myyntisaamisia ikääntymisraporttia

Mikä on myyntisaamisten ikääntymisraportti?

Myyntisaamisten ikääntymisraportti tai saamiset yhteenveto kaikista saamisista asiakkailta milloin tahansa. Raportissa eritellään kaikkien asiakkaiden saamiset eri ikääntymisluokkiin niiden päivien lukumäärän perusteella, joina laskut on nostettu.

Yrityksen tulisi olla huolissaan, jos myyntisaamisten ikääntymisraportissa todetaan, että monet tilit ovat maksamatta pitkään. Voidaan pitää merkkinä siitä, että yhtiöllä on liiallinen riski laajentamalla luottoehtoja. Luottoehdot Luottoehdot edustavat lainanantajien, kuten pankkien, käyttämiä termejä due diligence -prosessin aikana lainaaessa pääomaa mahdollisille lainanottajille. Toisessa asiakkaille, jotka eivät todennäköisesti maksa. Vaihtoehtoisesti se voi myös osoittaa, että liiketoiminta ei ole tehokasta maksujen keräämisessä.

Jos yllä olevassa esimerkissä oletamme, että yhtiön luottopolitiikka on 60 päivää, silloin asiakkaat ABC & Co. ja XYZ & Co. näyttävät olevan yrityksen sisällä luottoaika kaikille asiakkaille. LMN & Co näyttää kuitenkin viivästyttävän maksujaan yritykselle.

Kuinka käyttää myyntisaamisten ikääntymisraporttia?

Aluksi on tarkasteltava suurimpia saldoja ja ymmärrä, ovatko määrät määritetyn luottojakson sisällä vai ovatko ne maksaneet pidempään. Käyttäjä voi myös harkita Pareto-periaatteen tai 80/20 -periaatteen käyttöä, jonka mukaan noin 80% vaikutuksista johtuu 20%: sta syistä, ts. 80% myöhässä olevista määristä voidaan katsoa johtuvan 20%: sta asiakkaita.

Myyntisaamisten ikääntymisraportin käyttö

Hallinnointiin

Johto voi käyttää myyntisaamisten ikääntymisraporttia eri tavoin, mukaan lukien seuraavat:

• Ymmärtäminen asiakkaiden saamisten nopeudesta
• Asiakkaiden taloudellisen tilanteen ymmärtäminen
• Epäilyttävien tilien vähennyksen arviointi Epäilyttävien tilien vähennys Tilit on vasta-ainetili, joka liittyy saamisiin ja palvelee saamisten todellisen arvon heijastamista. Summa edustaa saamisten arvoa, josta yritys ei odota saavansa maksua.

Raportti toimii myös perustana johdolle mukauttamaan asiakkaiden luottoaikaa ja kannustamaan asiakkaita selvittämään maksamattomat maksut antamalla käteisalennuksia ennenaikaisista maksuista.

Ulkoisille sidosryhmille

Useat ulkopuoliset sidosryhmät voivat käyttää myyntisaamisten ikääntymisraporttia. Esimerkki:

• Yrityksen luotonantajat voivat käyttää raporttia yrityksen lyhytaikaisen vakavaraisuuden ja käyttöpääoman arviointiin.Työskentelypääoman sykli Yrityksen käyttöpääomasykli on aika, jonka kuluu yrityksen kokonaisnettokäyttöpääoma (lyhytaikaiset varat vähennettynä nykyisillä vaatimuksilla.
• Sijoittajat (oma pääoma ja ensisijaiset) voivat käyttää raporttia yrityksen asiakkaiden lyhytaikaisen ja pitkän aikavälin vakavaraisuuden ja laadun arviointiin.
• Joissakin tapauksissa jopa veroviranomaiset käyttävät saamisten ikääntymisraporttia saadakseen lisätietoja yrityksen asiakkaiden myyntisyklistä ja takaisinmaksuaikataulusta. He myös tarkistavat, onko epäilyttävien tilien vähennysten laskentaperiaate luoton mukainen. käytäntö.

Epäilyttävien tilien hyvitys

Myyntisaamisten ikääntymisraportti on hyödyllinen määritettäessä epävarmojen tilien vähennystä. Raportti auttaa arvioimaan saamattomien velkojen arvon kirjata yhtiön talouteen l-lausekkeet.

Johto voi soveltaa kiinteää prosenttiosuutta oletusarvoista kullekin luokalle sen perusteella, kuinka monta päivää vastaava lasku on nostettu. Kunkin luokan tuotteiden yhteenveto voi antaa arvion perimättömistä saamisista. Pidemmän aikaa erääntyneillä laskuilla on suurempi maksukyvyttömyyden todennäköisyys. Maksukyvyttömyyden todennäköisyys maksukyvyttömyyden todennäköisyys (PD) on todennäköisyys, että luotonsaaja laiminlyö lainan takaisinmaksun, ja sitä käytetään laskettaessa sijoituksesta odotettavissa olevia tappioita.

Yllä olevassa esimerkissä yrityksellä on 12 000 dollaria myyntisaamisia, jotka ovat olleet maksamatta alle 30 päivää. Tileillä oletetaan yleensä olevan korkea kerättävyys.Siksi yritys voi olettaa, ettei mikään tileistä ole epäilyttävää.

Seuraavaksi yhtiö tietää aiemman kokemuksen perusteella, että 31–60 päivän erääntyneillä tileillä on tyypillisesti 2% maksukyvyttömyysaste. Sitten tileillä, jotka ovat olleet maksamatta 60-90 päivää, maksuprosentti on 4% ja vanhemmilla tileillä 8%. Käyttämällä yllä olevan esimerkin oletushintoja ja lukuja voimme laskea yrityksen epävarmojen tilien korvaukset alla esitetyllä tavalla:

Epäilyttävien tilien korvaus = (0% x 12 000) + (2% x 8 000) + (4% x 1 000) + (8% x 1 000) = 280 dollaria

Yllä olevan laskelman perusteella voimme nähdä, että yrityksen epävarmojen tilien hyvitys tulee hintaan 280 dollaria.

Lisäresurssit

CFI tarjoaa sertifioidun pankkitoiminnan & luottotutkimusanalyytikon (CBCA) ™ CBCA® -sertifikaatin Certified Banking & Luottoanalyytikoiden (CBCA) ® akkreditointi on maailmanlaajuinen luottotutkijoiden standardi, joka kattaa rahoituksen, kirjanpidon, luotonanalyysin, kassavirran analyysin, kovenanttimallinnuksen, lainojen takaisinmaksun ja paljon muuta. sertifiointiohjelma niille, jotka haluavat viedä uransa seuraavalle tasolle. Seuraavat resurssit ovat hyödyllisiä oppimisen ja urasi etenemisen kannalta:

• Ostovelat vs. myyntisaamiset Ostovelat vs saamiset Kirjanpidossa ostovelat ja saamiset sekoitetaan toisiinsa. Kaksi tilityyppiä ovat hyvin samankaltaisia
• Cash Conversion CycleCash Conversion Cycle Cash Conversion Cycle (CCC) on mittari, joka näyttää ajan, jonka yrityksellä kestää muuntaa inventaarioinvestoinnit rahaksi. Käteisen muuntosyklin kaava mittaa ajan, päivinä, jonka yritys tarvitsee muuntamaan resurssipanokset rahaksi. Kaava
• Kuinka kirjata maksu kirjanpitoon Kuinka kirjata maksut kirjanpitoon Maksujen kirjaamista kirjanpitoon voidaan muuten kutsua ”ostovelvoitteeksi”, mikä tarkoittaa tietyn yrityksen velkaa.
• Malli – Ikääntymisraportti Vanhenemisraportin malli Tämä ikääntymisraportin malli auttaa sinua luokittelemaan myyntisaamiset sen perusteella, kuinka kauan laskuja on ollut maksamatta.