Was ist das MCC-Programm (Mortgage Credit Certificate)?
Das MCC-Programm ist eine Unterstützung für Käufer von Eigenheimen Programm, das Familien mit niedrigem Einkommen dabei helfen soll, sich Wohneigentum zu leisten. Das Programm ermöglicht es Eigenheimkäufern, eine Steuergutschrift von Dollar für Dollar für einen Teil der jährlich gezahlten Hypothekenzinsen von bis zu 2.000 USD zu beantragen. Die verbleibenden gezahlten Hypothekenzinsen können weiterhin als Einzelabzug berechnet werden.
Nach Ausstellung eines Kundencenters erhält der Hausbesitzer eine Steuergutschrift in Höhe des Produkts aus Hypothekenbetrag, Hypothekenzins und “ MCC-Prozentsatz “, eine Rate, die von der verwaltenden Housing Finance Agency (HFA) zwischen 10 und 50 Prozent festgelegt wird.
Hier ist eine Beispiel-MCC-Berechnung, die zeigt, wie dies funktioniert:
150.000 USD (Hypothekenbetrag) x 4 Prozent (Hypothekenzinssatz) x 20 Prozent (MCC-Prozentsatz)
= 1.200 USD (zulässiger Kreditbetrag)
Somit wäre der Kreditnehmer in der Lage
Um berechtigt zu sein, müssen Einzelpersonen Erstkäufer von Eigenheimen sein, die Einkommens- und Kaufpreisbeschränkungen des Programms erfüllen und das Eigenheim als ihr / ihr verwenden Hauptwohnsitz. MCCs unterliegen im Allgemeinen den gleichen Anforderungen an Förderfähigkeit und Zielgebiet wie Mortgage Revenue Bonds (MRBs).
Das MCC-Programm wurde von th e Defizitsenkungsgesetz von 1984 und geändert durch das Steuerreformgesetz von 1986.
Wer verwaltet das Programm für Hypothekarkreditzertifikate?
Staatliche und lokale HFAs verwalten das MCC-Programm. Das MCC-Statut erlaubt es ihnen, die Volumenobergrenzen-Berechtigung für private Aktivitätsanleihen (PAB) vier zu eins in eine MCC-Behörde umzuwandeln. Die Rolle des Emittenten beschränkt sich weitgehend auf die Ausgabe des Kundencenters. Es ist Sache des Kreditnehmers, das IRS-Formular einzureichen und den Kredit jährlich zu beantragen.
Wem dient das Programm für Hypothekarkreditzertifikate?
Das MCC-Programm dient Kreditnehmern mit niedrigem bis mittlerem Einkommen, in der Regel erstmalig Käufer von Eigenheimen, die nicht mehr als das größere ihres landesweiten oder regionalen Durchschnittseinkommens verdienen. 70 Prozent der MCC-Kreditnehmer im Jahr 2019 verdienten das Gebietsmedianeinkommen oder darunter, 35 Prozent der MCC-Kreditnehmer in diesem Jahr waren Minderheiten und 33 Prozent waren weibliche Haushaltsvorstände.
31 staatliche HFAs gaben allein im Jahr 2019 22.549 MCCs aus . Seit Beginn des Programms haben staatliche HFAs fast 345.000 Kundencenter ausgestellt.
Schlägt NCSHA Änderungen am Programm vor?
Das Programm hat zwar mehrere Vorteile, bietet jedoch einen relativ konstanten Nutzen Erstkäufer von Eigenheimen, unabhängig von der Spanne zwischen Markt- und MRB-Zinssätzen, und Emittenten können den Subventionsbetrag je nach Umständen und zwischen verschiedenen Käufern von Eigenheimen variieren, z. B. nach Einkommen – das Programm weist auch einige Hindernisse für eine breitere Nutzung auf.
NCSHA schlägt vor, das MCC-Programm zu stärken, indem es effizienter und einfacher zu verwalten ist durch:
- Ermöglichen, dass HFAs MCCs recyceln.
- Ermöglichen, dass HFAs flexibel verkürzt werden können die MCC-Laufzeit und / oder das „Frontloading“ seiner Vorteile.
- Vereinfachung der MCC-Berechnung.
- Eliminierung der jährlichen Kreditobergrenze.
- Verlängerung des MCC Widerrufsfrist.
- Verlängerung der MCC-Ablauffrist.
- Reduzierung der MCC-Bekanntmachungspflicht, um sie in Einklang zu bringen Anforderungen an die öffentliche Anhörung für private Aktivitätsanleihen.
- Ändern oder Aufheben der jährlichen Berichtspflicht der Kreditgeber.
- Ändern des Programmnamens.
Weitere Informationen Informationen erhalten Sie von Ihrem staatlichen HFA: https://www.ncsha.org/housing-help/
