Většina malých podniků je vlastněna jednotlivci a nejsou korporacemi. Výhradní vlastnictví, partnerství a společnost s ručením omezeným (LLC) neplatí daně z podnikání a daně podle osobní daňové sazby vlastníka.
Vzhledem k tomu, že malé a střední podniky nejsou zdaňovány prostřednictvím osobních daňových přiznání jejich vlastníků, může se částka, kterou platí na daních, smíchat s daní dlužnou jednotlivci za všechny formy příjmu, nejen příjem z podnikání.
Malé podniky všech typů platí odhadovanou průměrnou daňovou sazbu 19,8 procenta. Tato sazba je průměrem daně z podnikání nebo jednotlivého poplatníka. Efektivní sazba daně se vypočítá vydělením celkové daně zaplacené zdanitelným příjmem.
Podle zprávy SBA jsou daňové sazby pro živnostníky 13,3 procentní sazby, malá partnerství 23,6 procenta a malé korporace S 26,9 procenta.
Majitel malé firmy musíte platit daně ze samostatné výdělečné činnosti, což je paušální částka 15,3%, což je 12,4% pro sociální zabezpečení a 2,9% pro Medicare. To je navíc k jakékoli dani z příjmu, kterou platíte. Můžete to vypočítat pomocí svého daňového softwarového programu nebo od daňového zpracovatele.
Může to znít jako spousta, ale malé podniky mají také spoustu výdajů, které si také mohou odečíst ze svých daní.
V tomto článku se budeme také zabývat:
Jaká je daňová skupina pro malé firmy?
Kolik LLC platí na daních?
Kolik může malá firma vydělat před zaplacením daní?
POZNÁMKA: Členové týmu podpory FreshBooks nejsou certifikovanými odborníky na daň z příjmu ani účetními odborníky a nemohou v těchto oblastech poskytovat rady, kromě podpůrných otázek týkajících se FreshBooks. Pokud potřebujete radu ohledně daně z příjmu, kontaktujte účetního ve vaší oblasti.
Jaký je daňový pás pro malé firmy?
Většina malých podniků není zdaněna jako korporace.
Agentura Internal Revenue Service (IRS) neuznává legálnost jediného vlastníka, partnerství, společností s ručením omezeným a společností s ručením omezeným jako společnosti povinné k dani – místo toho jsou považovány za subjekty „pass through“. To znamená, že zdanitelný příjem jde přímo majitelům a členům, kteří vykazují příjmy ze svých osobních příjmů a platí daně podle kvalifikační sazby.
Protože většina malých podniků je účtována na jednotlivé úrovni daně z příjmu, je zde federální daňová skupina pro rok 2019 pro jednotlivé daňové poplatníky daňové pásmo:
Kolik LLC platí na daních?
Společnost s ručením omezeným (LLC) je považována za průchozí daňový subjekt. U těchto typů společností zisky procházejí společností t o jednotliví členové. Jednotliví členové, nikoli samotná společnost, musí na svých osobních daňových přiznáních vykázat podíl členů na zisku.
Z daňových důvodů zachází agentura Internal Revenue Services (IRS) s LLC buď jako jediný vlastník, partnerství, nebo pokud se tak LLC rozhodne, jako s korporací.
Stejně jako většina osob samostatně výdělečně činných musí i členové LLC provádět čtvrtletní odhadované platby daní čtyřikrát ročně.
Chcete-li zjistit, kolik platíte čtvrtletně, musíte mít dobrou představu o svém zdanitelném příjmu a odpočtech za daný rok. Může být užitečné použít daňové přiznání z předchozího roku. Aby se zabránilo pokutám IRS, měl by daňový poplatník provést odhadované platby daní, které se rovnají alespoň 90% celkové daňové povinnosti za běžný rok nebo 100% daňové povinnosti za předchozí rok (nebo 110% u daňových poplatníků s vyšší příjmy).
LLC je také odpovědná za daně ze samostatné výdělečné činnosti, což je paušální sazba ve výši 15,3%, což zahrnuje 12,4% pro sociální zabezpečení a 2,9% pro Medicare.
Kolik může malý podnik vydělat před zaplacením daní?
Malé podniky musí vést záznamy o svých podnikatelských aktivitách a platit daně z peněz, které vydělají. Možná jste jediným zaměstnancem vašeho malého podniku a pracujete jako nezávislý nezávislý dodavatel, ale na váš příjem se vztahují federální daně z příjmu. Nejjednodušší způsob podnikání je stát se jediným vlastníkem, kde jste vlastníkem a závazky podniku jsou vaše. Výpočet zisku a ztráty určuje příjem a vy můžete odečíst výdaje od příjmu, abyste určili svou daňovou povinnost.
Pokud jste na příjmu ze samostatné výdělečné činnosti vydělali více než 400 $, musíte z tohoto příjmu zaplatit daň ze samostatné výdělečné činnosti. Pokud má vaše firma zaměstnance, musíte srážet federální a možná státní daně z příjmu spolu s daněmi ze sociálního zabezpečení a Medicare a daní z pojištění pro případ nezaměstnanosti.