投資税を削減する方法

重要なポイント

• 投資損失は、利益や収入を相殺することで減税に役立ちます。
• 現在、利益はありません。収入や将来の利益を相殺するために使用できるため、損失を回収することには利点があります。
• 利益よりも資本損失が多い場合は、次のことができる可能性があります。連邦所得税の経常利益を相殺するために年間最大3,000ドルを使用し、残りを将来の年に繰り越します。

価値を失った投資でも、ある程度の利益が得られる場合があります。少なくとも、それほど悪くはありません。お金を失った投資を勝者に変える戦略は、減税ハーベスティングと呼ばれます。

減税ハーベスティングは、今すぐ減税するのに役立つ可能性があります。将来的には。

税務上の損失の収穫により、減少している投資を売却し、それらを合理的に類似した投資に置き換え、実現した投資利益をそれらの損失で相殺することができます。その結果、税金に使われるお金が減り、投資を続けて働くことができるようになります。

「クライアントが目標をより早く達成するのに役立ちます」と、Fidelityの資産配分ポートフォリオマネージャーであるChristopherFuseは述べています。

ファイナンシャルアドバイザーがいる場合、彼らはすでにあなたの減税の収穫を行っているかもしれません。 「自分でやる場合は、税務専門家に相談することをお勧めします。

減税の収穫が税の管理に役立つ2つの方法

投資損失は2つの異なる目的で使用されます：

• 損失は投資利益を相殺するために使用できます
• 損失は、1年間の共同納税申告で3,000ドルの収入を相殺できます

未使用の損失は無期限に繰り越される可能性があります

「07年から09年のような醜い市場イベントはチャンスになる可能性があります。減税の収穫は非常に一時的なものです。 「そこに、私たちは利用することを目指しています。これらの追加の損失は、「節税口座」と見なされるものに入れられます。あなたの損失は数年間あなたの課税対象の利益を絶縁するかもしれません」とヒューズは言います。

それは素晴らしいですね？しかし、減税の収穫があなたの税額を下げるのにどのように役立つかを見るとき知っておくべきいくつかの重要な詳細があります。

短期対長期の利益と損失

利益と損失には、短期と長期の2種類があります。

• 短期のキャピタルゲインとロスは、1年以内に所有している投資の売却によって実現したものです。
• 長期のキャピタルゲインとロスは、1年以上保有している投資を売却した後に実現します。

短期的利益と長期的利益の主な違いは、課税率です。

短期キャピタルゲインは限界税で課税されます。経常利益としての税率。経常利益に対する最高限界連邦税率は37％です。

純投資所得税（NIIT）の対象となる3.8％の場合、実効税率は次のようになります。 40.8％と高い。そして州と地方のインコムで税金を追加すると、税率はさらに高くなる可能性があります。

ただし、長期キャピタルゲインの場合、キャピタルゲイン税率が適用され、大幅に低くなります。

いつ3.8％のNIITが機能し、高所得者の実際の長期キャピタルゲイン税率は23.8％にもなる可能性があります。1

投資信託の損益

あなたが投資信託の投資家である場合、あなたの短期的および長期的な利益は投資信託の分配の形であるかもしれません。キャピタルゲインの分配予定日を注意深く監視してください。収穫された損失は、これらのゲインを相殺するために使用できます。

投資信託からの短期キャピタルゲイン分配は、税務上の経常利益として扱われます。直接保有する証券の売却による短期のキャピタルゲインとは異なり、投資家はキャピタルロスでそれらを相殺することはできません。

Fidelity.comで詳細をご覧ください：投資信託と税金

税の節約を最大化するために損失を収穫する

税務上の損失を売る候補者を探すときは、戦略に合わなくなった投資、将来の成長の見通しが悪い投資、または他の投資に簡単に置き換えることができる投資を検討してください。ポートフォリオにおける同様の役割。

税務上の損失を探している場合、短期的な損失に焦点を当てることは、最初に短期的な利益を相殺するために使用されるため、最大の利益をもたらします。より高い限界税率で課税されます。

税法によると、ショートおよびロン同じタイプのゲインを相殺するには、最初にgターム損失を使用する必要があります。ただし、一方のタイプの損失が同じタイプの利益を超える場合は、その超過分をもう一方のタイプに適用できます。たとえば、15,000ドルの損失で長期投資を売却したが、その年の長期利益が5,000ドルしかない場合、残りの10,000ドルの超過分を短期利益に適用できます。

短期的な損失を回収したが、長期的な利益が実現されていない場合は、将来それらの利益を実現することを検討することをお勧めします。収穫された短期損失の最も効果の低い使用法は、それらを長期キャピタルゲインに適用することです。ただし、状況によっては、長期のキャピタルゲイン税を支払うよりも望ましい場合があります。

また、キャピタルロスを実現することは、キャピタルを実現していなくても効果的である可能性があることに注意してください。キャピタルロス税控除と繰越引当金のおかげで、今年は利益が得られます。税法により、共同申告者は、短期キャピタルゲインと同じ税率で課税される経常利益を減らすために、年間最大3,000ドルのキャピタルロスを適用できます。

最初にキャピタルゲインに適用し、次に経常利益に適用した後もキャピタルロスが残っている場合は、将来の使用のために繰り越すことができます。

多様性を保ちますが、注意してください。ウォッシュセールス

損失を実現するために販売する投資を決定したら、「購入する新しい投資がある場合は、それを決定する必要があります。ただし、ウォッシュセールのルールに違反しないように注意してください。

ウォッシュセールのルールでは、同じ証券、契約、またはオプションを購入した場合、税額控除は認められません。損失を生む投資を売却した日の前後30日以内に、証券または「実質的に同一の」証券を購入します。雇用主から株式または株式のようなボーナスを受け取る人は、権利確定日または従業員株式購入計画（ESPP）の購入日がその30日の期間内に収まるかどうかも検討する必要があります。

回避する1つの方法個々の株式のウォッシュセールは、損失を出して売却した株式の業界に投資しながら、同じ業界を対象とする相互ファンドまたは上場投資信託（ETF）の代替を検討することになるでしょう。

わからない場合は、購入する前に税務顧問に相談する必要があります。

年間の税務および投資戦略の一部として減税の収穫を行う

減税ハーベスティングの価値を最大化する最善の方法は、年間の税務計画と投資戦略に組み込むことです。この分野を専門とするFuseのようなプロのポートフォリオマネージャーは、税務戦略を念頭に置いてポートフォリオを構築します。

「課税対象ポートフォリオの資産配分を管理する際に、大型株ファンドのような大きな部分は使用しません」資金の」ヒューズは言います。 「私たちは、税効率の向上に役立つ個別の投資を増やしたいと考えています。たとえば、個別の大型株、コアファンド、成長ファンドへの投資を検討します。これにより、個別の証券やスタイルが導入されるにつれて、損失の収穫に課税する機会が得られます。

ヒューズは、ウォッシュセールのルールに違反しないように注意しています。 「私たちがポジションを考え出すとき、私たちは取り替えるのが難しいものを避けようとします。例えば、私はリスクとリターンにおいて他の複数のものと類似しているが同一ではないエネルギーETFを選ぶかもしれません」と彼は言います。 >

減税の収穫とポートフォリオのリバランスも当然のことです。ポートフォリオを目標に合わせて維持することに加えて、定期的なリバランスは、減税の対象となる可能性のある遅れている投資を再検討する機会を提供します。

雇用主が株式または株式のようなボーナスを授与する場合は、新しい株式報奨が発表されることを見越して減税することは、株式ベースのボーナスが意図した以上に蓄積されないようにするための良い戦略になる可能性があります。これにより、ポートフォリオのバランスが会社の株式に集中する可能性があります。

最も有利な原価基準方法を選択します

最後に、原価基準がどのようになっているのかを見てみましょう。投資が計算されます。コストベースは、単に証券に支払った価格に仲介コストまたは手数料を加えたものです。

新規購入または配当の再投資のいずれかによって、同じ証券を複数ロット取得した場合、コストベースすべての購入の1株あたりの平均として計算するか（平均コスト法）、または各ロットの実際のコストを追跡することによって（実際のコスト法）計算できます。

For減税ハーベスティングでは、実際原価法には、販売する特定の高原価株を指定できるという利点があり、実現損失額が増加します。キャピタルゲインと原価基準の詳細をご覧ください。

投資目標を損なうことはありません

次のことわざを忘れないでください。税のテールが投資の犬を揺さぶるようなことはしないでください。減税の収穫を実施することを選択した場合は、節税によって投資目標が損なわれることはないことを忘れないでください。最終的には、バランスの取れた戦略と、投資が目的に沿っていることを確認するための頻繁な再評価が賢明なアプローチです。

「減税ハーベスティング戦略の実装に関心があるが、スキル、意志、または自分でそれを行う時間によって、フィデリティアドバイザーが支援できる場合があります。