회사에 고용 된 사람이라면 누구나 401 (k) 또는 개인 은퇴 계좌 (IRA)와 같은 은퇴 계획에 대해 들어 보았습니다. 익숙하지 않을 수도있는 것은 직원을위한 저축 인센티브 매치 플랜 또는 줄여서 SIMPLE IRA입니다.
다음은 SIMPLE IRA에 대해 알아야 할 모든 것입니다. , 은퇴 목표를 달성하는 데 도움이되는 방법부터 올바른 선택인지 여부에 이르기까지.
SIMPLE IRA 정의
A SIMPLE IRA 직원이 100 명 이하인 소규모 사업체에서 제공되는 고용주 후원 은퇴 계획입니다. 중소기업은 401 (k) 계획에 비해 저렴하고 복잡한 대안이기 때문에 SIMPLE IRA를 선호 할 수 있습니다.
그러나 이러한 계정에는 몇 가지 명확한 규칙이 적용됩니다. 즉, SIMPLE IRA에서는 고용주 매칭 인센티브가 계획에 포함됩니다. 따라서 고용주는 직원이 급여의 최대 3 % (1 % 이상)까지 자신의 계획에 기여한 금액을 일치 시키거나 급여의 2 %에 해당하는 금액을 직원에게 지불해야합니다. 직원이 계획에 기여하기로 선택합니다.
SIMPLE IRA vs. 401 (k)
이 계획 유형은 401 (k) 계획과 다릅니다. . 401 (k) 플랜을 제공하는 고용주는 직원 분담금을 매칭할지 여부를 선택할 수 있습니다. 많은 사람들이 그렇게하지만 경제가 어려운시기에는 매칭 프로그램이 가장 먼저 혜택을받을 수 있습니다. SIMPLE IRA를 제공하기로 선택한 고용주는 일반적으로 직원 급여의 1 % ~ 3 % 범위에서 달러당 1 달러를 일치시켜야합니다.
다른 측면에서 , SIMPLE IRA는 401 (k) 계획과 매우 유사하게 작동합니다. 계획에 대한 기여금은 세전으로 이루어지며 계획의 돈은 은퇴시 돈이 인출 될 때까지 과세 유예 된 금액이 누적됩니다. 59.5 년에는 경상 소득세와 10 %의 과태료를 모두 지불하게됩니다 (플랜 가입 후 2 년 이내에 철회하는 경우 25 %).
SIMPLE IRA 내에서 고용주는 다양한 주식 및 채권 뮤추얼 펀드를 제공 할 가능성이 높습니다. 중소기업 고용주 인 경우 SIMPLE IRA를 401 (k)에 제공하기로 결정하는 것은 종종 회사 또는 직원 수, 그러나 계획을 유지하기 위해 얼마나 많은 비용과 노력을 투자 할 것인지. 일반적으로 SIMPLE IRA는 고용주에게 제출 요건을 부과하지 않으며 운영 비용이 더 낮습니다. 401 (k) 및 기타 전통적인 은퇴 계획보다.
일반적으로 도달하기 전에 SIMPLE IRA에서 돈을 인출하는 경우 59.5 세가되면 플랜에 참여한 기간에 따라 소득세와 최소 10 % (25 %까지)의 과태료를 지불해야합니다.
기부에 대한 SIMPLE IRA 규칙
SIMPLE IRA의 기부 한도는 401 (k) 기부 한도와 다릅니다. 2020 년과 마찬가지로 2021 년에도 직원은 SIMPLE IRA에 $ 13,500을 기부 할 수 있습니다. 추격 기부 한도는 $ 3,000이며 50 세 이상의 참가자에 대한 SIMPLE IRA 기부 한도는 $ 16,500입니다.
SIMPLE IRA이고 연중 다른 유형의 고용주 퇴직 계획 (예 : 401 (k))에 참여하면 모든 계획에 기여할 수있는 한도는 $ 19,500입니다.
의사, 치과 의사 또는 변호사와 같이 보수를 많이받는 중소기업 소유주 인 경우 SIMPLE보다 401 (k) 플랜을 선호 할 수 있습니다. IRA는 전자가 제공하는 더 높은 기부 한도 때문입니다.
SIMPLE IRA를 사용한 롤오버
SIMPLE IRA 롤오버는 간단하거나 계획에 얼마나 오래 참여했는지에 따라 번거 롭습니다. 참여한 지 2 년 미만인 경우 SIMPLE IRA의 자금을 다른 SIMPLE IRA로만 이체 할 수 있습니다. 그렇지 않으면 금액이 인출로 간주되며이를 과세 소득으로 취급하고 25 달러를 지불해야합니다. 세금 % (최소 59.5 세 이상이거나 다른 예외를받을 자격이없는 경우).
하지만 플랜에 참여하기 시작한 후 2 년이 지나면 대부분의 IRA 유형 (Roth IRA는 아님) 또는 401 (k)와 같이 고용주가 후원하는 은퇴 계획으로 돈을 옮길 수 있습니다.