フォームW-2を従業員に送信すると、毎年のことを心配する必要はありません。来年までフォーム。または、あなたは？フォームW-2の記入方法がわからない場合は、問題が発生する可能性があります。
フォームW-2に関する質問が従業員から寄せられる場合があります。また、W-2ボックス1の値が、獲得したと信じている値よりも低い場合、従業員はあなたが間違いを犯したと思うかもしれません。
混乱を切り抜ける準備はできていますか？フォームW-2の記入方法、ボックスごとの記入方法、およびその意味については、以下をお読みください。
フォームW-2の記入方法
フォームをお持ちの場合があります。科学に至るまでのW-2の責任。従業員情報を入力します。コピーを従業員に送信します。 SSAおよび州、市、または地方の税務部門にフォームを提出します。
または、従業員情報を収集し、賃金と税の明細書を解読するのに何時間も費やすかもしれません。
フォームW-2に自分で記入するかどうか、給与計算ソフトウェアを使用するか、税務申告者がいる場合は、フォームW-2の記入方法をある程度理解している必要があります。
一般化として、フォームW-2ボックスには、身分証明書、課税対象の賃金、源泉徴収税、および福利厚生情報が表示されます。
ボックスAFは簡単です。彼らはあなたのビジネスと従業員についての識別情報をリストします。番号の付いたボックス、ボックス1〜20は、もう少し注意が必要です。
フォームW-2について説明したい場合は、以下の各ボックスの目的を詳しく説明してください。
ボックスA：従業員の社会保障番号
ボックスAは、従業員の社会保障番号を示しています。社会保障番号は、XXX-XX-XXXXのような形式の9桁です。
従業員が社会保障カードを申請し、受け取っていない場合は、ボックスを空白のままにしないでください。代わりに、社会保障局のコピーのボックスAに「申請済み」と記入してください。従業員がSSカードを受け取ったら、修正されたW-2を発行する必要があります。
ボックスB：雇用者識別番号（EIN）
ボックスBには、雇用主識別番号が表示されます。EINは、XX-XXXXXXXのように構成された9桁の番号です。
ボックスBに入力する番号は、すべての従業員のフォームWで同じです- 2. IRSとSSAは、一意のEINを使用してビジネスを識別します。
フォームW-2で個人の社会保障番号を使用しないでください。雇用者識別番号をお持ちでない場合は、事前にEINを申請してください。フォームW-2を提出します。次に、ボックスBで「申請済み」とマークします。
ボックスC：雇用主の名前、住所、郵便番号
ボックスCは、リストすることであなたのビジネスをさらに識別しますあなたの会社の名前と住所。従業員が勤務する場所とは異なる場合でも、会社の正式な住所を使用してください。
従業員は、勤務先の住所と異なる場合、住所が間違っているかどうか疑問に思うかもしれません。正式な会社の住所を確認し、従業員の住所が正確であることを確認してください。
ボックスD：管理番号
中小企業が管理番号を使用しているかどうかによっては、ボックスDが空白になる場合があります。
管理番号はフォームW-2を識別するため、内部でフォームの記録を保持できます。管理番号を使用しない場合は、このボックスを空白のままにします。
ボックスEおよびF：従業員の名前、住所、および郵便番号
ボックスEには、従業員の名、ミドルネームが表示されます。イニシャル、ラストネーム。従業員のSSNを参照して、名前を正しく入力してください。
ボックスFに従業員の住所を入力してください。
ボックス1：賃金、ヒント、その他の報酬
ボックス1従業員の賃金、ヒント、およびその他の報酬を報告します。これは、連邦所得税の対象となる年度中に従業員に支払った金額です。
連邦所得税の対象とならない支払いには、税引前退職金制度の拠出金、健康保険料、通勤手当が含まれます。
ボックス1で報告する賃金は、フォームW-2の他の賃金よりも高い場合と低い場合があります。これは間違いではありません。
たとえば、従業員のボックス1の賃金はボックス3の賃金よりも低くなる可能性があります。一部の税引前給付は連邦所得税が免除されますが、社会保障税は免除されません。
2020年の重要な情報：Families First Coronavirus Response Act（FFCRA）に基づいて、従業員に有給の病気や家族休暇を提供しましたか？ ）？ここに有給休暇の金額を含めます。
ボックス2：源泉徴収された連邦所得税
ボックス2は、従業員の賃金から源泉徴収され、IRSに送金された連邦所得税の額を示しています。
連邦所得税の源泉徴収は、従業員の課税対象の賃金と申告状況に基づいています。
従業員が還付額や納税義務について質問がある場合は、ボックス2に指示してください。 。IRSは、従業員が年間を通じて連邦所得税で支払った金額を総負債と比較します。
ボックス3：社会保障賃金
ボックス3は、社会の対象となる従業員の総賃金を示しています。保安税。ボックス3には、社会保障税が免除される税引前控除額を含めないでください。
ボックス3の数値は、社会保障の賃金基準を超えてはなりません。 2020年のSSの賃金ベースは137,700ドルです。 2021年の場合、賃金ベースは$ 142,800です。
社会保障のヒントを報告する必要がある場合（ボックス7）、ボックス3と7の合計は2020年には$ 137,700（または2021年には$ 142,800）未満である必要があります。
2020年の重要な情報：FFCRAの有給の病気や家族の休暇を提供した場合は、ボックス3に金額を含めてください。
ボックス4：源泉徴収された社会保障税
ボックス4は、従業員の社会保障の賃金とヒントから差し引いた金額を報告します。
2020年の重要な情報：2020年8月8日の執行命令に基づいて従業員の社会保障税を延期しましたか？源泉徴収しなかった場合は、ボックス4に繰延社会保障税を含めないでください。 2021年に従業員の賃金から繰延社会保障税を源泉徴収した後、フォームW-2cを提出する必要があります。延期とそれがW-2報告に与える影響の詳細については、COVID-19リソースセンターをご覧ください。
ボックス5：メディケアの賃金とヒント
従業員の金額を入力してくださいボックス5のメディケアの賃金とヒントで獲得したもの。
従業員のボックス5の値は、通常、ボックス4の金額と同じです。ただし、メディケアの賃金ベースはありません。従業員が社会保障賃金ベースを超えて稼いだ場合、ボックス5の数値はボックス3よりも高くなります。
2020年の重要な情報：FFCRAの病気や家族休暇を支払った場合は、ボックス5に金額を含めてください。 。
ボックス6：源泉徴収されたメディケア税
ボックス6は、メディケア税の従業員の賃金から源泉徴収した金額を表示します。メディケア税の従業員負担は賃金の1.45％です。
ボックス5の金額にメディケア税率を掛けたものはボックス6と等しくなります。ただし、従業員の収入が$ 200,000（単一）を超える場合、納税義務は
200,000ドル（独身）を超える従業員に支払った場合は、200,000ドルを超える賃金から0.9％の追加のメディケア税率も源泉徴収する必要があります。
ボックス7 ：社会保障のヒント
従業員がヒントを獲得して報告した場合は、ボックス7に金額を入力します。また、これらのヒントの金額をボックス1と5に含めます。
繰り返しますが、合計ボックス7と3は、2020年には137,700ドル（2021年には142,800ドル）を超えてはなりません。
ボックス8：割り当てられたヒント
ボックス8で従業員に割り当てたヒントを報告します。 、 該当する場合。割り当てられたチップは、チップを受け取った従業員に指定する金額です。すべての雇用主が従業員にチップを割り当てる必要があるわけではありません。
ボックス1、3、5、または7のボックス8に金額を含めないでください。割り当てられたチップはフォームW-2の課税所得に含まれません。 。従業員はフォーム4137を使用して、割り当てられたチップの税金を計算する必要があります。
ボックス9 :(空白）
ボックス9は空白のままにします。
ボックス10：扶養手当
扶養介護支援プログラムの下で、従業員に扶養手当を支給しましたか？その場合は、ボックス10に合計金額を含めてください。
5,000ドル未満の扶養手当は非課税です。 5,000ドルを超える給付は課税対象です。従業員に5,000ドルを超える額を与えた場合は、ボックス1、3、および5で超過分を報告します。
ボックス11：非適格プラン
ボックス11は、非適格の繰延報酬からの雇用主の分配を報告します。従業員に計画を立てます。
ボックス1にも配布金額を含めます。
ボックス12：コード
W-2ボックス12がいくつかあります。従業員のフォームW-2に記入する必要のあるコード。該当する場合は、ボックス12にコードと金額を追加します。
これらのコードと値は、従業員の課税対象賃金を下げる可能性があります。
従業員が退職金制度に1,000ドルを寄付することを選択したとします。あなたはDを書くでしょう|ボックス12に1,000.00。
ボックス13：チェックボックス
ボックス13に値を含めないでください。代わりに、該当するボックスにマークを付けてください。ボックス13には、次の3つのボックスがあります。
- 法定従業員
- 退職金プラン
- 第三者の病欠
たとえば、ボックス12のコードDを入力して従業員の退職金を表示する場合は、[退職プラン]ボックスもオンにします。
ボックス14：その他
金額と説明を報告するボックス14で、車両リースの支払い、源泉徴収された州の障害保険税、控除された健康保険料など。
2020年の重要な情報：有給の病欠や家族休暇を従業員に提供した場合は、ボックス14または別のステートメントの説明（例：「1日あたり511ドルの制限の対象となる病気休暇の賃金」）。
ボックス15：州|雇用主の州ID番号
のようにボックスB、ボックス15は、企業の雇用主ID番号を識別します。ただし、ボックス15は州固有です。2文字の略語を使用して州にマークを付けます。次に、州のEINを含めます。
一部の州では必要ありません。レポート。nがある場合はボックス15を空白のままにしますo州の報告要件。
雇用主の州ID番号がなく、必要な場合は、州に連絡してください。
ボックス16：州の賃金、ヒントなど。
ボックス16は、州の所得税の対象となる従業員の賃金を示しています。従業員が州の所得税のない州で働いている場合は、ボックス16を空白のままにします。
従業員のボックス16の金額はボックス1と異なる場合があります。これは間違いではありません。一部の賃金は、州の所得税ではなく連邦の所得税が免除されます。
ボックス17：州の所得税
ボックス17に州の所得税の源泉徴収額を報告してください。州の所得税を源泉徴収しない場合は、ボックス17を空白のままにします。
ボックス18：地方の賃金、ヒントなど。
従業員の賃金が地方の所得税の対象となる場合は、課税対象の合計を含めます。ボックス18の賃金。従業員が所得税のない地域で働いている場合は、このボックスを空白のままにします。
ボックス18にリストする金額は、ボックス1および16とは異なる場合があります。
ボックス19：地方所得税
ボックス19で、従業員の賃金から源泉徴収された地方所得税を報告します。該当しない場合は、このボックスを空白のままにします。
ボックス20：地域名
ボックス20には、市または地域の名前が表示されている必要があります。
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この記事は、元の公開日である2019年2月20日から更新されています。
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