Tuloveroehdot: Verot

Mitä verot ovat?

Verot ovat tahattomia maksuja, jotka peritään yksityishenkilöiltä tai yhteisöiltä ja jotka julkinen hallinto – joko paikallinen, alueellinen tai kansallinen – perii valtion toiminnan rahoittamiseksi. Taloustieteessä verot lasketaan kenelle tahansa, joka maksaa verorasituksen, onko kyseessä verotettava yksikkö, kuten yritys, vai yrityksen tavaroiden loppukäyttäjät.

Verojen ymmärtäminen

Julkisten töiden ja palvelujen rahoittamiseksi – ja maassa käytettävien infrastruktuurien rakentamiseksi ja ylläpitämiseksi – hallitus verottaa yleensä yksityishenkilöitä ja yritysasukkaita. Kerätty vero käytetään talouden ja kaiken sen asukkaiden parantaminen. Yhdysvalloissa ja monissa muissa maailman maissa veroja sovelletaan jonkinlaiseen veronmaksajan vastaanottamaan rahaan. Raha voi olla palkkatuloa, investointien arvostuksen myyntivoittoja, saadut osingot lisätulona, maksuina tavaroista ja palveluista jne.

Osa veronmaksajan tuloista tai rahoista otetaan ja siirretään hallitukselle. Verojen maksaminen verokannoilla perii valtio on pakollinen, ja veropetoksesta – tahallisesta maksamatta jättämisestä ”verovelvollisuutensa” rangaistaan lailla. Useimmat hallitukset käyttävät virastoa tai osastoa verojen keräämiseen; Yhdysvalloissa tämän toiminnon suorittaa Internal Revenue Service (IRS).

Verotyyppejä on useita:

• Tulovero – prosenttiosuus liittohallitukselle jätetyistä henkilökohtaisista tuloista.
• Yritysvero – prosenttiosuus yritysvoitosta, jonka hallitus on ottanut veroina liittovaltion ohjelmien rahoittamiseen.
• Myyntivero – tietyistä tavaroista ja palveluista kannettavat verot
• Omaisuusvero – maan ja omaisuuden arvon perusteella
• Tullivero – tuontitavaroista kannettavat verot sisäisen liiketoiminnan vahvistamisesta
• Kiinteistövero – henkilön omaisuuden kuoleman hetkellä omaisuuden käypään markkina-arvoon sovellettava verokanta

Verojärjestelmät vaihtelevat suuresti maittain, ja yksityishenkilöiden ja yritysten on tärkeää tutkia huolellisesti uuden maan verolakeja ennen kuin ansaitset tuloja tai harjoittavat siellä liiketoimintaa.

Verot Yhdysvalloissa

Kuten monissa maissa, Yhdysvalloissa on progressiivinen, ei regressiivinen verojärjestelmä, jonka kautta suurempi prosenttiosuus veroista tulot kerätään korkean tulotason yksityishenkilöiltä tai yrityksiltä eikä pienituloisilta yksittäisiltä. Verot otetaan käyttöön liittovaltion, osavaltioiden ja paikallistasolla. Yleisesti ottaen liittovaltion hallitus perii tulo-, yritys- ja palkkaveroja; valtio perii myyntiveroja; ja kunnat tai muut paikallishallinnot perivät kiinteistöveroja.

Verotuloja käytetään julkisiin palveluihin ja hallituksen toimintaan sekä sosiaaliturva- ja Medicare-ohjelmiin. Kun ikäluokka on ikääntynyt, Social Security ja Medicare ovat vaatineet yhä suurempia osuuksia liittovaltion verotulojen kokonaismenoista. Koko Yhdysvaltain historian ajan veropolitiikka on ollut johdonmukainen poliittisen keskustelun lähde.

Pääomatuloverot ovat erityisen tärkeitä sijoittajille. Liittovaltion tasolla kannettavat ja pakotetut verot ovat tuloveroja, jotka syntyvät sellaisten varojen myynnistä, joiden myyntihinta oli korkeampi kuin ostohinta. Näitä verotetaan sekä lyhyen että pitkän aikavälin verokannoilla. Lyhytaikaiset myyntivoitot (omaisuuseristä, jotka on myyty alle vuoden kuluttua niiden hankinnasta) verotetaan omistajan normaalilla tulokannalla, mutta yli vuoden ajan pidetyistä varoista pitkäaikaiset voitot verotetaan alhaisemmalla verokannalla perustelut sille, että alemmat verot kannustavat korkeaan pääomasijoitukseen. Verotietoja tulisi ylläpitää tietuetyypistä riippuen. Veroja sovelletaan verokantojen avulla.

Kuinka tuloverot toimivat

Verot peritään useista tekijöistä riippuen, mukaan lukien verovelvollisen arkistointiasiakirja – naimisissa oleva naimisissa, naimisissa erikseen, yksinhuoltajana tai perheenjäsenenä. Henkilön asema voi vaikuttaa merkittävästi verotukseen.

Veronmaksajan tulonlähde vaikuttaa myös verotukseen. Se on tärkeää oppia eri tulolajien ja muiden tuloluokitteluun vaikuttavien luokkien terminologia. Tämän tiedon oppiminen antaa veronmaksajille mahdollisuuden hoitaa talouttaan parhaan tuloksen saamiseksi vuotuisilla nettotuloilla. Tekniikoita, jotka voivat auttaa sisällyttämään vuotuisen verotappioiden keräämisen sijoitusvoittojen kompensoimiseksi sijoitushäviöillä ja kiinteistösuunnittelulla, joka toimii perillisten tulojen suojaamiseksi.