事業移転費用を控除する方法

州内で事業を移転する場合でも、州から州へ事業を移転する場合でも、控除の対象となるものとそうでないものを知る必要があります。

この記事の目的上、事業移転費用は2つの部分に分けることができます。

• すべてのコンピューターと周辺機器、機器、消耗品、家具、事務機器、在庫、部品の移動、および
• 所有者の新しい家への移動を含むビジネス自体の移動、事業の移転に直接関連します。

事業の移転費用と従業員

この記事に記載されている移転費用は、事業のためのものです。従業員ではなく、所有者。 2018年から2025年までの課税年度では、非軍事納税者（従業員を含む）は特定の引越し費用を控除できません。さらに、引越し費用を従業員に払い戻す場合は、それらの払い戻し額を従業員への課税対象として含める必要があります。 。

控除できる事業移転費用

ある事業所から別の事業所に事業設備、備品、在庫を移動する費用は控除可能です新しい場所の購入または賃貸に関連する費用と同様に、事業費。この事業移転に関連するすべての費用を立証するために、必ず良好な記録を保持してください。

個人新規事業を開始するための引越し費用

あなたの引越しは、自営業の事業主として新規事業を開始するプロセスの一部ですか？その場合、IRSガイドラインを満たしていれば、個人の引越し費用を差し引くことができます。 。自営業者として分類されるために、あなたは企業の所有者になることはできません、半退職（whつまり）、パートタイムの学生、または毎週数時間しか働かないことを意味します。

まず、個人の引っ越し費用はビジネスの引っ越しに「直接関連」している必要があります。

次に、「距離テスト」と「時間テスト」の2つのIRSテストの両方に合格する必要があります。

• 距離テスト。距離テストに合格するために、IRSは、「以前の主な仕事の場所が以前の家から少なくとも50マイル離れた新しい主な仕事の場所」と述べています。つまり、以前の家がオハイオ州カントンで、ビジネスにたどり着くまでに5マイル移動したとします。引越し費用を差し引くには、新しいビジネスの場所がオハイオ州カントンから少なくとも55マイル離れている必要があります。
• タイムテスト。自営業者の個人的な引越し費用を差し引くには、最初の12か月間で少なくとも39週間、最初の24か月間で合計78週間以上フルタイムで働く必要があります。 。お住まいの地域の業種に応じて、作業は「フルタイム」である必要があることに注意してください。たとえば、ほとんどの歯科医は週に4日作業するため、引越し費用控除のフルタイムと見なされます。目的。

引越しのビジネス部分に関連するマイルは、その年の出張に適用されるマイレージレートで支払われます。

事業移転費用として控除できないもの

事業の移転に直接関係のない移転費用を控除することはできません。 s、およびIRSの距離または時間のテストを満たさない個人の引越し費用を控除することはできません。

IRS規則では、引越し費用の控除を行うことは許可されていません。同じ費用の事業費控除。 IRSによると、

「経費を引越し経費として控除できるか、事業費として控除できるかを決定する必要があります。たとえば、通常の職場から離れた場所で一時的に働いている間の旅行、食事、宿泊のために、あなたが仕事で家から離れていると考えられる場合、事業費として控除されるかもしれません。」

税理士と話し合うためにこれらの費用を強調表示します。

食事は控除できません。個人の引越し費用ではなく、事業の引越しに直接関連していることを示す書類を提出できない限り、引越し費用として。たとえば、ビジネス機器を新しい場所に運ぶバンを追跡し、荷降ろしを指示した場合、その旅行に関連する費用を、宿泊や食事を含む通常の出張費用として差し引くことができる場合があります。

新しい場所で働き始めた日から1年以内に引っ越さない場合、その期間中に引っ越しができなかったことを証明できない限り、個人の引っ越し費用を差し引くことはできません。

この記事およびこのサイトのすべての情報は一般的な情報を提供するものであり、税務または法律上の助言を目的としたものではありません。 詳細については、IRSの出版物を参照してください。 それぞれの状況は特定のものです。 質問は税理士に問い合わせてください。