会社に雇用されたことのある人なら誰でも、401（k）や個人年金口座（IRA）などの退職金制度について聞いたことがあるでしょう。あまり馴染みがないかもしれないのは、従業員向けの貯蓄インセンティブマッチプラン、または略してSIMPLEIRAです。
SIMPLEIRAについて知っておくべきことはすべてここにあります。 、退職後の目標の達成にどのように役立つかから、それがあなたにとって正しい選択であるかどうかまで。
シンプルなIRAの定義
シンプルなIRAは、従業員が100人以下の中小企業で提供される雇用主が後援する退職金制度です。中小企業は、401（k）プランよりも安価で複雑な代替手段であるため、SIMPLEIRAを好む場合があります。
ただし、これらのアカウントにはいくつかの異なるルールが適用されます。つまり、SIMPLE IRAでは、雇用主マッチングインセンティブがプランに組み込まれています。そのため、雇用主は、従業員が自分のプランに対して行う拠出額を、給与の最大3％（ただし、1％以上）と一致させるか、従業員に対して、給与の2％の一定額の拠出を行う必要があります。従業員はプランに貢献することを選択します。
SIMPLE IRA vs. 401（k）
このプランタイプは401（k）プランとは異なります。 401（k）プランを提供している雇用主は、従業員の拠出金と一致するかどうかを選択できます。多くの人がそうしていますが、経済的に困難な時期には、マッチングプログラムが最初に削減されるメリットの1つになる可能性があります。 SIMPLE IRAを提供することを選択した雇用主は、通常、従業員の給与の1％〜3％の範囲で、ドルとドルを一致させる必要があります。
その他の点、SIMPLE IRAは401（k）プランとよく似ています。プランへの拠出は税引き前に行われ、プラン内のお金は、退職時に引き出されるまで税金が繰り延べられます。年齢より前に引き出された場合59.5では、通常の所得税と10％のペナルティ税の両方を支払うことになります（プランに登録してから2年以内に撤回した場合は25％）。
SIMPLE IRA内では、雇用主はさまざまな株式および債券の相互資金を提供する可能性があります。中小企業の雇用主の場合、SIMPLE IRAと401（k）のどちらを提供するかは、多くの場合、あなたの会社または従業員の数ですが、計画を維持するためにどれだけの費用と労力を投資したいか。通常、SIMPLE IRAは雇用主に提出要件を課さず、運営費は低くなります。 401（k）やその他の従来の退職金制度よりも。
一般的に、到達する前にSIMPLEIRAでお金を引き出す場合59.5歳の場合、プランに参加している期間に応じて、所得税とペナルティ税を少なくとも10％（ただし25％まで）支払う必要があります。
拠出に関するSIMPLEIRA規則
SIMPLE IRAの拠出制限は、401（k）の拠出制限とは異なります。 2021年には、2020年と同様に、従業員はSIMPLEIRAに13,500ドルを寄付できます。キャッチアップ拠出限度額は3,000ドルであり、50歳以上の参加者のSIMPLEIRA拠出限度額は16,500ドルになります。
ただし、 SIMPLE IRAとあなたは、その年の間に他のタイプの雇用者退職プラン（たとえば、401（k））に参加します。すべてのプランに寄付できる金額の制限は、19,500ドルです。
医師、歯科医、弁護士などの高給の中小企業経営者の場合は、SIMPLEよりも401（k）プランを好むかもしれません。前者が提供する拠出限度額が高いため、IRA。
SIMPLEIRAを使用したロールオーバー
SIMPLE IRAのロールオーバーは、単純な場合もあれば、プランに参加してからの期間によっては面倒です。参加期間が2年未満の場合は、SIMPLEIRAから別のSIMPLEIRAにのみ資金を振り込むことができます。それ以外の場合、金額は引き出しと見なされ、課税所得として扱い、25を支払う必要があります。 ％課税（少なくとも59.5であるか、別の例外の資格がある場合を除く）
ただし、プランへの参加を開始してから2年が経過している場合は、お金をほとんどすべてのタイプのIRA（Roth IRAは除く）または401（k）などの雇用主が後援する退職金制度に移すことができます。