Olitpa siirtämässä yritystäsi osavaltiossa tai osavaltiosta toiseen, sinun on tiedettävä, mikä on omavastuu ja mikä ei.
Vuoden 2017 verolaki (Tax Cuts and Jobs Act) keskeytti siirtokulujen vähennyksen, joka tuli voimaan verovuodesta 2018 ja jatkuu. Ainoa poikkeus on aktiivinen sotilashenkilöstö.
Tässä artikkelissa yritysten muuttokulut voidaan jakaa kahteen osaan:
- Liiketoiminta itse, mukaan lukien kaikkien tietokoneiden ja oheislaitteiden, laitteiden, tarvikkeiden, huonekalujen, toimistolaitteiden, varaston ja osien siirtäminen ja
- omistajien siirtyminen uuteen kotiin , joka liittyy suoraan yrityksen muuttamiseen.
Liiketoiminnan siirtokustannukset ja työntekijät
Tässä artikkelissa kuvatut muuttokustannukset koskevat yrityksiä omistajat, ei työntekijät. Verovuosina 2018–2025 ei-sotilaalliset veronmaksajat (mukaan lukien kaikki työntekijäsi) eivät voi vähentää tiettyjä muuttokustannuksia. Lisäksi, jos korvaat työntekijöille muuttokustannukset, sinun on sisällytettävä näiden korvausten määrä työntekijöiden verotettavana etuutena .
Voit vähentää liiketoiminnan siirtokustannukset
Liiketoiminnan laitteiden, tarvikkeiden ja varastojen siirtämisestä yrityksen sijainnista toiseen on vähennyskelpoinen yrityskustannukset samoin kuin uuden toimipaikan ostamiseen tai vuokraamiseen liittyvät kustannukset. Varmista, että pidät hyvät tiedot perustellaksesi kaikki tähän liiketoimintaan liittyvät kustannukset.
Henkilökohtainen Kustannusten siirtäminen uuden yrityksen perustamiseksi
Onko muutoksesi osa uuden yrityksen aloittamista itsenäisenä yrityksen omistajana? Jos on, voit vähentää henkilökohtaiset muuttokustannukset, jos täytät IRS-ohjeet Jos haluat luokitella itsenäisen ammatinharjoittajan, et voi olla yrityksen, joka on puoli-eläkkeellä (wh milloin tahansa tarkoittaa), osa-aikainen opiskelija, tai työskentele vain muutama tunti viikossa.
Ensinnäkin henkilökohtaisten siirtokustannusten on oltava ”suoraan yhteydessä” yrityksen muutoksiin .
Toiseksi sinun on läpäistävä molemmat näistä IRS-testeistä: ”etäisyyskoe” ja ”aikatesti”.
- Etäisyyskoe. Välietestin läpäisemiseksi IRS sanoo: ”uusi päätyöpaikkasi vähintään 50 mailia kauempana entisestä kodistasi kuin vanha päätyöpaikkasi oli entisestä kodistasi”. Joten sanotaan, että entinen kotisi oli Canton, Ohio ja olet matkustanut 5 mailia päästäksesi yrityksellesi. Uuden liiketoimintasi sijainnin on oltava vähintään 55 mailin päässä Cantonista, Ohio, jotta voit vähentää siirtokustannuksia.
- Aikatesti. Jos haluat vähentää itsenäisen ammatinharjoittajan henkilökohtaiset siirtokulut, sinun on työskenneltävä kokopäiväisesti vähintään 39 viikkoa ensimmäisen 12 kuukauden aikana, yhteensä vähintään 78 viikkoa ensimmäisen 24 kuukauden aikana . Huomaa, että työn on oltava ”kokopäiväinen”, riippuen siitä, mikä on tyypillistä yrityksesi tyypille alueellasi. Esimerkiksi useimmat hammaslääkärit työskentelevät neljä päivää viikossa, joten sitä pidetään kokoaikana siirtokulujen vähentämiseen tarkoituksiin.
Muuttosi yritysosuuteen liittyvä kilometrimäärä maksetaan liikematkojen kyseisen vuoden mittarilukema.
Mitä et saa vähentää liikeyrityksen kuluina
Et voi vähentää siirtokustannuksia, jotka eivät liity suoraan yrityksesi muuttoihin s, etkä saa vähentää henkilökohtaisia siirtokuluja, jotka eivät täytä IRS-etäisyys- tai aikatestiä.
IRS-säännökset eivät salli sinun tehdä liikkuvien kulujen vähennystä ja yrityskulujen vähennys samoista kuluista. IRS: n mukaan
”Sinun on päätettävä, ovatko kulusi vähennettävissä muuttokustannuksina vai liiketoiminnan kuluina. Esimerkiksi kulut, jotka sinulla on matkoista, aterioista ja majoituksesta työskennellessäsi väliaikaisesti paikassa, joka ei ole tavanomainen työpaikkasi, voidaan vähentää liiketoiminnan kuluja, jos sinua pidetään poissa kotoa työasioissa. ”
Korosta nämä kulut keskustellaksesi veroneuvojan kanssa.
Ateriat eivät ole vähennyskelpoisia liikkuvina kustannuksina, ellet voi toimittaa asiakirjoja siitä, että ne liittyivät suoraan yrityksen muuttoon, eikä henkilökohtaisia muutoskulujasi. Jos esimerkiksi seurasit yritystarvikkeita kuljettavaa pakettiautoa uuteen sijaintiin ja ohjasit purkamisen, saatat pystyä vähentämään matkalle liittyvät kustannukset säännöllisinä työmatkakustannuksina, mukaan lukien majoitus ja ateriat.
Et voi vähentää henkilökohtaisia siirtokustannuksia, jos et muutta vuoden sisällä siitä päivästä, jolloin aloitit työskentelyn uudessa paikassa, ellet voi osoittaa, että sinua ei ole muutettu sinä aikana.
Tämä artikkeli ja kaikki tämän sivuston tiedot sisältävät yleistietoja, eikä niiden ole tarkoitus olla vero- tai lakineuvoja. Katso lisätietoja IRS-julkaisuista. Jokainen tilanne on erityinen; lähetä kysymyksiä veroneuvojalle.