Zpráva o stárnutí pohledávek

Co je to Zpráva o stárnutí pohledávek?

Zpráva o stárnutí pohledávek nebo zpráva o stárnutí pohledávek se týká souhrn všech pohledávek za zákazníky v daném okamžiku. Zpráva rozděluje pohledávky splatné od všech zákazníků do různých kategorií stárnutí na základě počtu dní od vystavení příslušných faktur.

Společnost by se měla obávat, pokud zpráva o stárnutí pohledávek zjistí, že mnoho účtů je po dlouhou dobu nevyřízeno. Lze to považovat za známku toho, že společnosti vznikají nadměrná rizika prodloužením úvěrových podmínek Úvěrové podmínky Úvěrové podmínky představují podmínky používané věřiteli, jako jsou banky, během procesu náležité péče o půjčování kapitálu potenciálním dlužníkům. V ostatních pro zákazníky, u nichž je nepravděpodobné, že by platili. Alternativně to může také naznačovat, že firma je neefektivní při shromažďování plateb.

Ve výše uvedeném příkladu, pokud předpokládáme, že úvěrová politika společnosti je 60 dní, poté se zdá, že zákazníci ABC & Co. a XYZ & Co. úvěrové období pro všechny zákazníky. Zdá se však, že LMN & Co. zdržuje své platby společnosti.

Jak používat přehled stárnutí pohledávek?

Je třeba začít hledáním největších zůstatků a pochopit, zda jsou částky ve stanoveném úvěrovém období nebo zda byly nesplacené po delší dobu. Uživatel může také zvážit použití Paretova principu nebo 80/20 principu, který uvádí, že přibližně 80% účinků pochází z 20% příčin, tj. 80% částek po splatnosti lze připsat 20% z zákazníci.

Použití přehledu stárnutí pohledávek

pro správu

Přehled stárnutí pohledávek může správa použít různými způsoby, včetně následujících:

• Porozumění rychlosti inkasa pohledávek za zákazníky
• Porozumění finančnímu zdraví zákazníků
• Odhad příspěvku na pochybné účty Povolení na pochybné účty Odkaz na pochybné accounts je protiúčetový účet, který je spojen s pohledávkami a slouží k vyjádření skutečné hodnoty pohledávek. Částka představuje hodnotu pohledávek, za které společnost neočekává platbu.

Zpráva také slouží jako základ pro správu, aby upravila úvěrové období pro zákazníky a motivovala zákazníky k vypořádání jejich neuhrazených poplatků poskytováním hotovostních slev za předčasné platby.

Pro externí zúčastněné strany

Přehled stárnutí pohledávek mohou používat různé externí zúčastněné strany. Například:

• Věřitelé společnosti mohou pomocí této zprávy posoudit krátkodobou solventnost společnosti a provozní kapitál Pracovní cyklus pracovního cyklu Cyklus pracovního kapitálu pro podnikání je doba potřebná k převodu celkový čistý pracovní kapitál (krátkodobá aktiva, méně aktuální požadavky).
• Investoři (vlastní a preferovaní) mohou pomocí zprávy vyhodnotit krátkodobou i dlouhodobou solventnost a kvalitu zákazníků společnosti.
• V některých případech dokonce daňové orgány používají zprávu o stárnutí pohledávek, aby se dozvěděly více o prodejním cyklu a harmonogramu splácení zákazníků společnosti. Také kontrolují, zda zásady pro výpočet opravné položky na pochybné účty odpovídají úvěru politika.

Opravná položka k pochybným účtům

Zpráva o stárnutí pohledávek je užitečná při stanovení opravné položky k pochybným účtům. Zpráva pomáhá odhadnout hodnotu nedobytných pohledávek být odepsán do financí společnosti Výpisy.

Vedení může u každé kategorie použít pevné procento výchozí hodnoty na základě počtu dní od vystavení příslušné faktury. Souhrn produktů z každé kategorie může poskytnout odhad týkající se nedobytných pohledávek. Faktury, které jsou splatné delší dobu, mají vyšší pravděpodobnost selhání Pravděpodobnost selhání Pravděpodobnost selhání (PD) je pravděpodobnost selhání dlužníka při splácení půjčky a používá se k výpočtu očekávané ztráty z investice.

Ve výše uvedeném příkladu má společnost pohledávky z pohledávek ve výši 12 000 USD, které byly nesplacené po dobu kratší než 30 dní. Typicky se předpokládá, že účty mají vysokou sběratelnost.Společnost tedy může předpokládat, že žádný z účtů nebude pochybný.

Dále společnost na základě předchozích zkušeností ví, že účty nevyřízené po dobu 31–60 dnů mají obvykle 2% míru selhání. Účty, které byly nevyřízené po dobu 60–90 dní, pak mají 4% míru selhání a všechny starší účty mají 8% míru selhání. Pomocí výchozích sazeb a čísel ve výše uvedeném příkladu můžeme vypočítat příspěvek společnosti pro pochybné účty, jak je uvedeno níže:

Příspěvek pro pochybné účty = (0% x 12 000) + (2% x 8 000) + (4% x 1 000) + (8% x 1 000) = 280 $

Na základě výše uvedeného výpočtu vidíme, že společnost má nárok na příspěvek na pochybné účty až 280 $.

Další zdroje

CFI nabízí Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ Certifikace CBCA® Certified Banking & Akreditace Credit Analyst (CBCA) ® je celosvětový standard pro úvěrové analytiky, který zahrnuje finance, účetnictví, kreditní analýzu, analýzu peněžních toků, modelování smluv, splácení půjček a další. certifikační program pro ty, kteří chtějí posunout svou kariéru na vyšší úroveň. Chcete-li se neustále vzdělávat a rozvíjet svou kariéru, budou užitečné následující zdroje:

• Účty splatné vs. účty přijatelné Účty splatné vs. účty přijatelné V účetnictví jsou někdy závazky a pohledávky zaměňovány s ostatními. Tyto dva typy účtů jsou velmi podobné v
• Cyklu konverze hotovosti Cyklus konverze hotovosti Cyklus konverze hotovosti (CCC) je metrika, která ukazuje, jak dlouho společnosti trvá, než převede své investice do inventáře na hotovost. Vzorec cyklu převodu hotovosti měří množství času, ve dnech, které společnosti trvá, než převede své zdroje na hotovost. Vzorec
• Jak zaznamenávat platby v účetnictví Jak zaznamenávat platby v účetnictví Záznam plateb v účetnictví lze jinak označovat jako „splatné účty“, což znamená celkovou částku, kterou daná společnost dluží
• Šablona – Zpráva o stárnutí Šablona zprávy o stárnutí Tato šablona zprávy o stárnutí vám pomůže kategorizovat pohledávky z účtů podle toho, jak dlouho zůstaly faktury.