売掛金エージングレポート

売掛金エージングレポートとは

売掛金エージングレポートまたは売掛金エージングレポートとは、任意の時点で顧客に支払われるべきすべての売掛金の要約。レポートでは、すべての顧客からの売掛金が、それぞれの請求書が発行されてからの日数に基づいて、さまざまなエージングカテゴリに分類されます。

売掛金の経年劣化レポートで、多くのアカウントが長期間未払いであることが判明した場合、企業は心配する必要があります。信用条件を延長することにより、会社が過度のリスクを負っている兆候と見なすことができます。信用条件信用条件は、潜在的な借り手に資本を貸すためのデューデリジェンスプロセス中に銀行などの貸し手が使用する条件を表します。その他、お支払いの可能性が低いお客様へ。または、ビジネスが支払いの回収に非効率的であることを示している場合もあります。

上記の例では、会社のクレジットポリシーは60日であると想定すると、顧客ABC & Co。とXYZ & Co。は会社の範囲内にあるように見えます。すべての顧客のクレジット期間。ただし、LMN & Co。は会社への支払いを遅らせているようです。

売掛金の経年劣化レポートの使用方法

最初に最大の残高を確認する必要があります。金額が指定されたクレジット期間内にあるかどうか、またはそれらが長期間未払いであるかどうかを理解します。ユーザーは、パレートの法則、または80/20の法則の使用を検討することもできます。これは、影響の約80％が原因の20％に起因する、つまり、延滞額の80％が原因の20％に起因する可能性があることを示しています。

売掛金の経年劣化レポートの使用

管理用

売掛金の経年劣化レポートは、次のようなさまざまな方法で管理者が使用できます。

• 顧客からの売掛金の回収速度を理解する
• 顧客の財政状態を理解する
• 疑わしいアカウントの引当金を見積もる疑わしいアカウントの引当金疑わしいアカウントの引当金売掛金は、売掛金に関連付けられ、売掛金の真の価値を反映するのに役立つ対資産勘定です。この金額は、会社が支払いを受け取ることを期待していない売掛金の価値を表します。

このレポートは、管理者が顧客のクレジット期間を調整し、早期支払いに現金割引を提供することで未払いの会費を清算するように顧客を動機付けるための基礎としても機能します。

外部の利害関係者向け

売掛金の経年劣化レポートは、さまざまな外部の利害関係者が使用できます。例：

• 会社の貸し手は、レポートを使用して、会社の短期ソルベンシーと運転資本を評価できます。運転資本サイクル事業の運転資本サイクルは、転換にかかる時間の長さです。総正味運転資本（流動資産から現在の要件を差し引いたもの。
• 投資家（株式および優先）は、レポートを使用して、会社の顧客の短期および長期の支払能力と品質の両方を評価できます。
• 場合によっては、税務当局でさえ、売掛金の経年変化レポートを使用して、会社の顧客の販売サイクルと返済スケジュールについて詳しく知ることができます。また、貸倒引当金の計算ポリシーがクレジットと一致しているかどうかも確認します。ポリシー。

疑わしいアカウントの引当金

売掛金の経年劣化レポートは、疑わしいアカウントの引当金を決定するのに役立ちます。このレポートは、次のような不良債権の価値を見積もるのに役立ちます。会社の財政で償却されるlステートメント。

管理者は、それぞれの請求書が発行されてからの日数に基づいて、各カテゴリに一定の割合のデフォルトを適用できます。各カテゴリーの製品の総計は、回収不能な債権に関する見積もりを提供することができます。長期間支払われるべき請求書は、デフォルトの確率が高くなります。デフォルトの確率デフォルトの確率（PD）は、借り手がローン返済をデフォルトする確率であり、投資からの期待損失を計算するために使用されます。

上記の例では、会社には30日未満の未払いの売掛金が12,000ドルあります。通常、アカウントは高い収集可能性を備えていると想定されています。したがって、会社はどのアカウントも疑わしいものではないと想定できます。

次に、以前の経験に基づいて、31〜60日間の未払いのアカウントには通常2％のデフォルト率があることがわかります。次に、60〜90日間未処理のアカウントには、4％のデフォルト率があり、古いアカウントには8％のデフォルト率があります。上記の例のデフォルトのレートと数値を使用して、以下に示すように、疑わしいアカウントに対する会社の引当金を計算できます。

疑わしいアカウントの引当金=（0％ x 12,000）+（2％x 8,000）+（4％x 1,000）+（8％x 1,000）= $ 280

上記の計算に基づいて、会社の貸倒引当金が発生することがわかります。

追加リソース

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