自己管理型個人年金口座（IRA）は、は、退職金口座に利用できる通常の投資を超えることを決意しています。場合によってはそれをはるかに超えています。
IRAは現在、ほとんどの金融機関から利用可能であり、それぞれが幅広いサービスを提供しています。上場投資信託およびインデックスファンドを含む、株式、債券、および相互ファンドの範囲。投資家は、保守的な債券ファンドまたは積極的な株式ファンドを選択でき、その間にはたくさんの選択肢があります。
自己管理型IRAは、オルタナティブ投資へのアクセスを要求する人向けです。彼らの退職貯蓄で。そして、彼らは売買の決定を完全に管理することを望んでいます。
重要なポイント
- 自己-直接IRAは、投資家が売買の決定を制御できるようにします。
- これにより、IRAには通常見られない貴金属や暗号通貨などの資産への代替投資が可能になります。
- 自己管理IRAには、高いレベルの信頼とかなりの時間と注意の投資が必要です。
「オルタナティブ投資」とは何ですか？
自己管理型IRAは、ほとんどの点で他のIRAと同じです。つまり、彼らはアメリカ人が退職のために貯蓄することを奨励するように設計された税制上の利点を持っています。つまり、IRSは、IRAに投資できるものとできないものについて意見を述べることができます。これには、通常の株式および債券ファンドの代替案が含まれます。
2020年現在、IRS自主的なIRAが不動産、開発用地、約束書、税務署証明書、貴金属、暗号通貨、水権、鉱物権、石油とガス、LLC会員権、および家畜に投資することを許可します。
IRSには、許可されていない投資のリストもあります。そのリストには、収集品、芸術、骨董品、切手、敷物が含まれています。
自己管理型IRAが必要なのは誰ですか？
自己管理型IRAは、いくつかの理由のいずれかで投資家にアピールする可能性があります。
- ポートフォリオを多様化する方法となる可能性があります。従来のIRA口座と自己管理型IRAの間で退職貯蓄を分割する。
- 2008年の金融危機で火傷を負い、株式市場や債券市場を信頼していない人にとっては、これは選択肢となる可能性があります。
- 暗号通貨や貴金属など、特定の種類の投資に強い関心と専門知識を持つ投資家にアピールする可能性があります。
Inいずれにせよ、自己管理型IRAには、他のIRAと同じ税制上の利点があります。貴金属に強い関心を持っている投資家は、従来のIRAに長期的に税引き前のお金を投資し、退職後にのみ納税することができます。
自己-有向の側面は独立した投資家にアピールするかもしれませんが、それは完全に自主的ではありません。つまり、投資家は売買の決定を個人的に処理しますが、資格のあるカストディアンまたは受託者を管理者として指名する必要があります。 IRSが定義するIRA。
管理者は通常、証券会社または投資会社です。
自己-Directed IRAまたは401（k）Works
Self-Directed IRAは、投資家（通常は証券会社または投資会社）が選択したカストディアンが保有します。このカストディアンはIRA資産を保有し、投資家に代わって投資の購入または売却を実行します。
自己管理型401（k）のオプションが提供された場合雇用主によると、カストディアンがプラン管理者になります。
引き出しルールも同じです。従来のIRAまたは401からの引き出し（k）59½歳より前は、例外が適用されない限り、10％の早期撤退ペナルティがトリガーされます。
必要な最小分配は、70½歳から2019課税年度まで開始されます。 2020年1月1日に発効した税法により、必要最小限の分配を行う年齢が72歳に延長されます。
自己管理型IRAまたは401（ k）、ルールはほとんど同じですが、年齢を問わず必要な最低分配がない点が異なります。投資家は、投資した年の収入に対して税金を支払い、お金が引き出されたときに残高全体が非課税になります。退職。
IRSが禁止取引を行ったと判断した場合、アカウントは自動的に税制上の優遇措置のステータスを失います。
自己管理型401（k）またはIRAのリスク
自己管理型の退職金口座は、退職後の貯蓄を自由に選択できますが、明らかなリスクがあります。これは、彼らが専門家を打ち負かすことができると非常に確信していて、それに彼らの退職貯蓄を賭けることをいとわない人々のためのオプションです。
IRSは、自己管理型IRAの投資家は、「不正なスキーム、高額の手数料、不安定なパフォーマンス」にさらされる可能性があると警告しています。
投資家は、自己管理型IRA投資に関する複雑なIRS規則に誤って違反することにも注意する必要があります。これらの規則の一部は特に禁止されています：
- IRAまたは401（k）の収益を生み出す不動産から直接お金を受け取る
- 実際の使用個人ローンの担保としてアカウントに保持されている不動産
- 個人的に利益をもたらす方法でアカウントへの資産またはその他の投資を使用する
- アカウントからお金を借りて個人ローンの義務を返済するまたは失格者への貸付
- 失格者が401（k）またはIRA内で所有されている不動産の住居を維持できるようにする
- アカウント内の資産を失格者に売却またはリースする
失格者とは、プランの基準者、プランにサービスを提供する人、および金銭的利害関係がある可能性のあるその他のエンティティです。これには、あなた自身、あなたの配偶者と相続人、口座の受益者、口座の管理人または計画管理者、および直接または間接的に議決権の50％以上を所有している会社が含まれます。
IRSが禁止された取引が発生したと判断した場合、アカウントは自動的に税制上の優遇措置のステータスを失います。自己管理型401（k）または従来のIRAに投資したすべてのお金は課税対象の分配として扱われ、多額の税金がかかります。