세금 계획의 개념은 다음과 같습니다. 재정 문제를 해결하여 궁극적으로 가능한 한 적은 세금을 내야합니다. 세 가지 기본 방법으로이를 수행 할 수 있습니다. 과세 소득을 줄이고, 공제를 늘리고, 세금 공제를 활용할 수 있습니다.
이러한 옵션은 상호 배타적이지 않습니다. 가능한 최상의 결과를 위해 세 가지를 모두 할 수 있습니다.
과세 소득을 줄이는 방법
조정 된 총 소득 (AGI)은 귀하의 이것은 계산을위한 시작 번호이며 세율과 다양한 세금 공제 및 공제가 이에 따라 달라집니다. 너무 높으면 특정 크레딧 및 공제를받을 수 없습니다.
귀하의 AGI는 재무에 영향을 미칠 수도 있습니다. 세금 밖의 삶. 은행, 모기지 대출 기관 및 대학 재정 지원 프로그램은 모두 정기적으로 조정 된 총 소득을 요구합니다. 이것은 재정의 주요 척도입니다.
더 많은 돈을 벌수록 AGI가 높아지고 세금으로 더 많이 지불하게됩니다. 반대로 소득이 적 으면 세금을 적게 내야합니다. 이것이 미국 조세 시스템이 설정되는 방식이며 모든 것이 마법 번호 인 AGI로 시작됩니다.
AGI를 찾는 방법
귀하의 AGI는 모든 출처에서 얻은 소득이며 자격이 될 수있는 소득에 대한 조정을 더하거나 뺀 것입니다. 이는 항목별로 분류 할 필요가 없기 때문에 소득 감소시 공제와 동일하지 않습니다. 1040의 스케줄 1에 따라 조정하면 스케줄 1의 총액이 조정의 성격에 따라 조정 된 총 수입을 줄이거 나 늘릴 수 있습니다.
스케쥴 1은 총소득 및 추가 소득원에서 공제를보고합니다. 추가 소득 만 있고 조정 자격이없는 경우 AGI가 올라갑니다. 반대로 조정이 있지만 추가 수입원이 없으면 AGI가 축소됩니다.
추가 수입원에는 다음이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다.
- 주 세금 환급
- 위자료 (2018 년 말까지만 해당)
- 자영업 소득
- 자본 이득
- 실업 보상
2020 년 현재 소득 조정에는 다음이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다.
- 기존 IRA에 기부 한 금액
- 학자금 대출이자 지급
- 2018 년까지 위자료 지급
- 교육자가 지불하는 강의실 관련 비용
- 예술가, 특정 공무원 및 예비군이 지불하는 일부 사업 비용
- 건강 저축 계좌에 대한 기부금
- 이동 비용 특정 군인의 경우
- 자영업 세의 일부와 자영업 건강 보험료
이러한 조정 사항은 2017 년 이전 과세 연도에는 없었던 양식 인 2020 일정 1의 10 ~ 22 행에 나타납니다. 일정 1 및 기타 여러 일정은 IRS가 TCJA (Tax Cuts and Jobs Act)에 대응하여 이전 양식 1040을 재 설계하기 시작한 2018 년에 처음 도입되었습니다.
세금 공제 증가
귀하의 과세 소득은 AGI를 결정한 후에도 남아있는 것입니다. 여기에서 선택할 수 있습니다. 신고 상태에 대한 표준 공제를 청구하거나 다음을 수행 할 수 있습니다. 적격 공제를 항목별로 분류하지만 둘 다 할 수는 없습니다.
2020 년부터 항목 별 공제에는 다음이 포함됩니다.
- AGI의 7.5 %를 초과하는 의료 비용
- 주 및 지방 소득세, 부동산 세, 자동차 등록비와 같은 개인 재산세의 총액, 최대 $ 10,000 , 또는 결혼하여 별도의 신고서를 제출하는 경우 $ 5,000. 소득세가 귀하에게 더 유익 할 경우 지불 한 판매 세로 대체 할 수 있지만 판매 세와 소득세를 모두 포함 할 수는 없습니다. 둘 중 하나를 선택해야합니다.
- 2017 년 12 월 15 일 이후에 인출 된 모기지에 대한이자는 최대 $ 750,000 또는 결혼하여 별도의 세금 보고서를 제출하는 경우 $ 375,000입니다. 기본 또는 보조 거주지를 ‘구매, 건설 또는 실질적인 개선’하는 데 사용되었습니다. 2017 년 12 월 15 일 또는 그 이전에 발생한 모기지 최대 금액은 $ 1,000,000 또는 별도로 신고하는 기혼 납세자의 경우 $ 500,000입니다.
- 자선 및 현금 기부에 대한 선물은 AGI의 60 %로 제한되지만 CARES 법과 코로나 바이러스에 대응하여 2020 년 과세 연도에 100 %로 증가합니다.
- 사고 및 전국적으로 선언 된 재난으로 인한 도난 손실
세금 계획의 핵심 전략 중 하나는 스프레드 시트 또는 개인 금융 프로그램을 사용하여 1 년 내내 항목 별 지출을 추적하는 것입니다. 그런 다음 항목 별 비용을 표준 공제와 빠르게 비교할 수 있습니다. 필요한 것보다 더 많은 소득에 대한 세금을 납부하지 않으려면 항상 표준 공제 또는 항목 별 공제 중 더 높은 금액을 가져야합니다.
2020 과세 연도의 표준 공제는 다음과 같습니다.
- 독신 신고자의 경우 $ 12,400
- 별도 신고를하는 기혼 납세자의 경우 $ 12,400
- 가장의 경우 $ 18,650
- 공동 신고를하는 기혼 납세자의 경우 $ 24,800
- 적격 한 미망인의 경우 $ 12,400
항목 별 공제 금액이 $ 13,000이면 표준 공제를 청구하는 것보다 항목 별 공제를받는 것이 좋습니다. 이는 과세 소득에서 추가로 $ 600를 할인해주는 것입니다. $ 13,000에서 $ 12,400의 차이입니다. 그러나 항목 별 공제 금액이 $ 9,000에 불과한 납세자는 표준 공제를 청구하지 않고 항목 별 소득에 대해 $ 3,400 더 많은 세금을 납부하게됩니다.
세금 공제 활용
세금 공제는 과세 대상 소득을 감소시키지 않으며 그보다 더 낫습니다. 끝낸 세금 부채에서 직접 공제됩니다. 세금 환급을 완료하고 “수입 및 세금 공제에 대한 모든 조정을 수행 한 후”IRS에 납부해야합니다.
대학 비용에 대한 세금 공제가 있습니다. , 퇴직을위한 저축, 입양 자녀, 그리고 직장에 가거나 학교에 다닐 수 있도록 지불 할 수있는 보육 비용. 자녀 세금 공제는 소득 제한에 따라 17 세 미만의 자녀 한 명당 최대 $ 2,000의 가치가 있습니다. 근로 소득 공제 (EITC)는 저소득 납세자의 주머니에 돈을 돌려 줄 수 있습니다.
세금 크레딧은 지불해야 할 금액에 대한 수표를 작성한 것처럼 IRS에 직접 지급됩니다. 대부분은 세금 부채를 줄이거 나 없앨 수만 있지만 일부 환급 가능한 크레딧은 납세 의무가 0으로 줄어든 후 남은 잔액에 대해 IRS에서 세금 환급을 발행 할 수 있습니다.
추가 세금 방지
가능하면 59½ 세가되기 전에 IRA 또는 401 (k) 은퇴 계획에서 조기 인출을 피하십시오. 인출 한 금액은 과세 대상 소득의 일부가되며 “10 %의 세금 벌금을 추가로 지불하게됩니다.
상황이 변경되었습니다.
TCJA 2018 년에 발효되었을 때 세금 규정을 크게 개정했습니다. 내국세 법은 과세 소득을 더욱 감소시킬 수있는 개인 면제를 제공하는 데 사용되었지만 TCJA는 적어도 TCJA가 잠재적으로 만료되는 2025 년까지 세금 코드에서 제거되었습니다.
여기에 언급 된 공제, 소득 조정 및 세액 공제에 대한 규칙은 2020 년에 적용됩니다. 이는 2017 년 이전 과세 연도에 반드시 적용되는 것은 아니며 적용되지 않을 수도 있습니다. 2021 년 과세 연도-2022 년에 신고 한 신고서입니다.