Myšlenka daňového plánování je zařídit své finanční záležitosti, abyste nakonec nakonec dlužili co nejméně daní. Můžete to udělat třemi základními způsoby: Můžete snížit svůj zdanitelný příjem, zvýšit odpočty a využít daňové úlevy.
Tyto možnosti se vzájemně nevylučují. může udělat všechny tři pro nejlepší možný výsledek.
Jak snížit zdanitelný příjem
Váš upravený hrubý příjem (AGI) je klíčovým prvkem při určování vašeho daně. Je to počáteční číslo pro výpočty a závisí na tom vaše daňová sazba a různé daňové úlevy a odpočty. Nebudete moci získat nárok na určité kredity a odpočty, pokud jsou příliš vysoké.
Vaše AGI může dokonce ovlivnit vaše finanční život mimo daně. Banky, hypoteční věřitelé a programy finanční pomoci na vysoké škole běžně žádají o váš upravený hrubý příjem. Toto je klíčové měřítko vašich financí.
Čím více peněz vyděláte, tím vyšší bude váš AGI a čím více budete platit na daních. Naopak, pokud budete méně vydělávat, budete na daních platit méně. Tímto způsobem je nastaven americký daňový systém a vše začíná tím magickým číslem – vaším AGI.
Jak zjistíte svůj AGI?
Vaše AGI je váš příjem ze všech zdrojů, plus a / nebo mínus jakékoli úpravy příjmů, na které byste mohli mít nárok. Ty nejsou stejné jako odpočty, když snižují příjem, protože pro jejich získání není nutné rozpisovat. Vezmete je na plán 1 z 1040 a celkový plán 1 může snížit – nebo dokonce zvýšit – váš upravený hrubý příjem v závislosti na povaze úpravy.
Plán 1 uvádí také odpočty z hrubého příjmu a dalších zdrojů příjmu. Vaše AGI se zvýší, pokud máte pouze další příjmy a nemáte nárok na žádné úpravy. Na druhé straně je, že vaše AGI se zmenší, pokud máte úpravy, ale žádné další zdroje příjmu.
Mezi další zdroje příjmu patří, ale nejsou omezeny na:
- Vrácení daně ze zdanitelného státu
- Alimenty, i když pouze do konce roku 2018
- Příjmy ze samostatné výdělečné činnosti
- Kapitálové zisky
- Kompenzace v nezaměstnanosti
Od roku 2020 zahrnují úpravy příjmů, ale nejsou omezeny na:
- Příspěvky, které jste poskytli tradiční IRA
- Zaplacené úroky ze studentské půjčky
- Výživné vyplacené do roku 2018
- Výdaje spojené s výukou hrazené pedagogy
- Některé obchodní výdaje hrazené umělci, některými vládními úředníky a záložníky
- Příspěvky na účty zdravotního spoření
- Stěhování pro určité příslušníky ozbrojených sil
- Část daně ze samostatné výdělečné činnosti a také pojistné na zdravotní pojištění samostatně výdělečně činné
Tyto úpravy se objevují na řádcích 10 až 22 plánu 1 2020, což je forma, která neexistovala v daňových letech 2017 a dřívějších. Plán 1 – a řada dalších plánů – byl poprvé představen v roce 2018, kdy IRS začal redesignovat starý formulář 1040 v reakci na zákon o daňových škrtech a pracovních místech (TCJA).
Zvyšte své daňové odpočty
Váš zdanitelný příjem je to, co vám zůstane poté, co jste určili svůj AGI. Zde máte na výběr: Můžete si buď nárokovat standardní odpočet pro svůj stav podání, nebo můžete rozdělte své kvalifikační odpočty, ale nemůžete obojí.
Počínaje rokem 2020 zahrnují rozepsané odpočty:
- Výdaje na zdravotní péči, které přesahují 7,5% vašeho AGI
- Celková částka státních a místních daní z příjmu, daní z nemovitostí a daní z osobního majetku, jako jsou poplatky za registraci automobilů, až do výše 10 000 $ , nebo 5 000 $, pokud jste se znovu oženili a podáte samostatný výnos. Daně z obratu, které jste zaplatili, můžete nahradit daní z příjmu, pokud je to pro vás výhodnější, ale nemůžete zahrnout daně z obratu i daně z příjmu. Musíte si vybrat jedno nebo druhé.
- Úroky z hypoték sjednaných po 15. prosinci 2017 až do výše 750 000 USD, nebo 375 000 USD, pokud se znovu oženíte a podáte samostatné daňové přiznání, pokud jsou prostředky slouží k „nákupu, výstavbě nebo podstatnému vylepšení“ vašeho primárního nebo sekundárního bydliště. Maximální výše hypoték vzniklých 15. prosince 2017 nebo dříve je 1 000 000 $ nebo 500 000 $ pro vdané daňové poplatníky, kteří podávají samostatně.
- Dary na charitativní účely a peněžní dary jsou omezeny na 60% vašeho AGI, i když se v daňových letech 2020 zvýší na 100% podle podmínek zákona CARES a v reakci na koronavirus.
- Nehoda a ztráty krádeží, které jsou výsledkem národní katastrofy
rozdělit nebo nerozdělit?
Jednou z klíčových strategií daňového plánování je sledovat své rozepsané výdaje po celý rok pomocí tabulkového procesoru nebo osobního finančního programu. Poté můžete rychle porovnat své rozepsané výdaje se standardním odpočtem. Abyste se vyhnuli placení daní z více příjmů, než kolik musíte, měli byste vždy odečíst vyšší částku ze standardního odpočtu nebo rozepsaných odpočtů.
Standardní odpočty pro daňový rok 2020 jsou:
- 12 400 $ pro jednotlivé podavače
- 12 400 $ pro vdané daňové poplatníky, kteří podávají samostatné přiznání
- 18 650 $ pro vedoucí domácnosti
- 24 800 $ pro vdané daňové poplatníky podávající společná přiznání
- 12 400 $ pro kvalifikované vdovy
Jediný daňový poplatník, který má 13 000 $ v položkových odpočtech, bylo by lepší rozpisovat než požadovat standardní odpočet. To je dalších 600 USD ze zdanitelného příjmu, což je rozdíl mezi 13 000 a 12 400 USD. Ale daňový poplatník, který má pouze 9 000 USD v položkových odpočtech, by nakonec zaplatil daně o 3 400 USD více v příjmu, pokud by tyto položky rozepsal, než aby uplatnil svůj standardní odpočet. p>
Využijte výhody daňových kreditů
Daňové úlevy nesnižují váš zdanitelný příjem – jsou lepší než to. Odečítají se přímo od jakéhokoli daňového dluhu, který ukončíte až dlužíte IRS poté, co vyplníte daňové přiznání a provedete všechny úpravy příjmů a odpočtů daní, na které máte nárok.
Existují daňové úlevy na výdaje na vysokou školu , spoření na důchod, adopce dětí a výdaje na péči o děti, které byste mohli zaplatit, abyste mohli chodit do práce nebo do školy. The Child Tax Credit má hodnotu až 2 000 $ za každé vaše dítě mladší 17 let s výhradou omezení příjmů a Kredit na výdělek z příjmů (EITC) může dát nějaké peníze zpět do kapes daňových poplatníků s nižšími příjmy.
Daňové dobropisy jsou připsány přímo na IRS jako platby, stejně jako kdybyste napsali šek na dlužné peníze. Většina z nich může pouze snížit nebo eliminovat váš daňový dluh, ale některé vratné kredity mohou mít za následek, že IRS vydá vrácení daně za zbývající zůstatek poté, co byla vaše daňová povinnost snížena na nulu.
Vyhněte se dalším daním
Vyvarujte se předčasného výběru z IRA nebo penzijního plánu 401 (k), než dosáhnete věku 59½, pokud je to vůbec možné. Částka, kterou vyberete, se stane součástí vašeho zdanitelného příjmu a navíc zaplatíte 10% daňovou pokutu.
Věci se změnily
TCJA když vstoupila v platnost v roce 2018, výrazně změnila daňová pravidla. Zákon o vnitřních příjmech umožňoval osobní osvobození, která by mohla dále snížit váš zdanitelný příjem, ale TCJA vyloučila z daňového zákona alespoň do roku 2025, kdy TCJA potenciálně vyprší.
Pravidla pro odpočty, úpravy příjmů a daňové úlevy zde uvedená jsou platná pro rok 2020. Nemusí se nutně vztahovat na daňové roky 2017 a dřívější a nemusí se vztahovat na daňový rok 2021 – soubor s přiznáním v roce 2022.