ペンシルベニア州は退職後の収入ですか？社会保障所得はPAで課税されますか？年金はPAで課税されますか？ペンシルベニア州はIRAと401kの分配に課税しますか？この記事では、ペンシルベニア州の退職所得に対する税金を分類しています。
PAは社会保障に課税しますか？
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州レベルで、ペンシルベニア州では社会保障所得は課税されません。
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連邦レベルでは、社会保障所得税は所得によって異なります。
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2020年に「複合所得」のシングルファイラーの場合：
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25,000ドル未満の場合、社会保障給付は課税されません。
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25,000ドルから34,000ドルの間では、社会保障給付の50％が所得として課税されます。
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34,000ドルを超えると、社会保障給付の85％が所得として課税されます。
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2020年に「複合所得」の共同申告者の場合：
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32,000ドル未満の場合、社会保障給付は課税されません。
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32,000ドルから44,000ドルの間では、社会保障給付の50％が所得として課税されます。
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44,000ドルを超えると85社会保障給付の％は所得として課税されます。
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「複合所得」は、調整後総所得+非課税の利息所得（地方自治体の債券所得など）+の1/2に等しくなります。社会保障収入。
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ジョーとメアリーの年金収入は年間30,000ドルで、従来のIRAの分配も20,000ドルで、社会保障収入はそれぞれ年間約20,000ドルです。 。彼らは「複合収入」の年間44,000ドルを超えています。その結果、彼らの社会保障収入の85％は彼らの通常の収入率で課税されます。この例では、ジョーとメアリーはそれぞれ年間20,000ドルの社会保障収入を受け取っているため、その金額の85％、つまりそれぞれの給付から17,000ドルが収入として課税されます。
年金所得はPAで課税されますか？
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州レベルでは、年金所得はペンシルベニアでは課税されません。
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連邦レベルでは、年金収入は一般的に課税対象です。
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メアリーの退職時の年金収入は年間30,000ドルです。この年間30,000ドルは、ペンシルバニア州の所得税の目的では課税されません。ただし、連邦税が課せられます。
PAはIRA分配に課税しますか？
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州レベルでは、ペンシルベニア州ではIRAの分配は一般的に課税されません。例外は、IRA所有者が59.5歳に達しておらず、IRAアカウントへの拠出額を超える金額を引き出した場合、分配の一部がPA州レベルで課税されることです。
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連邦レベルでは、従来のIRA分配は課税対象です。あなたが寄付した金額までのロスIRAの分配は非課税であり、最初のロスIRAの寄付が行われてから5年が経過している限り、収益の分配も非課税です。
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65歳のジョーは、今年、従来のIRAアカウントから20,000ドルを引き出しました。この20,000ドルは、ペンシルバニア州の所得税の目的では課税されません。ただし、連邦税が課せられます。
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同じく65歳のメアリーは、今年、ロスIRAアカウントから10,000ドルを引き出しました。*彼女はロスを10年間所有しています。彼女の10,000ドルのRothIRA分配は、ペンシルベニア州の所得税の目的では課税されません。また、連邦税も課税されません。
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*今後、メアリーは、従来のIRAまたは非IRAアカウントを最初に使用し、退職後までロスIRAアカウントに触れないことを検討して、最大の利益を得ることができます。免税成長から。
PAは401kの分配に課税しますか？
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州レベルでは、401kペンシルベニア州では、通常、分配は課税されません。 IRAアカウントについて上記で述べたのと同じ例外が、401kアカウントにも適用されます。
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税引き前の401kアカウントからの分配は、通常、連邦レベルで課税されます。寄付した金額までのRoth401kの分配は非課税であり、最初のRoth401kの寄付が行われてから5年が経過している限り、収益の分配も非課税です。
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ジョーは今年、税引き前の401kアカウントから10,000ドルを引き出しました。この10,000ドルは、ペンシルベニア州の所得税の目的では課税されませんが、連邦政府は課税されます。
退職時に税金を支払うにはどうすればよいですか？
社会保障、ほとんどの年金、IRAアカウント、および401kアカウントからの所得分配を設定する場合、支払いを受け取る前に源泉徴収することを選択できます。
ペンシルベニア州では、上記のように退職所得は一般にPAで課税されないため、通常、PA州の所得税を源泉徴収しないことを選択する必要があります。
連邦政府は、必ずしも源泉徴収を義務付けられているわけではありませんが、事前に源泉徴収を怠った場合は、四半期ごとに見積もられた納税を行う必要があります。四半期ごとに見積もられた適切な納税を怠った場合、罰金が科せられる可能性があります。
受託者のファイナンシャルアドバイザーは、クライアントが退職税の間違いのリスクを減らすために公認会計士の助けを求めることを提案することがよくあります。
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