Uplatnění odpočtu daně z poplatků za registraci automobilu závisí na tom, za jaké poplatky jsou technicky stanoveny a jak vám jsou účtovány. V některých případech – ale ne všechny – spadají do kategorie daní z osobního majetku, a proto je alespoň část z nich odečitatelná z daní.
Chcete-li uplatnit nárok na po schválení zákona o daňových škrtech a pracovních místech (TCJA) však odpočet není vždy v nejlepším zájmu každého. TCJA v podstatě zdvojnásobila standardní odpočet počínaje rokem 2018 a do roku 2025, takže by bylo zapotřebí poněkud významného součtu položkových odpočtů, abyste překonali svůj standardní odpočet a položení by se vyplatilo.
Nelze odečíst celý poplatek
Registrační poplatky se ve většině států počítají na základě několika různých faktorů, včetně hmotnosti, věku a hodnoty vašeho vozidla. Za registrační značku je často účtován příplatek. Pro federální daňové účely je odpočitatelná pouze ta část registračního poplatku, která vychází z hodnoty vašeho vozidla.
Váš celkový registrační poplatek může být být 175 $, ale váš skutečný odpočet daně je omezen na 60 $, pokud to zahrnuje 2 $ za každých 1 000 $ hodnoty a vaše auto má hodnotu 30 000 $, nebo 2 $ krát 30. Nemůžete si nárokovat celých 175 $.
Nezáleží na tom, zda se tato část poplatku na vašem fakturačním výpisu technicky nazývá daň z osobního majetku. IRS říká, že to je přesně to, co je bez ohledu na to – daň – přinejmenším za většiny okolností.
Jak určit hodnotu
Situace může být dále komplikována protože majitel automobilu v Kalifornii bude schopen přesně určit část svého registračního poplatku na základě hodnoty mnohem snadněji, než můžete, pokud žijete v New Jersey. Fakturační výpisy se mohou v jednotlivých státech značně lišit a některé státy poskytují více informací než jiné.
Kalkulační výpis z Kalifornie nazývá svůj registrační poplatek „poplatkem za licenci vozidla“ a je jasně stanoven kromě celkového počtu. Některé státy poskytují pracovní list pro zjišťování správné části, zatímco jiné nechávají daňové poplatníky na svá vlastní zařízení, aby se pokusili oddělit část podle hodnoty samostatně.
Pokud máte pochybnosti, obraťte se na finanční úřad vašeho státu nebo se zeptejte místního daňového profesionála. Je bezpečné odhadnout, že mají nějaké zkušenosti s určováním potenciálně nepolapitelné hodnoty jejich státu číslo.
Pravidla týkající se načasování
IRS ukládá několik dalších pravidel pro odečitatelnost poplatků za registraci automobilu. Nejprve hodnota – část vašeho poplatku založená na poplatcích je považována pouze za daň, takže je odpočitatelná, pokud se stanoví ročně.
To nutně neznamená, že vám je účtována pouze nce rok. Některé státy rozdělují data splatnosti na pololetní nebo dokonce čtvrtletní platby. Klíčem je, že jsou posuzovány nebo vybírány pouze jednou ročně, bez ohledu na termíny splatnosti vašich plateb. Datum posouzení je obvykle okamžikem, kdy obdržíte fakturu za následující rok.
O odpočet můžete požádat pouze za to, co jste skutečně zaplatili, takže pokud část založená na hodnotě částka vašeho účtu je 60 $ a pokud je 30 $ splatných v listopadu a 30 $ splatných v květnu, váš odpočet klesne o polovinu. Můžete si uplatnit nárok pouze na část, kterou jste skutečně zaplatili v listopadovém daňovém roce. Nakonec budete moci uplatnit obojí platby… ale ne na daňovém přiznání za stejný rok.
Za platbu daně musíte být rovněž osobně odpovědní. To obecně znamená že je auto registrováno na vaše jméno.
Položka oproti standardnímu odpočtu
Může to být problém s nárokováním odpočet, pokud máte mnoho rozepsaných odpočtů, tak, aby jejich součet přesahoval hodnotu standardního odpočtu pro váš stav podání. To se však v roce 2018 stalo příchodem TCJA.
Váš standardní odpočet ction jako jediný daňový poplatník by pro daňový rok 2020 představoval poměrně významných 12 400 $, které by se v roce 2021 zvýšily na 12 550 $. K překročení těchto částek by bylo zapotřebí značného počtu podrobných odpočtů.
Součet vašich položkových odpočtů nemusí být větší než standardní odpočet od roku 2018 do roku 2025, kdy TCJA potenciálně vyprší.
Nemůžete jak rozpisovat, tak nárokovat standardní odpočet pro svůj stav podání. Je to jedno nebo druhé, takže má pochopitelně větší smysl využít možnosti, která vám nejvíce sníží zdanitelný příjem.
Sečtěte všechny rozepsané odpočty, na které máte nárok, a poté porovnejte součet se standardním odpočtem pro váš stav podání:
Mezi další rozepsané odpočty, které zůstanou naživu a budou dobře fungovat i po daňové reformě v roce 2018, patří charitativní příspěvky, výdaje na lékařskou péči a zuby a úroky z hypotéky na bydlení. Daně z osobního majetku jsou zahrnuty pod hlavičkou rozepsaných státních a místních daní.
Rozepsaný stát a odpočet místních daní
TCJA provedla další důležitou změnu, protože studna. Státní a místní daňový odpočet, do kterého tyto poplatky spadají, je omezen na 10 000 $ a je to jen 5 000 $, pokud jste ženatý a podáte samostatné přiznání.
Takže pokud zaplatili jste 10 000 $ v jiných způsobilých daních a váš celkový součet vyjde na 10 060 $, když zahrnete daňovou část vašeho poplatku za registraci vozidla, že 60 $ „nelze požadovat. Je to nad hranici 10 000 $. Všechny vaše státní a místní daně budou odpočitatelné, pokud však přidali až 9 060 $, protože tento součet spadá pod limit.
Jak uplatnit odpočet
Musíte zadat všechny své nárokované položky odpočty podle plánu A, pokud vaše celkové odpočty za jednotlivé položky dosáhnou více než standardního odpočtu za váš stav podání, takže se rozhodnete položky rozdělit. Poté musíte spolu s daňovým přiznáním odeslat plán A.
Daně z osobního majetku přejdou na řádek 5c plánu 2020. Na řádku 12 formuláře 2020 se poté zapíše celková částka odpočtů podle rozpisu 1040 místo standardního odpočtu.
Pokud jste samostatně výdělečně činní
Chcete-li požadovat poplatky za registraci automobilu, můžete přeskočit samostatně výdělečně činné a v tomto případě nejste omezeni na část, která představuje procento hodnoty vašeho vozidla. Ale s největší pravděpodobností jste omezeni pouze na určité procento poplatku.
Obchodní náklady související s automatizací můžete požadovat v rozvrhu C, v části „Zisk nebo ztráta z Daňový formulář pro podnikání, který určuje zdanitelný příjem z podnikání pro ty, kteří jsou samostatně výdělečně činní nebo nezávislí dodavatelé. Na rozdíl od osobních důvodů jste omezeni na odpočet rovnající se procentu kilometrů, které jste řídili autem pro obchodní účely.
Možná jste během daně najeli 18 000 mil rok, ale mohli byste si nárokovat pouze 33% z celkových kvalifikačních výdajů na auto v rozvrhu A, pokud jste najeli 6 000 těchto kilometrů pro obchodní účely, protože 33% z celkových 18 000 mil vyjde na 6 000 mil.
Odpočitatelné náklady na auto pro osoby samostatně výdělečně činné zahrnují také pohonné hmoty, údržbu, olej, pneumatiky, opravy, pojištění a amortizaci.