年金制度は、雇用主が退職する制度の一種です。従業員が退職した後、生涯にわたって確定給付を支払うことを約束します。これは、従業員が雇用主が後援する投資プログラムに自分のお金を投入する401（k）のような確定拠出年金とは異なります。年金は第二次世界大戦中に人気が高まり、政府および組合労働者のための福利厚生の主力となりました。それらは公的部門では一般的ですが、民間部門の確定拠出年金に大きく取って代わられています。
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年金制度とは何ですか？
理想的な世界では、年金制度を提供する雇用主が取っておきます。各従業員のお金とそのお金は時間の経過とともに増加します。収益は、会社が退職時に従業員に支払うことを約束した収入をカバーします。多くの場合、従業員は、退職時（または退職時）の一時金を受け取るか、年金を通じて生涯の定期的な支払いを行うかを選択できます。プランによっては、これらの年金給付は、生き残った配偶者や子供に受け継がれる場合があります。
通常、年金収入は、勤務期間中の給与のパーセンテージとして支払われます。その割合は、雇用主が設定した条件と雇用主との時間によって異なります。企業や政府に数十年在籍している労働者は、退職時に給与の85％を受け取る可能性があります。ベルトの下での時間が少ない人、または寛大でない雇用者は、50％しか受け取れない可能性があります。
年金を持っている従業員はこれらの資金の管理に参加しません。ほとんどの人は金融の専門家ではないため、これはプラスと見なされます。しかし逆に、管理の欠如は、従業員が年金基金に十分な資金を確保する力がないことを意味します。彼らはまた、彼らの生涯にわたって継続企業であり続けるために彼らの会社を信頼しなければなりません。 （会社が倒産した場合、年金は終了し、年金給付保証会社からの支払いが開始されます。）
年金給付が確定する前に雇用主を離れると、会社が取っておいたお金を失います。あなたの退職のために。権利確定スケジュールには、崖と段階的の2つの形式があります。崖の権利確定では、一定の期間が経過するまで、会社の貢献に対する請求権はありません。段階的権利確定では、100％の権利確定に達するまで、毎年一定の割合の給付が権利確定します。
公的年金と私的年金
ご想像のとおり、主な違いは公的年金と私的年金が雇用主です。公的年金は、連邦、州、地方自治体から入手できます。たとえば、警察官や消防士は年金を持っている可能性があります。学校の先生もそうです。
一部の民間企業は今でも年金を提供しています。多くの場合、彼らは前世紀に年金を提供し始めた長期経営の会社です。しかし、多くの人が年金を凍結しているため、新入社員は年金を受け取る資格がありません。
公的年金基金と比較して、私的年金はより法的保護を受けています。法律により、民間企業は年金基金に十分な資金があることを確認する必要があります。また、年金給付保証会社に保険料を支払って年金に保険をかける必要があります。公的年金は同じ要件の対象ではありません。この法的保護の欠如のために、多くの州の年金基金は深刻な資金不足に陥っており、何も変わらなければ給付が大幅に減少する可能性があります。
年金と401（k）の違いは何ですか？
民間部門では、401（k）が従来の年金に大きく取って代わりました。 401（k）は確定拠出年金であり、給与からお金が差し引かれ、あなたの名前で投資口座に入れられます。あなたはあなたの投資でお金を稼ぐかもしれないし、あなたはそれを失うかもしれません、しかしどちらにしても、お金はあなたのものです。対照的に、確定給付制度は通常、会社の年金基金に資金をプールします。雇用主は年金制度の条件に従ってあなたに支払う義務がありますが、年金基金のどの部分も実際にはあなたの名前ではありません。
従来の401（k）制度は税制上有利です。つまり、退職して引き出しを行うまで、寄付や収益に税金を支払わないということです。同様に、年金の支払いを受け取るまで、税金を支払いません。ただし、退職時に一時金を受け取るが、退職する前に、個人退職口座（IRA）などの税制優遇口座にロールオーバーする必要があります。
また、401 （k）プランには雇用主の一致があります。あなたの雇用主がそれを提供する場合、それは設定された制限まであなたの貢献と一致します。一方、年金は、基金のすべてのお金が雇用主から来ているため、雇用主の一致はありません。
年金と社会保障
政府の雇用主から年金を受け取っている人は、社会保障給付を受ける資格がないか、部分的な給付しか受けられない可能性があります。これは、楽しみにしている年金を持っている一部の公的部門の労働者は、社会保障給与税の対象ではないためです。彼らは基金に支払いをしないので、彼らは完全な利益を受け取りません。
あなたが民間部門であなたのキャリアの一部を働いたが、年金で公共部門の仕事をすることに時間を費やした場合、社会保障の暴風雨除去規定（WEP）に備えてください。 WEPは、年金収入もある人々の社会保障退職給付を制限しています。政府年金収入のある人が利用できる配偶者または遺族給付を制限する政府年金オフセット（GPO）もあります。
WEPおよびGPOの目的は、社会保障給付をより公平に適用することです。ボード。同様に、あなたが公共部門の仕事に何年も費やすのは無料です。つまり、まるで失業しているかのようです。また、社会保障は35年間の最高所得の仕事に基づいているため、公務員は限られた給付しか受けられないか、まったく受けられません。
GPOとWEPは、社会保障のお金を節約します。これは常に大きな金額です。ワシントンDCでの懸念GPOとWEPについてどのように感じているかに関係なく、2つの規定が退職金制度にどのように影響するかを知っておくことが重要です。
高給の政府の仕事があった場合、信頼できる他のメリットがある可能性があります。このため、議会は、政府の年金がすでに政府の財源からの退職所得を提供していることを前提として、社会保障給付なしでできると判断しました。
年金制度のリスクは何ですか？
年金を利用できることには多くのメリットがありますが、リスクのない退職プランはありません。 401（k）プランやIRAとは異なり、あなたの会社が年金基金にどのようにお金を投資するかについては何も言えません。ファンドの運用会社が悪い投資決定を下した場合、年金全体に対して資金が不足する可能性があります。これはおそらく警告なしにあなたの給付の減少につながるでしょう。
あなたの会社があなたの年金制度の条件を変更するかもしれないというもう一つのリスクはあなたの会社が管理できないことです。特に、各受取人の給与の割合が減少する可能性があり、その結果、給付額が減少します。年金はほとんどの選択肢よりも雇用主にとってはるかに高価であるため、費用を最小限に抑えることは雇用主の利益になります。公的年金の場合、州や市町村が経済問題に直面して破産を宣言するリスクもあり、その結果、年金制度加入者の給付が減少する可能性があります。
これらの理由から、あなたの年金の補足としてあなた自身で節約するのが最善です。快適な年金を手に入れて、予想外に資金が不足することを期待したくないでしょう。
結論
確定拠出年金が支配する今日の退職後の状況では、簡単に年金に懐かしい。生涯にわたって収入が保証されるのは素晴らしいことではないでしょうか。しかし、年金にはリスクがあります。民間部門の労働者にとって最大のものは、彼らの会社、そして年金が閉鎖されることです。連邦保険の支払いが開始されますが、年金の資金が不十分な場合、従業員は期待していたよりも少ない金額を受け取る可能性があります。
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