Der Artikel, den ich vor der Gründung meiner Delaware LLC lesen sollte

Ich sollte es wissen.

In den letzten zehn Jahren in Kalifornien habe ich mehrere Einzelunternehmen geführt. Und auf den Ärger meines Buchhalters und meines Anwalts habe ich sowohl eine kalifornische als auch eine Delaware LLC besessen. (Whoops.) Ich habe die Vor- und Nachteile der Gründung einer Delaware LLC in Kalifornien aus erster Hand erlebt.

Um die Sache noch verwirrender zu machen, setzen sich Steuerfachleute und Anwälte aus dem ganzen Land für beide Seiten ein des Zauns. Einige sagen, eine Delaware LLC sei der richtige Weg, während andere abschreiben, dass sie für einige Arten von Geschäftsinhabern nur marginale (wenn überhaupt) Vorteile hat.

Ich hatte keine andere Wahl, als dieser Frage auf den Grund zu gehen. Also habe ich viel recherchiert. Ich las die Gesetze, blätterte in den Geschichtsbüchern und interviewte Anwälte und Steuerfachleute, die speziell mit LLC-Eigentümern zusammenarbeiten.

Und jetzt finden Sie in diesem Artikel die Ressourcen, die Sie zur Beantwortung dieser Frage benötigen. Ich habe auch eine Reihe anderer Dinge zusammengestellt, über die Sie nachdenken sollten, wenn Sie entscheiden, wie Sie Ihr Unternehmen integrieren möchten.

Bevor wir diese LLC-Goldmine teilen, beantworten wir zunächst die Frage, die Sie auf diese Seite gebracht hat.

Also sollte ich eine Delaware LLC gründen?

Okay, warum?

CPA Logan Allec, Inhaber der persönlichen Finanzseite Money Done Right, erklärt den größten Nachteil. „Selbst wenn Sie Ihre LLC in Delaware gründen, müssen Sie Ihr Unternehmen als ausländische Einheit beim Außenminister Ihres Heimatstaats registrieren lassen.“

„Für die meisten Geschäftsinhaber bietet die Gründung einer LLC in Delaware nicht viele Vorteile. Es ist stattdessen ein unnötiger und oft teurer Schritt. “

Dieses Extra Der Schritt der Registrierung als ausländisches Unternehmen kostet wertvolle Zeit und zusätzliche Anmeldegebühren – sowohl im Voraus als auch laufend. Dies liegt daran, dass Ihre LLC technisch weiterhin in Ihrem Heimatstaat und in Delaware tätig ist, wo sie registriert ist.

Es gibt jedoch zwei wichtige Fragen, die Sie sich stellen müssen:

1. Is Ist es für Ihre LLC wichtig, ihr Eigentum anonym zu halten? (Möchten Sie, dass andere wissen, dass Sie Eigentümer Ihrer LLC sind?)
2. Hat Ihre Branche ein hohes Risiko für zukünftige Rechtsstreitigkeiten?

Wenn Sie diesen beiden Fragen mit „Ja“ nicken, ist eine Delaware LLC möglicherweise ein besserer Schritt. Hier ist ein Flussdiagramm, das es zusammenfasst:

Während Delaware in der Tat eines der wirtschaftsfreundlichsten Rechtssysteme des Landes hat und keine Steuern auf nichtstaatliche Unternehmenseinkommen, die zusätzliche Komplexität und Die Einreichung von Anforderungen, die mit dem Betrieb einer Delaware LLC verbunden sind, wenn Sie in einem anderen Bundesstaat leben und Geschäfte tätigen, lohnt sich meiner Ansicht nach nicht.

Kehren wir zu diesem Punkt für ausländische Unternehmen zurück. Wenn Sie eine Delaware LLC betreiben, die Geschäfte tätigt In einem anderen Bundesstaat (höchstwahrscheinlich in Ihrem Heimatstaat) müssen Sie sich als ausländisches Unternehmen registrieren lassen. Für die Registrierung sind zusätzliche Einreichungen, Gebühren und mehr jährliche Steuerpflichten erforderlich. Dies ist eine Option, die sich selten lohnt.

Wenn Sie im Bundesstaat Kalifornien leben, ist dies besonders wichtig Es ist eine schlechte Idee, eine Delaware LLC zu gründen, da Sie unabhängig davon, wo Ihr Unternehmen gegründet wurde, in Kalifornien geschäftlich tätig sind. Dies bedeutet letztendlich entweder:

• Gründung einer LLC in Kalifornien (die billigere Option); oder
• Registrierung Ihrer Delaware LLC als ausländische LLC in Kalifornien (was sowohl anfänglich als auch jedes Jahr mehr kostet).

Wie wir bereits angesprochen haben, sind bei dieser Entscheidung zwei Ausnahmen zu beachten:

1. Datenschutz: Delaware ist nur einer von vier Staaten, die dies tun Ermöglichen Sie LLCs, ihre Eigentumsinformationen anonym und privat zu halten, während sie dennoch die gleiche Behandlung und die gleichen Vorteile wie jede andere LLC erhalten. Wenn dieses Maß an Vertraulichkeit für Sie von wesentlicher Bedeutung ist, ist eine Delaware LLC möglicherweise eine gute Option.
2. Rechtliche Schritte: Wenn Sie ein Unternehmen gründen, in dem regelmäßige Rechtsstreitigkeiten ein natürlicher Bestandteil der Geschäftstätigkeit sind, z Entwickeln, lizenzieren und verteidigen Sie eine große Menge an geistigem Eigentum – oder Sie erwarten einfach, dass Sie sich irgendwann in der Zukunft auf Unternehmensstreitigkeiten einlassen -, dann ist Delaware möglicherweise die beste Wahl für die Gründung einer LLC. Dies liegt daran, dass Delaware über ein spezielles Gerichtssystem namens The Delaware Court of Chancery verfügt, in dem in Delaware ansässige Unternehmen Rechtsstreitigkeiten von Richtern, die sich auf Gesellschaftsrecht spezialisiert haben, schnell und sachkundig bearbeiten können, ohne Jurys einzubeziehen.

Wenn diese beiden Faktoren für Sie nicht entscheidend sind, würde ich vorschlagen, Ihren LLC-Gründungsprozess und die laufenden Steuerpflichten zu vereinfachen, indem Sie Ihr Unternehmen in Ihrem Heimatstaat organisieren.

Die Unternehmensanwältin und Buchhalterin Kimberly DeCarerra, die während ihrer gesamten Karriere Unternehmen jeder Größe vertreten hat, stimmt ähnlich überein.

DeCarerra erklärt: „Für neue Unternehmen und insbesondere kleine Unternehmen empfehle ich im Allgemeinen, eine LLC in ihrem Heimatstaat zu organisieren. Selbst wenn Sie in Delaware organisieren, müssen Sie in Ihrem Heimatstaat noch Gebühren zahlen um sich als ausländisches Unternehmen zu registrieren, das zur Ausübung von Geschäften im Staat berechtigt ist. “

“ Warum diese duplizieren? Gebühren durch Zahlung von Delaware und Ihrem Heimatstaat? „

Zusätzlich zu den anfänglichen Anmelde- und Gebührenverpflichtungen, die mit der Registrierung Ihrer Delaware LLC als ausländisches Unternehmen in Ihrem tatsächlichen Bundesstaat verbunden sind, müssen Sie jetzt auch die jährlichen Franchisesteuern in beiden Delaware zahlen und Ihr Heimatstaat, in dem Sie tatsächlich Geschäfte machen.

Für die meisten kleinen Unternehmen halte ich eine Delaware LLC nicht für sinnvoll. Die Mathematik funktioniert nur selten zu Ihren Gunsten.

Plus, you ‚ Lassen Sie sich von der wichtigeren Aufgabe ablenken, Ihr Unternehmen tatsächlich auf den Weg zu bringen und zahlende Kunden anzuziehen.

Lassen Sie uns nun die Nuancen untersuchen, ob eine Delaware LLC für Ihr spezifisches Unternehmen gut geeignet ist oder nicht. Wir beginnen mit einem kurzen Crashkurs darüber, was genau eine LLC ist und wie Delaware zum Anlaufpunkt für die Gründung einer Geschäftseinheit wurde.

Was ist eine LLC?

Eine LLC ist eine Möglichkeit, Ihr Unternehmen zu strukturieren, wenn Sie als Eigentümer (als Mitglied bezeichnet) nicht persönlich für die Schulden des Unternehmens verantwortlich sind.

Zu den wichtigsten Vorteilen einer LLC gehören:

• Hilft Ihnen, Doppelbesteuerung zu vermeiden (in den meisten Staaten)
• Schützt Ihr persönliches Vermögen vor Klagen und Gläubigern

Im Vergleich zu einem Einzelunternehmen, der anderen gemeinsamen Einheit für ein Ein-Personen-Unternehmen, macht eine LLC Sie nicht persönlich für die Schulden verantwortlich, die Ihrem Unternehmen entstehen. Es bietet auch zusätzliche steuerliche und rechtliche Vorteile, die über das hinausgehen, was Sie als Einzelunternehmer erhalten.

Wie wurde Delaware zur Gründungshauptstadt Amerikas?

Laut der Delaware Division of Corporations mehr mehr als eine Million Unternehmen, darunter mehr als 66% der Fortune 500-Unternehmen, haben diesen winzigen Staat als ihre Heimat gewählt.

Zahlreiche hochkarätige Unternehmen (einschließlich Google und Coca-Cola) wurden aufgrund ihrer geschäftsfreundlichen Gesetze und Richtlinien, des Steuersystems und des Unternehmensgerichts, auf die wir hier eingehen werden, in Delaware gegründet .

Delaware war der erste US-Bundesstaat, der für die Verfassung stimmte, und es war auch einer der ersten Staaten, die ein allgemeines Gesellschaftsgesetz verabschiedeten. Von 2002 bis 2017 hat jede Ausgabe einer Umfrage des US Chamber Institute for Legal Reform (ILR) Delaware als das wirtschaftlich freundlichste Rechtsklima eingestuft. In der ILR-Rangliste 2017 verlor Delaware seinen Platz an South Dakota und fiel auf den 11. Platz zurück.

Delaware’s Court of Chancery

Dennoch bietet Delaware Unternehmen weiterhin einen einzigartigen rechtlichen Vorteil durch sein Kanzlergericht. Das Delaware Court of Chancery ist ein Gerichtsverfahren aus dem Jahr 1792 und hat keine Jury.

Dieses Rechtssystem hat seinen Ursprung in England, wie Sie auf diesem Gemälde des Hofes während der Regierungszeit von König George I sehen können:

Das Delaware Court of Chancery ist seit langem ein exklusives Aktienrechtssystem, das nur Klagen bearbeitet und Petitionen, in denen Abhilfe in Form von Verfügungen oder gerichtlichen Anordnungen anstelle von Schadensersatz beantragt wird. Die Richter, die über Fälle entscheiden, werden Kanzler genannt und sind mit dem Gesellschaftsrecht vertraut.

Deshalb sagen wir Ihnen dies.

Im Durchschnitt kann es zwei bis drei Jahre dauern, bis ein Zivilprozess in den USA abgeschlossen ist. Wenn Sie jedoch ein in Delaware ansässiges Unternehmen sind, können Sie in Wochen mit einer Lösung für Ihren Geschäftsstreit rechnen.

Sie können sogar Rechtsmittel beim Obersten Gerichtshof von Delaware einlegen. (Beachten Sie nur, dass Sie zu allen Gerichtsterminen physisch im Staat anwesend sein müssen.)

In den meisten staatlichen Zivilgerichten werden Unternehmensfälle an den unteren Rand des Rückstands verschoben. Auch in den meisten Staaten beurteilen Jurys Geschäftsentscheidungen ohne Einblick in das Innenleben von Unternehmen. Dies bedeutet, dass Richter und Anwälte sich bei jedem Prozess mit dem Gesellschaftsrecht befassen müssen, was zu Unvorhersehbarkeit und Verzögerungen bei Unternehmensfällen führt.

Da immer mehr Unternehmen in Delaware ansässig sind, führt dies zu mehr Unternehmensversuchen. Daher verfügt der Staat jetzt über eine umfangreiche Rechtsprechung, die Geschäftsinhabern dabei hilft, herauszufinden, wie sie mit rechtlichen Fragen umgehen sollen.

Wie möchten Sie im Voraus wissen, ob Ihr Unternehmen eine Unternehmensklage führen oder nur eine Einigung erzielen sollte? Die Rechtsprechung hilft Ihnen und Ihrem Anwalt bei der Entscheidung.

Bei einer Vielzahl von Präzedenzfällen kann die Eingliederung in den Staat ein kluger Schachzug sein, wenn Sie mit Rechtsstreitigkeiten rechnen. Sie können die Konsistenz des Gesetzes und die Geschwindigkeit der Auflösung zu Ihrem Vorteil nutzen.

Einreichung eines Gründungszertifikats für eine LLC in Delaware

Im Vergleich zu anderen Bundesstaaten benötigt Delaware nur eine minimale Menge an Informationen, um eine LLC zu gründen. Für die Gründungsdokumente (als Gründungsurkunde bezeichnet) sind keine persönlichen Daten erforderlich. Dies bedeutet, dass Ihre Identität nicht veröffentlicht wird.

Darüber hinaus müssen LLCs in Delaware keine Jahresberichte bei den staatlichen Behörden einreichen, in denen die Aktivitäten des Vorjahres aufgeführt sind.

• Die Gründungskosten von Delaware LLC beinhalten eine Anmeldegebühr von 90 USD (zum Veröffentlichungsdatum dieses Artikels), die an die Division of Corporations gezahlt wird.
• Sie müssen außerdem am 1. Juni jedes Jahres über die Website der Delaware Division of Corporations eine Steuer in Höhe von 300 USD zahlen. (Sie können für beschleunigte Services bezahlen und am selben Tag eine LLC gründen – ernsthaft -, indem Sie zusätzliche Gebühren zahlen. Hier ist die Gebührenordnung.)

Dies sind die Informationen, die Sie benötigen Fügen Sie in Ihr Gründungszertifikat Folgendes ein:

• Ihren LLC-Namen
• Ihre eingetragene Firmenadresse
• Dauer der LLC (nur wenn Sie ein vorbestimmtes Auflösungsdatum haben )
• Gründungsdatum
• Name und Anschrift Ihres registrierten Vertreters in Delaware
• Name und Unterschrift der Person, die zur Gründung der LLC berechtigt ist

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So sieht das Zertifikat aus:

Ihr Name wird im Abschnitt“ Autorisierte Person „angezeigt, wenn Sie füllen das Ausbildungszertifikat selbst aus.

Das heißt, es sei denn, Sie möchten die Anonymität des Delaware Limited Liability Company Act nutzen. In diesem Fall müssen Sie einen in Delaware registrierten Vertreter beauftragen, der das Ausbildungszertifikat für Sie erstellen kann.

Der Name Ihres registrierten Agenten wird als autorisierte Person aufgeführt. Tatsächlich benötigen Sie nicht einmal ein US-Bankkonto, um sich auf diese Weise zu registrieren. Dies bedeutet, dass das Eigentum an dem Unternehmen geschützt ist. Laut einem leitenden Berater des Tax Justice Network war Delaware 2012 die weltweit größte Quelle anonymer Unternehmen.

Sie können die Gründungsdienste eines registrierten Vertreters wie Stripe Atlas nutzen, um ein Zertifikat einzureichen of Formation für Ihre Delaware LLC. Weitere Optionen für in Delaware registrierte Vertreter finden Sie hier.

Steuerbefreiungen in Delaware und die „Delaware-Lücke“

Eine kürzlich im Journal of Financial Economics veröffentlichte wissenschaftliche Arbeit betrachtet Delaware als eine inländische Steueroase. Dies ist keine Überraschung weil die Steuergesetze des Staates Geschäftsinhabern viele Möglichkeiten bieten, ihre Steuerbelastungen zu senken.

Lassen Sie uns die Möglichkeiten zählen:

• Sie müssen keine Einkommenssteuer zahlen Wenn Ihr Unternehmen außerhalb von Delaware tätig ist.
• Ihre Einkäufe im Bundesstaat unterliegen nicht der Besteuerung, da in Delaware keine Umsatzsteuer erhoben wird, unabhängig davon, ob Sie sich physisch im Bundesstaat befinden oder nicht.
• Delaware erhebt keine Grundsteuer. Sie können also Büroflächen besitzen, indem Sie einfach die Immobiliensteuer auf Kreisebene zahlen (die relativ niedrig ist).
• Der Staat erhebt keine Gebühren für Mehrwertsteuern (Mehrwertsteuer), Erbschaftssteuer oder Inventarsteuer.
• Schließlich die „Delaware-Lücke“. Delaware besteuert die Gewinne aus festverzinslichen oder Beteiligungen nicht. Dies hat dazu geführt, dass Unternehmen in Delaware Shell-Unternehmen (sogenannte Delaware-Holdinggesellschaften) gründen und Einnahmen aus immateriellen Vermögenswerten wie beispielsweise Patenten erzielen.

Die Delaware-Lücke hilft Unternehmen, Steuerverbindlichkeiten in anderen Staaten zu vermeiden, indem Teile ihres Geschäfts (einschließlich Marken, Urheberrechte, Patente und Investitionen) nach Delaware verlagert werden.

Holdinggesellschaften in Delaware können Einnahmen aus immateriellen Vermögenswerten wie Patenten und Marken erzielen, ohne dafür zu zahlen Steuern auf dieses Einkommen. Dann zahlen die Mutterunternehmen in der Regel eine Lizenzgebühr an ihre Tochtergesellschaften in Delaware, um diese Vermögenswerte zurückzuleihen.

In den Staaten, in denen diese Unternehmen tatsächlich geschäftlich tätig sind, führen diese Lizenzgebühren zu Einkommensteuerabzügen. Darüber hinaus können diese Shell-Unternehmen steuerfreie Gewinne durch Dividenden und Kredite an ihre Mutterunternehmen zurückgeben.

Ein berühmter Fall der Delaware-Lücke

Ein kreativer Fall, der für diese Praxis eingehend geprüft wurde, stammte von Toys „R“ Us. (Es wurde sogar eine Klage erhoben.)

Sie bezahlten eine Tochtergesellschaft in Delaware, um den Namen Toys „R“ Us in ihren Einzelhandelsgeschäften zu platzieren. Das Unternehmen zog dann das Geld, das sie an ihre Tochtergesellschaft in Delaware gezahlt hatten, von ihren Einnahmen in anderen Bundesstaaten ab, wodurch sich dort die Steuerbelastung verringerte.

Am Ende des Tages war es offensichtlich, dass Toys „R“ Us Geld von anderen Staaten nach Delaware transferierte, wo es, weil ihre Marke in diesem Staat ein „immaterieller Vermögenswert“ ist, nicht ist. t tatsächlich besteuert. Das Unternehmen verlor letztendlich die Klage in einem Bundesstaat, durfte diese Praxis jedoch in den anderen Bundesstaaten, in denen es tätig war, weiter anwenden.

Im Jahr 2013 ergab eine Studie, dass Unternehmen, die diese Steuerstrategie in Delaware anwenden, ihr Staatseinkommen reduzierten Steuerbelastung zwischen 15% und 24% im Vergleich zu anderen Unternehmen. Dies bedeutet eine Steigerung des Nettoeinkommens um 1,04% auf 1,47% pro Jahr, was im großen Maßstab erheblich sein kann.

Wenden wir uns nun einem anderen Bundesstaat zu: Kalifornien. Im nächsten Abschnitt wird der Grund erläutert, aus dem ich denke, dass kalifornische Geschäftsinhaber die schlechtesten Kandidaten für die Gründung einer Delaware LLC sind, zusammen mit einigen häufig gestellten Fragen.

Warum Delaware LLCs für kalifornische Kleinunternehmer (wie mich) am wenigsten geeignet sind )

Kalifornien verfügt über die größte Volkswirtschaft in den USA, was den Staat so erscheinen lässt, als könne er Ihr Unternehmen zu einer Geldmaschine machen. Die hohen Steuern, die vom Bundesstaat Kalifornien erhoben werden, können es jedoch vielen Kleinunternehmern schwer machen, auf den Weg zu kommen.

Eine Studie von Quickbooks hat Kalifornien als den am besten besteuerten Bundesstaat mit einem maximalen Einkommensteuersatz eingestuft von 13,3% und einem Umsatzsteuersatz von 7,5%. Der Staat erhebt auch geschäftliche und persönliche Steuern für LLC-Eigentümer. Es ist einer der wenigen Staaten, die Doppelbesteuerung einführen, was es zu einem so kostspieligen Staat macht, Geschäfte zu machen.

Aufgrund der Doppelbesteuerungsgesetze in Kalifornien habe ich meinen Blog ursprünglich gestartet und unter a organisiert Delaware LLC, weil ich dachte, ich könnte meine Steuerbelastung Ende des Jahres senken. Diese Entscheidung erwies sich jedoch als schlecht informiert, da ich meine Delaware LLC als ausländische Einheit im Bundesstaat Kalifornien (meinem Heimatstaat) registrieren musste.

Schneller Vorlauf bis heute. Ich bin gerade dabei zu entscheiden, ob ich meine Delaware LLC in eine California LLC umwandeln oder meine Einheit schließen und eine neue in Kalifornien eröffnen soll.

Interessanterweise am 1. Januar 2014 in Kalifornien erließ ein neues LLC-Gesetz namens California Revised Uniform Limited Liability Company Act (RULLCA). Es hat die Rechte und Erwartungen von Mitgliedern und Managern einer LLC erheblich verändert. (Wenn Sie eine LLC besitzen oder mitbesitzen, sind Sie es.)

Unter RULLCA erhalten die Mitglieder Ihrer LLC „Vertragsfreiheit“. Im Falle eines Streits mit einem anderen Mitglied werden Gerichte in Kalifornien bestellt möglicherweise Ihre Betriebsvereinbarung nicht einhalten.Dies erschwert die Geschäftstätigkeit im Staat weiter, indem ein Element der rechtlichen Unvorhersehbarkeit hinzugefügt wird, falls es jemals zu Streitigkeiten zwischen operativen Mitgliedern kommt.

Die einzige andere Lösung besteht darin, kreativ zu werden. (Lassen Sie sich unbedingt von einem Unternehmens- oder Steueranwalt beraten, bevor Sie überhaupt daran denken, in diese schlammigen Gewässer zu waten.)

Sie könnten jedes Jahr eine kurze Zeit in Kalifornien leben und Ihre LLC in einem Nachbarn gründen Staat wie Nevada, wo sie keine Einkommenssteuer haben und die Gebühren verzeihender sind. Aber das ist riskant und nicht einfach.

Letztendlich sind die Vorteile der Gründung einer Delaware LLC nicht mehr so wie früher.

Die Gründung einer LLC in Ihrem Heimatstaat wird wahrscheinlich viel sein Selbst in Kalifornien ist es weniger komplex und es wird sowohl beim Start als auch laufend zu geringeren Kosten anfallen.

Wenn Sie jedoch nicht an das Leben und Arbeiten in Kalifornien gebunden sind, können Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen erheblich senken indem Sie Ihren Wohnsitz errichten und in einem Nachbarstaat wie Nevada leben und dort Ihre LLC gründen.

Häufig gestellte Fragen zu kalifornischen LLCs

Hier finden Sie Antworten auf einige der am häufigsten gestellten Fragen In Bezug auf beide LLCs und die Registrierung einer LLC im Bundesstaat Kalifornien.

Muss eine Delaware LLC kalifornische Steuern zahlen?

Ja, wenn Ihre Delaware LLC in Cali tätig ist Fornia, dann müssen Sie zusätzlich zu Ihren Delaware-Steuern kalifornische Steuern auf Ihr Unternehmenseinkommen zahlen. Dies beinhaltet eine Franchise-Steuer von mindestens 800 USD.

Sie können die Details zur Gebührenordnung in unserem Tutorial zu California LLC lesen. Beachten Sie, dass Sie auch den Prozess der Einreichung (und Bezahlung) ausländischer Qualifikationen für Ihre Delaware LLC abschließen müssen, wenn Ihr Unternehmen in Kalifornien tätig ist.

Soll ich meine LLC in Kalifornien (wo ich bin) registrieren? ein Einwohner) oder Delaware?

Einfach ausgedrückt, wenn ich die Gelegenheit dazu hätte, würde ich meine LLC in Kalifornien registrieren, wo ich wohnhaft bin und beabsichtige, Geschäfte zu machen. Nicht in Delaware. (War dort, habe das getan.)

Wenn Sie sich als Delaware LLC registrieren und in Kalifornien geschäftlich tätig sind, zahlen Sie in beiden Bundesstaaten jährliche Franchisesteuern. In Kalifornien entspricht dies einer jährlichen Mindestfranchisesteuer von 800 USD. Wenn Sie sich dafür entschieden haben, Ihre LLC stattdessen als Unternehmen in Kalifornien zu behandeln, zahlen Sie auch Franchisesteuern in Höhe von 8,84% des Nettoeinkommens Ihres Unternehmens.

Jährliche Franchise-Steuer in Kalifornien	Jährliche Franchise-Steuer in Delaware
800,00 USD (Minimum)	300,00 USD (flach)

Im Bundesstaat Delaware müssten Sie immer noch eine pauschale jährliche Franchisesteuer von 300 USD zahlen, da dort Ihr Unternehmen registriert ist . Beachten Sie jedoch, dass Delaware keine Umsatzsteuer hat. Abhängig von Ihrer Geschäftstätigkeit wird Ihnen nur eine Bruttoeinnahmensteuer auf den gesamten Bruttoumsatz Ihres Unternehmens berechnet, die zwischen 0,0945% und 0,7468% liegt.

Nun, wenn Sie fortfahren und Ihre registrieren LLC in Kalifornien, dann müssen Sie immer noch die jährliche Mindeststeuergebühr von 800 US-Dollar zahlen. Wenn der jährliche Bruttoumsatz Ihrer LLC 250.000 USD übersteigt, müssen Sie zusätzliche jährliche Gebühren zahlen. Wenn Ihr LLC-Einkommen 250.000 USD übersteigt, sind Sie auch dafür verantwortlich, eine geschätzte LLC-Gebührenzahlung in vier Raten während des ganzen Jahres zu zahlen.

Jährliche Steuerpflichten von California LLC

Darüber hinaus müssen Sie als Mitglied der LLC zu Berichtszwecken das ganze Jahr über geschätzte Steuerzahlungen leisten.

Verkaufen Sie Waren an Menschen in Kalifornien? Cool, das heißt, Sie müssen Umsatzsteuer erheben und bezahlen. Hier können Sie sich dafür registrieren.

Und Sie müssen auch staatliche Lohnsteuern zahlen, wenn Sie Mitarbeiter für Ihre LLC eingestellt haben. Außerdem behalten Sie die Einkommenssteuer der Mitarbeiter ein und zahlen sie an die kalifornische Abteilung für Beschäftigungsentwicklung (EDD).

Ich weiß, es kann viel werden.

Lesen Sie unseren umfassenden Leitfaden zur Gründung einer LLC in Kalifornien und sprechen Sie mit einem Anwalt, wenn Sie Zweifel haben.

Muss ich meine Delaware LLC als ausländische Einheit in registrieren? Kalifornien?

Ja, wenn Sie in Kalifornien Geschäfte tätigen möchten, müssen Sie sich zuerst als ausländische Geschäftseinheit qualifizieren oder registrieren.

Insbesondere müssen Sie das LLC-5-Antragsformular beim kalifornischen Außenminister einreichen.

Um mit dem Staat in gutem Zustand zu bleiben, müssen Sie auch einen registrierten Vertreter in Kalifornien ernennen, unter dem Sie gespeichert werden können

Denken Sie daran, dass Sie jetzt jedes Jahr kalifornische Franchise-Steuern zahlen müssen.

Beachten Sie, dass einige Aktivitäten wie der Verkauf Ihrer Produkte durch unabhängige Vertragspartner in einem bestimmten Bundesstaat tatsächlich von der Definition des Begriffs „Geschäftstätigkeit“ ausgenommen sind. Lesen Sie Ihre Registrierungspflichten sorgfältig durch.

Häufig gestellte Fragen zu Delaware LLCs

Zeit, aus Kalifornien herauszufliegen. Nachfolgend finden Sie Antworten auf einige beliebte Fragen Fragen zu LLCs und zur Registrierung einer LLC im Bundesstaat Delaware.

Kann ich Verluste und Ausgaben auf die gleiche Weise wie bei einer Delaware LLC abschreiben?

Eine Delaware LLC arbeitet als Pass Dies bedeutet, dass Gewinne zu den Eigentümern fließen und unter der individuellen Einkommensteuer besteuert werden, anstatt einer Körperschaftsteuer zu unterliegen. Verluste können auch in den persönlichen Einkommensteuererklärungen des Eigentümers geltend gemacht werden.

Sie können Startkosten auch in die qualifizierten Kosten des Unternehmens im ersten Jahr einbeziehen.

Hängt mein Steuersatz von meinem Heimatstaat ab?

Wenn dies nicht der Fall ist. ‚ t: Gibt es einen Steuervorteil für die Gründung meiner LLC in Delaware anstelle meines Heimatstaates?

Die beiden Hauptvorteile von Delaware sind, dass der Staat keine Umsatzsteuer erhebt und es ermöglicht, dass Gewinne aus immateriellen Vermögenswerten wie Marken, Namensrechten oder anderem geistigen Eigentum im Staat unversteuert bleiben.

Außerdem sind die Steuereinsparungen durch die Delaware-Lücke dauerhaft.

Ist eine LLC die richtige Wahl für mein Startup?

Wenn Ihr Startup Kapital beschaffen möchte und in Zukunft an die Börse gehen, dann ist eine LLC wahrscheinlich nicht die richtige Lösung. Möglicherweise möchten Sie den Weg der C-Corporation einschlagen, mit dem Sie Ihr Vermögen dennoch vor Gläubigeransprüchen schützen können.

Es entsteht jedoch eine komplexe Steuerstruktur, da Ihr Unternehmen zuerst auf Unternehmensebene besteuert wird, wenn das Unternehmen Gewinne erzielt. Ferner werden die Eigentümer (sogenannte Aktionäre) erneut besteuert, wenn die Gewinndividenden ausgeschüttet werden.

Sie können die Doppelbesteuerung in einem Unternehmen überwinden, indem Sie den Status eines S-Unternehmens beantragen. Dieses Unternehmen beschränkt Sie jedoch auf 100 Aktionäre. Dies ist jedoch nur dann ein Problem, wenn Sie vorhaben, einer großen Anzahl von Mitarbeitern Eigenkapital anzubieten oder Investoren.

Weitere Informationen zu LLCs finden Sie in dieser Übersicht.

Gibt es Fälle, in denen die Registrierung einer Delaware LLC besser ist als die Gründung einer LLC in Ihrem Heimatstaat?

Aus meiner Sicht lautet die kurze Antwort nein.

Ich denke, es ist normalerweise am besten, Ihre LLC in Ihrem Heimatstaat für die überwiegende Mehrheit der Menschen und Anwendungsfälle zu gründen, da Sie dort legal Geschäfte machen. Die Gründung einer LLC in einem Bundesstaat wie Delaware, Nevada oder Wyoming kostet in der Regel viel mehr und schafft auf lange Sicht mehr Anforderungen an die Einreichung.

Es sind zwei Ausnahmen zu berücksichtigen:

• Nicht in den USA ansässige Personen können in jedem Bundesstaat eine LLC gründen.
• Immobilieninvestoren bilden manchmal eine Muttergesellschaft LLC in Wyoming. Die Wyoming LLC besitzt dann eine Kinder-LLC, die in dem Bundesstaat gegründet wurde, in dem sich die Immobilie befindet.

Wenn Sie im Bundesstaat Kalifornien leben, werden Sie letztendlich in Betracht gezogen, Geschäfte in Kalifornien zu tätigen egal wo Sie Ihre LLC gründen. Dies bedeutet, dass Sie entweder von Anfang an Ihre LLC in Kalifornien gründen oder Ihre Out-of-State-LLC als ausländische LLC in Kalifornien registrieren müssen.

Letzteres führt zu zusätzlichen Gebühren und Anmeldeerfordernissen, was bedeutet, dass es für die Mehrheit der Geschäftsinhaber und -situationen unnötig belastend ist.

Das Urteil? Möglicherweise möchten Sie Ihre LLC in Ihrem Heimatstaat registrieren.

Während der Gründung einer Delaware LLC, die Ihnen einmal ein Gefühl der Vorhersehbarkeit, Steuerersparnisse und eines geschäftsfreundlichen Gerichtssystems vermittelt hat, haben sich diese Vorteile im Laufe der Zeit wie andere verringert Staaten haben aufgeholt.

Darüber hinaus wird eine Delaware LLC teurer, wenn es um Ihre laufenden Steuerpflichten geht. Außerdem erhalten Sie einen größeren Stapel Papierkram, den Sie im Voraus einreichen können.

Eine in Ihrem Wohnsitzstaat ansässige LLC (auch wenn dies Kalifornien ist) hilft dabei, die Dinge einfach zu halten. Und wenn es darum geht, ein Unternehmen zu gründen, ist dies manchmal genau das, was Sie brauchen.