Verosuunnittelun idea on järjestää talousasiat niin, että lopulta pääset maksamaan mahdollisimman vähän veroja. Voit tehdä tämän kolmella perustavalla: Voit vähentää verotettavaa tuloasi, lisätä vähennyksiäsi ja hyödyntää verohyvityksiä.
Nämä vaihtoehdot eivät sulje pois toisiaan. voi tehdä kaikki kolme parhaan mahdollisen tuloksen saavuttamiseksi.
Kuinka vähentää verotettavaa tuloa
Oikaistu bruttotulosi (AGI) on avainasemassa määritettäessä verot. Se on laskelmien aloitusnumero, ja veroprosenttisi sekä erilaiset verohyvitykset ja vähennykset riippuvat siitä. Et voi saada tiettyjä hyvityksiä ja vähennyksiä, jos ne ovat liian korkeita.
AGI voi jopa vaikuttaa taloudelliseen elämä verojen ulkopuolella. Pankit, asuntoluotonantajat ja korkeakoulujen taloudelliset tukiohjelmat pyytävät säännöllisesti mukautettuja bruttotulojasi. Tämä on keskeinen mittari taloudellesi.
Mitä enemmän rahaa ansaitset, sitä korkeampi AGI on ja sitä enemmän maksat veroja. Päinvastoin, maksat vähemmän veroja, jos ansaitset vähemmän. Se on tapa, jolla amerikkalainen verojärjestelmä on perustettu, ja kaikki alkaa tuosta maagisesta numerosta – AGI: stä.
Kuinka löydät AGIsi?
AGI on tulosi kaikista lähteistä, plus ja / tai vähennettynä mahdollisilla tulojen oikaisuilla, joihin saatat saada. Nämä eivät ole samoja kuin vähennykset, kun ne vähentävät tuloja, koska sinun ei tarvitse eritellä niitä vaatiakseen. Otat ne 1040: n aikatauluun 1, ja aikataulun 1 kokonaismäärä voi pienentää – tai jopa lisätä – mukautettua bruttotuloa oikaisun luonteesta riippuen.
Aikataulu 1 ilmoittaa myös vähennykset bruttotuloista ja muista tulolähteistä. AGI nousee, jos sinulla on vain lisätuloja ja et ole oikeutettu mihinkään oikaisuihin. Kääntöpuoli on, että AGI pienenee, jos sinulla on muutoksia, mutta sinulla ei ole muita tulolähteitä.
Muita tulolähteitä ovat, mutta niihin ei rajoiteta:
- verotettavat valtion veronpalautukset
- elatusmaksut, vaikkakin vasta vuoden 2018 loppuun mennessä
- tulot itsenäisestä ammatinharjoittamisesta
- Pääomavoitot
- Työttömyyskorvaus
Vuodesta 2020 tulo-oikaistukset sisältävät mutta eivät rajoitu:
- Maksusi perinteiselle IRA: lle
- Maksetut opintolainakorot
- Vuodelle 2018 maksetut elatusmaksut
- Kouluttajien maksamat luokkahuoneeseen liittyvät kulut
- Jotkut esittävien taiteilijoiden, tiettyjen valtion virkamiesten ja reserviläisten maksamat yrityskulut
- Maksut terveystalletuksille
- Muuttokulut tietyille puolustusvoimien jäsenille
- Osa itsenäisen ammatin verosta sekä itsenäisten ammatinharjoittajien sairausvakuutusmaksuista
Nämä oikaisut näkyvät vuoden 2020 aikataulun 1 riveillä 10–22, lomaketta, jota ei ollut verovuosina 2017 tai sitä aikaisemmin. Aikataulu 1 – ja lukuisat muut aikataulut – otettiin ensimmäisen kerran käyttöön vuonna 2018, kun IRS aloitti vanhan lomakkeen 1040 uudistamisen vastauksena veronkevennyksiä ja työpaikkoja koskevaan lakiin (TCJA).
Nosta verovähennyksiäsi
Verotettava tulosi jää jäljelle sen jälkeen, kun olet määrittänyt AGI: n. Sinulla on valinnanvaraa täällä: Voit joko vaatia vakiovähennystä arkistointitilastasi tai voit eritele karsinnat vähennyksistäsi, mutta et voi tehdä molempia.
Vuodesta 2020 alkaen eriteltyihin vähennyksiin sisältyy:
- Terveydenhuollon kulut, jotka ylittävät 7,5% AGI: stä
- Valtion ja paikallisten tuloverojen, kiinteistöverojen ja henkilökohtaisten omaisuusverojen, kuten auton rekisteröintimaksujen, summa yhteensä 10000 dollaria tai 5 000 dollaria, jos olet naimisissa ja annat erillisen ilmoituksen. Voit korvata tuloveroina maksamasi myyntiverot, jos se on sinulle hyödyllisempää, mutta et voi sisällyttää sekä myynti- että tuloveroja. Sinun on valittava yksi tai toinen.
- Korot 15. joulukuuta 2017 jälkeen otetuista asuntolainoista enintään 750 000 dollaria tai 375 000 dollaria, jos olet naimisissa ja annat erillisen veroilmoituksen edellyttäen, että varat ovat käytettävissä. käytetään ”ostamaan, rakentamaan tai tekemään merkittäviä parannuksia” pää- tai toissijaiseen asuinpaikkaasi. Asuntolainojen enimmäismäärä, jotka ovat alkaneet 15. joulukuuta 2017 tai ennen sitä, ovat 1 000 000 dollaria tai 500 000 dollaria naimisissa oleville veronmaksajille, jotka tekevät ilmoituksen erikseen.
- Lahjoitukset hyväntekeväisyyteen ja käteislahjoituksiin on rajoitettu 60 prosenttiin AGI: stä, vaikka se nousee 100 prosenttiin verovuosina 2020 CARES-lain mukaisesti ja vastauksena koronavirukseen.
- Onnettomuus ja varkaustappiot, jotka johtuvat kansallisesti julistetusta katastrofista
eritellä vai ei eritellä?
Yksi tärkeimmistä verosuunnittelustrategioista on seurata eriteltyjä kulujasi koko vuoden ajan taulukkolaskentaohjelman tai henkilökohtaisen talousohjelman avulla. Voit sitten verrata nopeasti eriteltyjä kulujasi tavalliseen vähennykseen. Sinun on aina otettava tavallista vähennystäsi tai eriteltyjä vähennyksiäsi korkeampi, jotta vältät verojen maksamisen suuremmista tuloista kuin sinun on maksettava.
Verovuoden 2020 tavanomaiset vähennykset ovat:
- 12 400 dollaria yksinhakijoille
- 12 400 dollaria naimisissa oleville veronmaksajille, jotka tekevät erillisen ilmoituksen
- 18650 dollaria kotitalouden päälliköille
- 24 800 dollaria naimisissa oleville veronmaksajille, jotka tekevät yhteisen ilmoituksen
- 12 400 dollaria vaatimuksille leskille
Yksittäinen verovelvollinen, joka on 13 000 dollaria eriteltyinä vähennyksinä, olisi parempi eritellä kuin vaatia tavanomaista vähennystä. Se on lisäksi 600 dollaria verotettavasta tulosta, 13 000 dollarin ja 12 400 dollarin välinen ero. Mutta veronmaksaja, jolla on vain 9 000 dollaria eriteltyinä vähennyksinä, maksaisi veroja 3400 dollaria enemmän tuloista, jos he erittäisivät pikemminkin kuin vaatisivat tavanomaista vähennystä.
Hyödynnä verohyvityksiä
Verohyvitykset eivät vähennä verotettavaa tuloasi – ne ovat sitä parempia. Ne vähennetään suoraan kaikista päättämistäsi veroveloista IRS: n velkaa sen jälkeen, kun olet täyttänyt veroilmoituksen ja olet tehnyt kaikki oikaisut tuloihin ja verovähennyksiin, joihin sinulla on oikeus.
Yliopistokuluihin on verohyvityksiä , säästöt eläkkeelle, lapseksi ottaminen ja lastenhoitokulut, jotka saatat maksaa, jotta voit mennä töihin tai käydä koulua. Lapsiverohyvityksen arvo on enintään 2 000 dollaria jokaisesta alle 17-vuotiaasta lapsestasi, johon sovelletaan tulorajoituksia, ja Ansaitun tulon hyvitys (EITC) voi laittaa rahaa takaisin pienituloisten veronmaksajien taskuun.
Verohyvitykset hyvitetään suoraan IRS: lle maksuina, aivan kuin olisit kirjoittanut sekin velkaa varten. Suurin osa niistä voi vain vähentää tai poistaa verovelkaa, mutta jotkut palautettavat hyvitykset voivat johtaa siihen, että IRS antaa veronpalautuksen jäljellä olevasta saldosta sen jälkeen, kun verovelvollisuutesi on alennettu nollaan.
Vältä lisäveroja
Vältä IRA: n tai 401 (k): n eläkejärjestelyistä ennenaikaisia vetäytymisiä ennen 59 vuotta täyttymistä, jos se on mahdollista. Nostostasi summasta tulee osa verotettavaa tuloasi, ja maksat lisäksi 10 prosentin verorangan.
Asiat ovat muuttuneet
TCJA päivitti verosääntöjä merkittävästi, kun se tuli voimaan vuonna 2018. Sisäinen verotulosäännös käytti henkilökohtaisia poikkeuksia, jotka saattoivat edelleen vähentää verotettavaa tuloasi, mutta TCJA poisti verosäännöstöstä ainakin vuoteen 2025 mennessä, kun TCJA mahdollisesti vanhenee. / p>
Tässä mainittuja sääntöjä vähennyksiin, tulojen mukautuksiin ja verohyvityksiin sovelletaan vuonna 2020. Niitä ei välttämättä sovelleta verovuosiin 2017 ja sitä aikaisempiin, eivätkä ne välttämättä koske verovuosi 2021 – palauta tiedosto 2022.