ほとんどの中小企業は個人が所有しており、企業ではありません。個人事業主、パートナーシップ、および有限責任会社（LLC）は、事業税を支払わず、所有者の個人税率で税金を支払います。
非企業の中小企業は所有者の個人的な確定申告によって課税されるため、税金で支払う金額は、個人だけでなく、あらゆる形態の所得に対して個人が支払うべき税金と混同される可能性があります。事業の収入。
すべてのタイプの中小企業は、19.8パーセントの推定平均税率を支払います。この税率は、企業または個人の納税者の税の平均です。実効税率は、支払った総税額を課税所得で割って計算されます。
SBAのレポートによると、個人事業主の税率は13.3％、小規模パートナーシップは23.6％、小規模S法人は26.9％です。
中小企業の経営者は、15.3％の定額の自営業税を支払う必要があります。これは社会保障で12.4％、メディケアで2.9％です。これはあなたが支払う所得税に追加されます。これは、税務ソフトウェアプログラムまたは税務申告者で計算できます。
これは多額のように聞こえるかもしれませんが、中小企業にも税金から控除できる費用がたくさんあります。
この記事では、以下についても説明します。
中小企業の税額控除とは何ですか？
LLCは税金でいくら支払うのですか？
中小企業は税金を支払う前にいくら稼げますか？
注：FreshBooksサポートチームのメンバーは、認定された所得税または会計の専門家ではなく、FreshBooksに関する質問をサポートする以外にこれらの分野でアドバイスを提供することはできません。所得税のアドバイスが必要な場合は、お住まいの地域の会計士にご連絡ください。
中小企業の税額控除とは何ですか？
ほとんどの中小企業は企業のように課税されません。
Internal Revenue Service（IRS）機関は、単独の所有者、パートナーシップ、限定責任会社、および限定責任パートナーシップの合法性を課税対象企業として認識していません。代わりに、「パススルー」エンティティと見なされます。これは、課税対象所得を意味します。自分の個人所得で所得を報告し、適格税率で税金を支払う所有者とメンバーに直接送られます。
ほとんどの中小企業は個人所得税レベルで課税されるため、ここに連邦税のブラケットがあります。 2019年の単一納税者の税率：
LLCは税金でいくら支払うのですか？
有限責任会社（LLC）は、パススルー税エンティティと見なされます。これらのタイプの会社では、利益は会社を通過します。 o個々のメンバー。会社自体ではなく個人会員は、個人の確定申告で会員の利益分担を報告しなければなりません。
税務上、内国歳入庁（IRS）は、LLCを個人事業、パートナーシップ、またはLLCが決定した場合は企業として扱います。
ほとんどの自営業者と同様に、LLCのメンバーは、四半期ごとに見積もられた納税を年に4回行う必要があります。
四半期ごとに支払う金額を把握するには、その年の課税所得と控除額を把握しておく必要があります。前年の納税申告書を使用すると便利です。 IRSの罰則を回避するために、納税者は、当年度の総納税義務の90％または前年度の納税義務の100％（またはそれ以上の納税者の場合は110％）に少なくとも等しい推定納税を行う必要があります。収入）。
LLCは、社会保障の12.4％とメディケアの2.9％を含む15.3％の定額の自営業税にも責任があります。
中小企業は税金を支払う前にいくら稼ぐことができますか？
中小企業は事業活動の記録を保持し、稼いだお金に税金を支払う必要があります。あなたはあなたの中小企業の唯一の従業員であり、自営業の独立請負業者として活動しているかもしれませんが、連邦所得税があなたの収入に適用されます。設立する最も簡単な事業は、あなたが所有者であり、事業の責任があなたのものである個人事業主になることです。損益を計算すると収入が決まり、収入から費用を差し引いて納税義務を決定できます。
自営業の収入が400ドルを超える場合は、この収入に対して自営業の税金を支払う必要があります。ビジネスに従業員がいる場合は、社会保障税、メディケア税、失業保険税に加えて、連邦および州の所得税を源泉徴収する必要があります。