자기 주도형 401 (k) 또는 IRA 작동 방식

자기 주도형 개인 은퇴 계좌 (IRA)는 다음과 같은 투자자를위한 것입니다. 퇴직 계좌에 사용할 수있는 일반적인 투자를 넘어서고 자하는 경우도 있습니다.

IRA는 현재 대부분의 금융 기관에서 제공되며 각각 다양한 주식, 채권, 뮤추얼 펀드 (상장 거래 펀드 및 인덱스 펀드 포함) 투자자는 보수적 채권 펀드 또는 공격적인 주식 펀드를 선택할 수 있으며 그 사이에 많은 선택권이 있습니다.

자기 주도형 IRA는 대체 투자에 대한 접근을 요구하는 사람들을위한 것입니다. 은퇴 저축에. 또한 구매 및 판매 결정을 완전히 제어 할 수 있기를 원합니다.

“대체 투자”란 무엇입니까?

자기 주도형 IRA는 대부분의면에서 다른 IRA와 동일합니다. 즉, 미국인들이 은퇴를 위해 저축하도록 장려하기 위해 고안된 세금 혜택이 있습니다. 즉, IRS는 IRA가 투자 할 수있는 것과 투자 할 수없는 것에 대해 발언권을 얻습니다. 여기에는 일반적인 주식 및 채권 펀드에 대한 몇 가지 대안이 포함됩니다.

2020 년 현재 IRS는 자기 주도적 IRA가 부동산, 개발 토지, 약속 어음, 세금 유치권 증서, 귀금속, 암호 화폐, 물 권리, 광물 권, 석유 및 가스, LLC 회원권 및 가축에 투자 할 수 있도록 허용합니다.

누가 자기 주도형 IRA를 원하는가?

자기 주도형 IRA는 다음과 같은 이유로 투자자에게 어필 할 수 있습니다.

• 다음과 같이 포트폴리오를 다각화하는 방법이 될 수 있습니다. 기존 IRA 계정과 자기 주도형 IRA간에 퇴직 저축을 분할합니다.
• 2008 년 금융 위기로 불타고 주식이나 채권 시장에 대한 믿음이없는 사람을위한 옵션이 될 수 있습니다.
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• 암호 화폐 또는 귀금속과 같은 특정 유형의 투자에 대해 강한 관심과 전문성을 가진 투자자에게 어필 할 수 있습니다.

In 어떤 경우에도 자기 주도적 IRA는 다른 IRA와 동일한 세금 혜택을 제공합니다. 귀금속에 강한 관심을 가진 투자자는 전통적인 IRA에 세전 자금을 장기적으로 투자 할 수 있으며 은퇴 후에 만 세금을 납부 할 수 있습니다.

자기 지시적 측면은 독립 투자자에게 어필 할 수 있지만 “완전히 자기 주도적 인 것은 아닙니다. 즉, 투자자가 매수 및 매도 결정을 개인적으로 처리하지만 자격을 갖춘 관리인 또는 수탁자가 관리자로 지명되어야합니다. 그렇지 않으면 그렇지 않습니다.” IRS가 정의한 IRA입니다.

관리자는 일반적으로 중개 또는 투자 회사입니다.

How a Self -Directed IRA 또는 401 (k) Works

Self-directed IRA는 일반적으로 중개 또는 투자 회사와 같은 투자자가 선택한 관리인이 보유합니다. 이 관리인은 IRA 자산을 보유하고 투자자를 대신하여 투자 구매 또는 판매를 실행합니다.

자기 주도 401 (k) 옵션이 제공되는 경우 고용주에 의해 관리인은 계획 관리자가됩니다.

철회 규칙도 동일합니다. 기존 IRA 또는 401에서 이루어진 철회 (k) 59½ 세 이전에는 예외가 적용되지 않는 한 10 % 조기 인출 벌금이 부과됩니다.

필요한 최소 분배는 2019 년 과세 연도까지 70½ 세부터 시작됩니다. 2020 년 1 월 1 일부터 시행되는 세법은 필요한 최소 분배를 72 세로 연장합니다.

자기 주도형 IRA 또는 401 ()에 대해 Roth 옵션을 선택한 사람들을 위해 k), 규칙은 모든 연령에 최소 분배가 필요하지 않다는 점을 제외하고 거의 동일합니다. 투자자는 돈이 투자 된 해에 소득에 대한 세금을 지불하고 돈이 인출 될 때 전체 잔액은 면세됩니다. 퇴직.

자기 주도형 401 (k) 또는 IRA의 위험

자기 주도형 퇴직 계좌는 퇴직 저축에 대한 선택의 자유를 제공 할 수 있지만 명백한 위험이 있습니다. 이것은 전문가를 이길 수 있다고 확신하고 은퇴 저축을 기꺼이 베팅하려는 사람들을위한 옵션입니다.

IRS는 자기 주도형 IRA의 투자자가 “사기 계획, 높은 수수료 및 변동적인 성과”의 대상이 될 수 있다고 경고했습니다.

투자자는 또한 자기 주도적 IRA 투자에 대한 복잡한 IRS 규칙을 실수로 위반하지 않도록주의해야합니다. 이러한 규칙 중 일부는 구체적으로 금지합니다.

• IRA 또는 401 (k)의 소득 창출 부동산에서 직접 돈 받기
• 실제 사용 개인 대출을위한 담보로 계정에 보유한 자산
• 개인적으로 이익이되는 방식으로 계정에 자산 또는 기타 투자를 사용
• 개인 대출 의무를 상환하기 위해 계정에서 돈을 빌리기 또는 실격자에게 빌려주거나
• 실격 된 개인이 401 (k) 또는 IRA 내부 소유의 부동산에 거주하도록 허용
• 계정 내의 부동산을 실격자에게 판매 또는 임대

실격 된 사람은 플랜의 수탁자, 플랜에 서비스를 제공하는 사람 및 재정적 이해 관계가있을 수있는 기타 법인입니다. 여기에는 귀하, 귀하의 배우자 및 상속인, 계정 수혜자, 계정 관리인 또는 계획 관리자, 귀하가 직접 또는 간접적으로 의결권의 50 % 이상을 소유하고있는 모든 회사가 포함됩니다.

IRS가 금지 된 거래가 발생했다고 판단하면 귀하의 계정은 자동으로 세금 우대 상태를 상실합니다. 자기 주도적 401 (k) 또는 전통적인 IRA에 투자 한 모든 돈은 과세 대상 분배로 취급되어 큰 세금 청구서를 남깁니다.