Mitkä ovat offshore-pankkitoiminnan seuraukset?
Jos olet kiinnostunut Panama Papers -skandaalista, saatat olla kiinnostunut offshore-pankkitoiminnasta. Ehkä olet harkinnut eräiden rahojesi varastamista offshoreen? Ehkä olet epäröinyt, koska et halua joutua vaikeuksiin IRS: n kanssa. Offshore-pankkitoiminta on houkutteleva joillekin, mutta se on itse asiassa paljon arkisempaa kuin miltä näyttää.
Key Takeaways:
- Pankin palveluiden käyttö kotimaasi ulkopuolella ei ole laitonta, jos se tapahtuu laillisista syistä.
- Jotkut ulkomaiset pankit perustavat tilin ulkomaiselta asiakkaalta, jolla on vain 300 dollaria kun taas toiset eivät harjoita lainkaan liiketoimintaa ulkomaisten asiakkaiden kanssa vaatimustenmukaisuuden vuoksi.
- Offshore-pankkitilit on ilmoitettava verotuksellisista syistä haltijan kotimaalle; jotkut maat sallivat kuitenkin ulkomaalaisten ansaita myyntivoittoja verovapaita.
- Yksilöt voivat päättää pitää rahansa offshoreissa, jos heidän omassa maassaan on epävakautta, ja he pelkäävät menettävänsä sijoituksensa.
Kuinka offshore-pankkitoiminta toimii
Ensinnäkin sekoitetaan harhaanjohtavia termejä, kuten ”kätkö”, ”piilota” tai jopa ”offshore-pankkitili”. Kotimaan ulkopuolella sijaitsevan pankin palvelujen käyttö ei ole laitonta. Ja vaikka termiä ”offshore” käytetään kirjaimellisesti joissakin tapauksissa – esimerkiksi pankkitili Bahamalla – liiketoiminta Kanadassa voi olla vain ajomatkan päässä.
Käytäntö ei ole vain varakkaille. Jotkut ulkomaiset pankit vievät vain 300 dollaria rahastasi ja perustavat tilin. Kuten pankit kaikkialla, ulkomaiset pankit asettavat omat tilimiinimit ja muut ehdot asiakkaille.
Toisaalta jotkut ulkomaiset pankit eivät harjoita liiketoimintaa joidenkin ulkomaisten asiakkaiden kanssa vaaditun noudattamisen takia. Taloudellisen yhteistyön ja kehityksen järjestöllä (OECD) ja Maailman kauppajärjestöllä (WTO) on sääntöjä, jotka vaativat pankkeja raportoimaan tietoja ulkomaisista asiakkaistaan. Kukin maa noudattaa näitä lakeja eri tavalla. Jotkut maat eivät noudata lainkaan.
Entä Sveitsin pankkitilit?
Kuuluisa ”sveitsiläinen pankkitili” tai James Bondin kaltaiset tilit, jotka asettavat rikkaiden rahat heidän velkansa ulottumattomiin Esimerkiksi maan hallituksella, IRS: llä, on tiukat Sveitsin tietosuojalait. Tämä yksityisyys on syy heidän suosioonsa. Aiemmin sveitsiläiset pankit eivät edes liittäneet nimiä tileihin. Sveitsi on kuitenkin suostunut luovuttamaan tietoja ulkomaisille hallituksille heidän tilinhaltijoistaan ja lopettamaan tehokkaasti kaikki veronkierrot, jotka olisivat voineet aiheutua ilmoittamattomasta tai piilotetusta tilistä.
Offshore-tilin edut
Veronkierto ei ollut ainoa syy sveitsiläisen pankkitilin pitämiseen. On paljon laillisia syitä varata rahaa kotimaastasi. Ensinnäkin on verokohtelu. Monissa maissa voit ansaita rahaa verottomasti. Kuinka haluaisit laittaa rahasi työskentelemään toiseen maahan, ansaitsemaan myyntivoittoja ja maksamaan veroja tälle maalle? Se on teknisesti mahdollista, kun siirrät rahasi offshoreen.
Jopa Yhdysvallat sallii sen. Viime vuosina Yhdysvalloista on tullut yksi maailman suosituimmista veroparatiiseista. Nevadassa, Wyomingissa ja Etelä-Dakotassa on nyt suuri määrä ulkomaista rahaa, mutta syy ei ole ensisijaisesti suotuisaan verokohteluun.
Yksi ulkomaisten varojen pitämisen tärkeimmistä eduista Yhdysvalloissa, Sveitsissä ja muissa kehittyneissä maissa on niiden vakaus. Ihmiset, jotka asuvat poliittisissa ja taloudellisissa mullistuksissa olevissa maissa, pelkäävät, että heidän rahansa ja heidän elämänsä voivat olla vaarassa. Entä jos talous romahtaa? Entä jos on sisällissota? Entä jos heidän hallituksensa seuraa jostain syystä? Jos heidän rahansa pidetään ulkomailla, oman hallituksen on vaikeampi tarttua siihen.
Ulkomailla olevat pankkitilit antavat tilinomistajille myös enemmän mahdollisuuksia sijoittaa kansainvälisesti ja toimivat valuuttasuojauksena kotivaluutan mahdollisen romahduksen estämiseksi. Vähemmän tärkeä, mutta huomattava on se, että valuuttakurssien vuoksi muissa maissa sijoittajan voidaan pitää korkean roolin edustajana. Sellaisena kyseinen henkilö voi saada varallisuuteen liittyviä etuja, vaikka näin ei ehkä ole Yhdysvalloissa.
Huomaa, että et ole Yhdysvaltain verojen koukussa, jos ansaitset tai pidät rahaa ulkomailla. IRS vaatii, että amerikkalaiset jättävät IRS: n FBAR-lomakkeen ja ilmoittavat kaikki rahat, jotka ylittävät 10000 dollaria ulkomailla olevilla tileillä. Ulkomailla ansaitut tuloverot on suljettu pois ulkomailla ansaitsemastasi rahasta, mutta loput ovat verollisia.
Offshore-tilien erityishuomiot
Offshore-tilin perustamisessa ei ole mitään laitonta, ellet tee sitä veronkierron vuoksi. Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) velvoittaa pankit ympäri maailmaa ilmoittamaan Amerikan kansalaisten saldoista ja kaikesta toiminnasta IRS: lle tai saamaan sakkoja.
Jotkut yhdysvaltalaiset yritykset, joilla on ulkomaalaisia rahavaate käyttää asianajajaryhmää varmistaakseen, että he ilmoittavat ulkomaisesta toiminnastaan kotimaalleen tarkasti ja laillisesti. On väistämättä ihmisiä, jotka käyttävät järjestelmää laittomaan voittoon. YK: n huumeiden ja rikosten toimisto arvioi, että laittomista varoista ja rahanpesusta saadut tulot olivat maailmanlaajuisesti yli 2 biljoonaa dollaria ja vuonna 2010 300 miljardia dollaria (viimeisimmät tiedot vuodesta 2018), mikä on 2% Yhdysvaltojen koko taloudesta.
Yhteenvetona voidaan todeta, että rahan pitäminen offshore-pankkitilillä ei ole laitonta, eikä se ole myöskään verovapaa. Niin kauan kuin sinulla on lailliset liiketoiminnalliset syyt, voit sijoittaa ”salaisiin” pankkitileihin – vaikka se ei todellakaan ole lainkaan salaa.