Suurin osa pienyrityksistä on yksityishenkilöiden omistuksessa, eivätkä ne ole yrityksiä. Yksittäiset yritykset, parisuhteet ja osakeyhtiö (LLC) eivät maksa yritysveroja ja maksavat veroja omistajan henkilökohtaisella verokannalla.
Koska pienyrityksiä, jotka eivät ole yrityksiä, verotetaan omistajan henkilökohtaisilla veroilmoituksilla, verojen maksama summa voi sekoittua veroon, jonka yksilö on maksanut kaikista tulomuodoista, ei vain yrityksen tulot.
Kaikentyyppiset pienyritykset maksavat arvioidun keskimääräisen verokannan 19,8 prosenttia. Tämä verokanta on yrityksen tai yksittäisen veronmaksajan veron keskiarvo. Efektiivinen veroaste lasketaan jakamalla maksettu vero verotettavalla tulolla.
SBA-raportin mukaan yksityisyritysten verokannat ovat 13,3 prosenttia, pienet kumppanuudet 23,6 ja pienet S-yritykset 26,9 prosenttia.
Pienyrittäjän on maksettava itsenäisen ammatinharjoittamisen vero, joka on kiinteä 15,3 prosentin vero, joka on 12,4 prosenttia sosiaaliturvasta ja 2,9 prosenttia Medicaresta. Tämä on minkä tahansa maksamasi tuloveron lisäksi. Voit laskea tämän vero-ohjelmistosi tai verosi valmistelijan avulla.
Tämä saattaa kuulostaa paljon, mutta pienillä yrityksillä on myös paljon kuluja, jotka he voivat vähentää myös veroistaan.
Tässä artikkelissa käsitellään myös:
Mikä on pienyrityksen veroluokka?
Kuinka paljon LLC maksaa veroina?
Kuinka paljon pienyritys voi ansaita ennen verojen maksamista?
HUOMAUTUS: FreshBooks-tukitiimin jäsenet eivät ole sertifioituja tulo- tai kirjanpitoalan ammattilaisia, eivätkä ne voi antaa neuvoja näillä aloilla, lukuun ottamatta FreshBooksia koskevia tukikysymyksiä. Jos tarvitset tulovero-neuvoja, ota yhteyttä alueesi kirjanpitäjään.
Mikä on pienyrityksen verolaki?
Suurinta osaa pienyrityksistä ei veroteta kuten yrityksiä.
Internal Revenue Service (IRS) -virasto ei tunnusta verovelvolliseksi yhteisyrityksen, yhtiöiden, osakeyhtiöiden ja kommandiittiyhtiöiden laillisuutta – niitä pidetään sen sijaan ”läpäisevinä” yhteisöinä. Tämä tarkoittaa, että verotettavaa tuloa menee suoraan omistajille ja jäsenille, jotka ilmoittavat tulot omista henkilökohtaisista tuloistaan ja maksavat veroja kelpoisella verokannalla.
Koska useimmilta pienyrityksiltä veloitetaan yksilöllinen tulovero, tässä ovat liittovaltion verolohkot vuodelle 2019 yksittäisten veronmaksajien verosuluissa:
Kuinka paljon LLC maksaa veroissa?
Osakeyhtiötä (LLC) pidetään läpäisevänä veroyksikkönä. Tämän tyyppisissä yrityksissä voitot kulkevat yrityksen kautta o yksittäiset jäsenet. Yksittäisten jäsenten eikä yrityksen itsensä on ilmoitettava jäsenten osuus voitoista henkilökohtaisissa veroilmoituksissaan.
Verotuksellisissa asioissa Internal Revenue Services (IRS) -toimisto kohtelee LLC: tä joko yksinyrityksenä, kumppanuutena tai, jos LLC niin päättää, yhtiöksi.
Kuten useimmat itsenäiset ammatinharjoittajat, myös LLC: n jäsenten on suoritettava neljännesvuosittain arvioidut veromaksut neljä kertaa vuodessa.
Jotta voit selvittää, kuinka paljon maksaa neljännesvuosittain, sinulla on oltava hyvä käsitys vuoden verotettavista tuloista ja vähennyksistä. Voi olla hyödyllistä käyttää edellisen vuoden veroilmoitustasi. IRS-seuraamusten välttämiseksi veronmaksajan on suoritettava arvioidut veromaksut, jotka ovat vähintään 90% kuluvan vuoden kokonaisverovelvollisuudesta tai 100% edellisen vuoden verovelvollisuudesta (tai 110% verovelvollisilla, joilla on korkeampi vero) tulot).
LLC vastaa myös itsenäisten ammatinharjoittajien veroista, jotka ovat kiinteä 15,3 prosentin vero, joka sisältää 12,4% sosiaaliturvasta ja 2,9% Medicaresta.
Kuinka paljon pienyritys voi ansaita ennen verojen maksamista?
Pienyritysten on pidettävä kirjaa liiketoiminnastaan ja maksettava verot ansaitsemastaan rahasta. Saatat olla pienyrityksesi ainoa työntekijä ja toimia itsenäisenä itsenäisenä urakoitsijana, mutta tuloihisi sovelletaan liittovaltion tuloveroja. Yksinkertaisin perustettava yritys on tulla yksityisyritykseksi, jossa olet omistaja ja yrityksen vastuut ovat sinun. Tulon ja tappion laskeminen määrittää tulot ja voit vähentää tuloista verovelvollisuutesi määrittämiseksi.
Jos olet ansainnut yli 400 dollaria itsenäistä ammatinharjoittamista, sinun on maksettava itsenäisen ammatin vero näistä tuloista. Jos yritykselläsi on työntekijöitä, sinun on pidätettävä liittovaltion ja ehkä valtion tuloverot yhdessä sosiaaliturva- ja Medicare-verojen sekä työttömyysvakuutusverojen kanssa.