자동차 등록비에 대한 세금 공제 청구는 수수료가 기술적으로 무엇이고 어떻게 청구되는지에 따라 다릅니다. 전부는 아니지만 일부 경우에는 개인 재산세 범주에 속하며 이로 인해 적어도 일부가 세금 공제 대상이됩니다.
그러나 세금 감면 및 일자리 법 (TCJA)이 통과 된 후 항목 화가 항상 모든 사람에게 최선의 이익이되는 것은 아닙니다. TCJA는 기본적으로 2018 년부터 2025 년까지 표준 공제액을 두 배로 늘렸으므로 표준 공제액을 초과하고 항목 별 가치를 높이려면 다소 상당한 총 항목 별 공제액이 필요합니다.
전체 요금을 공제 할 수 없습니다.
등록비는 차량의 무게, 나이 및 가치를 포함하여 대부분의 주에서 여러 가지 요인에 따라 계산됩니다. 자동차 번호판에 대한 추가 요금도 종종 발생합니다. 차량 가치를 기준으로 한 등록 수수료 부분 만 연방 세금 목적으로 공제됩니다.
총 등록 수수료는 다음과 같습니다. $ 175이지만 실제 세금 공제는 $ 1,000의 가치에 대해 $ 2를 포함하고 자동차의 가치가 $ 30,000 또는 $ 2에 30을 곱한 경우 $ 60로 제한됩니다. $ 175 전체를 청구 할 수 없습니다.
수수료의이 부분이 청구서에서 기술적으로 개인 재산세라고 부르지 않는지 여부는 중요하지 않습니다. IRS는 최소한 대부분의 상황에서 세금에 관계없이 그것이 정확히 그렇다고 말합니다.
가치 결정 방법
상황은 더 복잡 할 수 있습니다. 캘리포니아의 자동차 소유자는 뉴저지에 거주하는 경우보다 훨씬 쉽게 등록비의 가치 기반 부분을 정확히 파악할 수 있기 때문입니다. 청구 명세서는 주마다 매우 다를 수 있으며 일부 주에서는 다른 주보다 더 많은 정보를 제공합니다.
캘리포니아의 청구서에는 등록비를 “차량 면허 수수료”라고 부르며 명확하게 설정되어 있습니다. 일부 주에서는 정확한 부분을 파악하기위한 워크 시트를 제공하는 반면, 다른 주에서는 납세자를 자신의 기기에 맡겨 가치 기반 부분을 분리하려고합니다.
의심이있는 경우주의 세무 당국에 문의하거나 지역 세무 전문가에게 문의하세요. 주에서 도출 가능성이있는 가치 기반을 파악한 경험이 있다는 것은 안전한 추측입니다.
타이밍 관련 규칙
IRS는 자동차 등록비 공제에 대해 몇 가지 다른 규칙을 부과합니다. 첫째, 가치 수수료의 기준 부분은 세금으로 만 간주되므로 매년 산정되는 경우 공제 가능합니다.
이것은 반드시 귀하에게 청구되는 것은 아닙니다. nce 1 년. 일부 주에서는 만기일을 반기 또는 분기 별 지불로 나눕니다. 핵심은 지불 기한에 관계없이 일년에 한 번만 평가되거나 부과된다는 것입니다. 평가 일은 일반적으로 다음 연도에 대한 청구서를받는 날입니다.
실제로 지불 한 금액에 대해서만 공제를 청구 할 수 있으므로 가치 기반 부분이 청구서 중 $ 60이고 11 월에 $ 30이고 다음 5 월에 $ 30이면 공제액이 반으로 줄어 듭니다. 11 월 과세 연도에 실제로 지불 한 부분 만 청구 할 수 있습니다. 결국 두 가지 모두 청구 할 수 있습니다. 납입…하지만 같은 해의 세금 신고서는 아닙니다.
또한 세금 납부에 대해 개인적으로 책임을 져야합니다. 이는 일반적으로 자동차가 귀하의 이름으로 등록되어 있는지 확인하십시오.
항목 별 및 표준 공제
항목 별 공제액이 많으면 총액이 신고 상태에 대한 표준 공제 금액을 초과 할만큼 충분히 공제됩니다.하지만 이는 2018 년 TCJA 통과로 인해 더 큰 범위가되었습니다.
표준 중복 제거 단일 납세자로서의 ction은 2020 년 과세 연도에 12,400 달러로 2021 년에 12,550 달러로 증가 할 것입니다.이 금액을 초과하려면 상당한 수의 항목 별 공제가 필요할 것입니다.
항목 별 공제 총액은 TCJA가 잠재적으로 만료되는 2018 년부터 2025 년까지의 표준 공제액보다 많지 않을 수 있습니다.
신고 상태에 대한 표준 공제를 항목별로 분류하고 청구 할 수 없습니다. 둘 중 하나이기 때문에 과세 소득을 가장 많이 줄이는 옵션을 선택하는 것이 더 합리적입니다.
청구 할 자격이있는 모든 항목 별 공제를 합산 한 다음 총계를 제출 상태에 대한 표준 공제와 비교합니다.
2018 년 세금 개혁 후에도 살아남은 기타 항목 별 공제는 자선 기부, 의료 및 치과 비용, 주택 담보 대출이자를 포함합니다. 개인 재산세는 항목 별 주 및 지방세의 우산 아래에 포함됩니다.
항목 별 주 및 지방세 공제
TCJA는 다음과 같이 또 다른 중요한 변경을했습니다. 잘. 이러한 수수료에 해당하는 주 및 지방 세금 항목 별 공제는 $ 10,000로 제한되며, 결혼하여 별도의 신고서를 제출하는 경우 $ 5,000입니다.
그렇다면 다른 적격 세금으로 $ 10,000를 지불했으며 차량 등록비에 세금 부분을 포함하면 $ 10,060이됩니다. $ 60는 청구 할 수 없습니다. $ 10,000 한도를 초과합니다. 모든 주 및 지방 세금이 공제됩니다. 그러나이 총액이 한도에 속하기 때문에 최대 $ 9,060을 추가 한 경우
공제 청구 방법
모든 청구 항목을 입력해야합니다. 총 항목 별 공제액이 신고 상태에 대한 표준 공제액보다 많으므로 항목 별 공제를 결정한 경우 스케줄 A에서 공제됩니다. 그런 다음 세금 보고서와 함께 스케줄 A를 제출해야합니다.
개인 재산세는 2020 일정 A의 5c 행에 있습니다. 일정에있는 항목 별 공제 총액은 2020 년 양식의 12 행에 입력됩니다. 표준 공제 대신 1040.
자영업자 인 경우
자동차 등록비 청구를 위해 항목 별 분류를 건너 뛸 수 있습니다. 자영업자이며이 경우에도 차량 가치의 비율을 나타내는 부분에 국한되지 않습니다. 그러나 대부분 동일한 수수료 비율로 제한 될 가능성이 큽니다.
스케줄 C, “다음에서 이익 또는 손실”에 따라 자동 관련 비즈니스 비용을 청구 할 수 있습니다. 자영업자 또는 독립 계약자에 대한 과세 사업 소득을 결정하는 사업 “세금 양식. 그러나 개인적인 이유가 아닌 사업 목적으로 자동차를 운전 한 마일의 비율에 해당하는 공제가 제한됩니다.
세금 기간 동안 18,000 마일을 운전했을 수 있습니다. 그러나 총 18,000 마일의 33 %가 6,000 마일로 작동하기 때문에 비즈니스 목적으로 6,000 마일을 운전 한 경우 스케줄 A에서 전체 적격 자동차 비용의 33 % 만 청구 할 수 있습니다.
자영업자의 공제 가능한 자동차 비용에는 연료, 유지 보수, 오일, 타이어, 수리, 보험 및 감가 상각도 포함됩니다.