Die Inanspruchnahme eines Steuerabzugs für Kfz-Zulassungsgebühren hängt davon ab, wofür die Gebühren technisch gelten und wie sie Ihnen berechnet werden. In einigen Fällen – aber nicht in allen – fallen sie in die Kategorie der persönlichen Vermögenssteuern, und dies macht zumindest einen Teil von ihnen steuerlich absetzbar.
Sie müssen auflisten, um die Steuern geltend zu machen Abzug und Auflistung sind jedoch nach der Verabschiedung des Gesetzes über Steuersenkungen und Beschäftigung (TCJA) nicht immer im besten Interesse aller. Das TCJA hat den Standardabzug ab 2018 und bis 2025 im Wesentlichen verdoppelt, sodass eine beträchtliche Anzahl von Einzelabzügen erforderlich wäre, um Ihren Standardabzug zu übertreffen und die Auflistung lohnenswert zu machen.
Sie können die gesamte Gebühr nicht abziehen.
Die Registrierungsgebühren werden in den meisten Staaten anhand verschiedener Faktoren berechnet, einschließlich des Gewichts, des Alters und des Werts Ihres Fahrzeugs. Oft wird auch für Ihr Nummernschild eine zusätzliche Gebühr erhoben. Nur der Teil der Zulassungsgebühr, der auf dem Wert Ihres Fahrzeugs basiert, kann für Zwecke der Bundessteuer abgezogen werden.
Ihre gesamte Zulassungsgebühr kann sein 175 US-Dollar, aber Ihr tatsächlicher Steuerabzug ist auf 60 US-Dollar begrenzt, wenn dies 2 US-Dollar für jeweils 1.000 US-Dollar Wert beinhaltet und Ihr Auto 30.000 US-Dollar oder 2 mal 30 US-Dollar wert ist. Sie können nicht die gesamten 175 US-Dollar beanspruchen.
Es spielt keine Rolle, ob dieser Teil der Gebühr auf Ihrem Kontoauszug technisch nicht als persönliche Vermögenssteuer bezeichnet wird. Das IRS sagt, dass es genau das ist, was es ist – eine Steuer – zumindest unter den meisten Umständen.
So bestimmen Sie den Wert
Die Situation kann noch komplizierter sein weil ein Autobesitzer in Kalifornien den wertbasierten Teil seiner Zulassungsgebühr möglicherweise viel einfacher bestimmen kann als Sie, wenn Sie in New Jersey leben. Abrechnungsauszüge können je nach Bundesstaat sehr unterschiedlich sein, und einige Bundesstaaten bieten mehr Informationen als andere.
In Kaliforniens Abrechnungsauszug wird die Zulassungsgebühr als „Kfz-Lizenzgebühr“ bezeichnet und ist eindeutig festgelegt Abgesehen von der Gesamtsumme stellen einige Staaten ein Arbeitsblatt zur Verfügung, um den richtigen Teil herauszufinden, während andere die Steuerzahler sich selbst überlassen, um zu versuchen, den wertbasierten Teil selbst zu trennen.
Wenden Sie sich im Zweifelsfall an die Steuerbehörde Ihres Staates oder fragen Sie einen örtlichen Steuerberater. Es ist sicher, dass er Erfahrung darin hat, die möglicherweise schwer fassbare Wertschöpfung seines Staates festzulegen Nummer.
Regeln für das Timing
Der IRS legt einige andere Regeln für die Abzugsfähigkeit von Kfz-Zulassungsgebühren fest. Erstens den Wert Ein Teil Ihrer Gebühr wird nur als Steuer betrachtet, sodass sie abzugsfähig ist, wenn sie jährlich erhoben wird.
Dies bedeutet nicht unbedingt, dass Ihnen nur o in Rechnung gestellt wird seit einem Jahr. Einige Staaten teilen ihre Fälligkeitstermine in halbjährliche oder sogar vierteljährliche Zahlungen auf. Der Schlüssel ist, dass sie nur einmal im Jahr erhoben oder erhoben werden, unabhängig von den Fälligkeitsterminen für Ihre Zahlungen. Ihr Bewertungsdatum ist normalerweise der Zeitpunkt, an dem Sie Ihre Rechnung für das folgende Jahr erhalten.
Sie können nur einen Abzug für das geltend machen, was Sie tatsächlich bezahlt haben, also wenn der wertbasierte Teil von Ihrer Rechnung sind 60 US-Dollar, und wenn 30 US-Dollar im November und 30 US-Dollar im folgenden Mai fällig sind, sinkt Ihr Abzug um die Hälfte. Sie können nur den Teil geltend machen, den Sie im Steuerjahr im November tatsächlich gezahlt haben. Möglicherweise können Sie beide geltend machen Zahlungen… aber nicht in der Steuererklärung des gleichen Jahres.
Sie müssen auch persönlich für die Zahlung der Steuer verantwortlich sein. Dies bedeutet im Allgemeinen dass das Auto in Ihrem Namen registriert ist.
Auflistung im Vergleich zum Standardabzug
Es kann sich lohnen, dies zu behaupten Abzug, wenn Sie viele detaillierte Abzüge haben, genug, dass deren Summe den Wert des Standardabzugs für Ihren Anmeldestatus übersteigt. Dies wurde jedoch 2018 mit der Verabschiedung des TCJA zu einer größeren Reichweite.
Ihr Standardabzug Als einzelner Steuerzahler wären für das Steuerjahr 2020 ziemlich bedeutende 12.400 USD erforderlich, die sich bis 2021 auf 12.550 USD erhöhen würden. Um diese Beträge zu überschreiten, wäre eine angemessene Anzahl von Einzelabzügen erforderlich.
Die Summe Ihrer Einzelabzüge ist möglicherweise nicht höher als Ihr Standardabzug von 2018 bis 2025, wenn der TCJA möglicherweise abläuft.
Sie können den Standardabzug für Ihren Anmeldestatus nicht sowohl auflisten als auch beanspruchen. Es ist das eine oder andere, daher ist es offensichtlich sinnvoller, die Option zu wählen, die Ihr zu versteuerndes Einkommen am meisten reduziert.
Zählen Sie alle aufgelisteten Einzelabzüge zusammen, die Sie beanspruchen können, und vergleichen Sie die Gesamtsumme mit dem Standardabzug für Ihren Anmeldestatus:
Andere aufgeschlüsselte Abzüge, die auch nach der Steuerreform von 2018 noch am Leben sind, umfassen Spenden für wohltätige Zwecke, medizinische und zahnmedizinische Ausgaben sowie Hypothekenzinsen. Persönliche Vermögenssteuern sind unter dem Dach der staatlichen und lokalen Steuern aufgeführt.
Der detaillierte staatliche und lokale Steuerabzug
Das TCJA hat eine weitere wichtige Änderung vorgenommen Gut. Der staatliche und lokale Steuerabzug, in den diese Gebühren fallen, ist auf 10.000 US-Dollar begrenzt, und es sind nur 5.000 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und eine separate Steuererklärung einreichen.
Also, wenn Sie haben 10.000 US-Dollar an anderen qualifizierten Steuern gezahlt und Ihr Gesamtbetrag beläuft sich auf 10.060 US-Dollar, wenn Sie den Steueranteil Ihrer Fahrzeugzulassungsgebühr einbeziehen, der 60 US-Dollar nicht beansprucht werden kann. Er liegt über der Grenze von 10.000 US-Dollar. Wenn sie sich jedoch auf 9.060 US-Dollar summieren, weil diese Summe unter die Obergrenze fällt.
So fordern Sie den Abzug an
Sie müssen alle Ihre beanspruchten Artikel eingeben Abzüge in Anhang A, wenn Ihre gesamten Einzelabzüge mehr als den Standardabzug für Ihren Anmeldestatus betragen, sodass Sie sich für eine Aufschlüsselung entscheiden. Anschließend müssen Sie Anhang A mit Ihrer Steuererklärung einreichen.
Die persönlichen Vermögenssteuern werden in Zeile 5c des Anhangs 2020 aufgeführt. Die Summe Ihrer im Zeitplan aufgeführten Abzüge wird dann in Zeile 12 des Formulars 2020 eingegeben 1040 anstelle des Standardabzugs.
Wenn Sie selbstständig sind
Sie können die Auflistung überspringen, um Ihre Kfz-Zulassungsgebühren geltend zu machen, wenn Sie es sind Selbständig, und Sie sind auch in diesem Fall nicht auf den Teil beschränkt, der einen Prozentsatz des Fahrzeugwerts darstellt. Höchstwahrscheinlich sind Sie jedoch nur auf einen Prozentsatz der Gebühr beschränkt.
Sie können automatisch bezogene Geschäftsausgaben in Anhang C, dem „Gewinn oder Verlust von“, geltend machen Unternehmenssteuerformular, das das steuerpflichtige Unternehmenseinkommen für Selbstständige oder unabhängige Auftragnehmer bestimmt. Sie sind jedoch auf einen Abzug beschränkt, der dem Prozentsatz der Meilen entspricht, die Sie aus geschäftlichen Gründen mit Ihrem Auto gefahren haben, im Gegensatz zu persönlichen Gründen.
Möglicherweise haben Sie während der Steuer 18.000 Meilen gefahren Jahr, aber Sie könnten nur 33% Ihrer gesamten qualifizierten Auto-Ausgaben in Anhang A geltend machen, wenn Sie 6.000 dieser Meilen für geschäftliche Zwecke gefahren sind, da 33% der gesamten 18.000 Meilen 6.000 Meilen entsprechen.
Die abzugsfähigen Autokosten für Selbstständige umfassen auch Kraftstoff, Wartung, Öl, Reifen, Reparaturen, Versicherungen und Abschreibungen.