlepší, protože obě nelze použít.
Skutečné provozní výdaje jsou náklady, jako je benzín, míle, pojištění, opravy a údržba (výměna oleje, rotace pneumatik).
Ačkoli se tyto náklady nemusí zdát hodně, celkové náklady se mohou rychle sčítat. Důrazně doporučujeme používat aplikaci pro sledování výdajů, abyste si po celý rok uchovali protokoly o příjmech a kilometrech.
Standardní míle ujetých kilometrů je sazba určená IRS, kterou může daňový poplatník použít k odpisu na míli ujetou pro obchodní účely. Sledování kilometrů za daně bude fungovat ve váš prospěch, pokud jste neustále na cestách.
Zde je příklad toho, co máme na mysli. Standardní míle najetých kilometrů v roce 2019 byla 0,58 centu za míli. Pokud jste najeli 6 000 mil za prací, stačí to znásobit o 0,58 centů. Získáte tak celkový odpis daně ve výši 3 480 $.
Docela milé, že?
Výdaje na vylepšená vozidla
Když financujete nové vozidlo, nemůžete odečíst celé měsíční výdaje z vašich daní. Úrokový poplatek vybíraný z každé platby však lze odepsat. Pokud je například auto využíváno k podnikání na 80 procent, lze odečíst 80 procent splátky leasingu.
Zadejte částku úroku do formuláře C a zaznamenáte tento odpočet jako obchod výdaje.
Jak uplatnit odpis daně z prodeje vozidla
Můžete odepsat daně z obratu zaplacené za nové auto nebo daně z příjmu zaplacené za daný rok s Rozvrh Formulář A, formulář daně z příjmu, který používáte k vykazování svých odečitatelných výdajů.
Musíte vybrat jednu možnost, protože nemůžete použít obě.
Formulář Plán A má také další odpisy pro registraci značky (daň z nemovitosti). U této daně však nemůžete použít celkový nákup značky. Co odečtete, je daň ad valorem, daň, jejíž výše je založena na hodnotě transakce nebo majetku, který nahrazuje daň z prodeje při registraci vozidla. Váš odpočet státních a místních daní z příjmu, prodeje a majetku je omezen na celkový odpočet 10 000 $.
Když si kupujete nové auto, zaznamenejte si daň z prodeje. IRS má užitečný nástroj, který vám pomůže.
Čas ušetřit na svém autě nějaké peníze
Odměnu za nové vozidlo můžete začít sklízet ušetřením peněz na daňovém přiznání. Dělejte si poznámky od okamžiku nákupu do konce roku pro své obchodní použití. Docela jednoduché, že? Váš nový lesklý sen se právě proměnil v stroj na úsporu peněz