양식 W-2를 직원들에게 보내면 연간에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 내년까지 양식. 아니면 당신은? 양식 W-2를 작성하는 방법을 모르면 문제가 발생할 수 있습니다.
직원이 양식 W-2에 대해 질문 할 수 있습니다. 그리고 직원들은 W-2 Box 1 값이 자신이 얻은 것보다 낮 으면 실수를했다고 생각할 수 있습니다.
혼란을 해결할 준비가 되셨습니까? 양식 W-2를 작성하는 방법, 상자별로 작성하는 방법 및 그 의미에 대해 자세히 알아보십시오.
양식 W-2 작성 방법
양식이있을 수 있습니다. 과학에 이르기까지 W-2 책임. 직원 정보를 입력하십시오. 직원에게 사본을 보냅니다. SSA 및 주,시 또는 지방 세무 부서에 양식을 제출하십시오. 다음 해를 반복합니다.
또는 직원 정보를 수집하고 임금 및 세금 명세서를 해독하는 데 몇 시간을 소비 할 수 있습니다.
자신이 양식 W-2를 작성하는지 여부 , 급여 소프트웨어 사용 또는 세무 담당자가있는 경우 양식 W-2 작성 방법을 잘 알고 있어야합니다.
일반화로서 양식 W-2 상자에는 신분증, 과세 대상 임금, 원천 징수 세 및 혜택 정보가 표시됩니다.
Boxes AF는 간단합니다. 비즈니스 및 직원에 대한 식별 정보를 나열합니다. 번호가 매겨진 상자 인 Boxes 1-20은 좀 더 까다로울 수 있습니다.
양식 W-2에 대한 설명을 원하면 아래에서 각 상자의 용도에 대해 자세히 알아보십시오.
Box A : 직원 용 사회 보장 번호
상자 A에는 직원의 사회 보장 번호가 표시됩니다. 사회 보장 번호는 XXX-XX-XXXX와 같은 형식의 9 자리 숫자입니다.
직원이 사회 보장 카드를 신청했지만받지 못했다면 상자를 비워 두지 마십시오. 대신 Social Security Administration 사본의 Box A에 “Applied For”라고 적으십시오. 직원이 SS 카드를 받으면 수정 된 W-2를 발행해야합니다.
Box B : 고용주 식별 번호 (EIN)
상자 B에는 고용주 식별 번호가 표시됩니다. EIN은 XX-XXXXXXX와 같은 구조의 9 자리 숫자입니다.
상자 B에 입력하는 번호는 모든 직원의 양식 W-에서 동일합니다. 2. IRS와 SSA는 귀하의 고유 한 EIN을 통해 귀하의 사업체를 식별합니다.
W-2 양식에 귀하의 개인 사회 보장 번호를 사용하지 마십시오. 고용주 식별 번호가없는 경우, 먼저 EIN을 신청하십시오. 양식 W-2를 제출 한 다음 상자 B에 “Applied For”를 표시합니다.
Box C : 고용주 이름, 주소 및 우편 번호
Box C는 목록을 통해 귀하의 비즈니스를 추가로 식별합니다. 회사 이름과 주소. 회사의 법적 주소는 직원이 근무하는 곳과 다르더라도 사용합니다.
직장 주소와 다른 경우 직원은 주소가 잘못된 지 궁금 할 수 있습니다. 법적 사업장 주소를 확인하고 직원이 정확한지 확인하세요.
상자 D : 관리 번호
중소기업에서 관리 번호를 사용하는지 여부에 따라 상자 D가 비어있을 수 있습니다.
관리 번호는 양식 W-2를 식별하므로 내부적으로 기록을 보관할 수 있습니다. 관리 번호를 사용하지 않는 경우이 상자를 비워 두십시오.
상자 E 및 F : 직원의 이름, 주소 및 우편 번호
상자 E는 직원의 이름, 중간을 표시합니다. 이니셜 및 성. 직원의 SSN을 참조하여 이름을 올바르게 입력하세요.
박스 F에 직원의 주소를 입력하세요.
박스 1 : 임금, 팁, 기타 보상
박스 1 직원의 임금, 팁 및 기타 보상을보고합니다. 연방 소득세가 적용되는 연도 동안 귀하가 직원에게 지불 한 금액입니다.
연방 소득세가 적용되지 않는 지불에는 세전 퇴직 보험료, 건강 보험료 및 통근 혜택이 포함됩니다.
상자 1에보고하는 임금은 양식 W-2의 다른 임금보다 높거나 낮을 수 있습니다. 이것은 실수가 아닙니다.
예를 들어 직원의 Box 1 임금은 Box 3 임금보다 낮을 수 있습니다. 일부 세전 혜택은 연방 소득세에서 면제되지만 사회 보장 세는 면제됩니다.
2020 년 중요 정보 : Families First Coronavirus Response Act (FFCRA)에 따라 직원에게 유급 병가 및 / 또는 가족 휴가를 제공 했습니까? )? 여기에 유급 휴가 금액을 포함합니다.
상자 2 : 원천 징수 된 연방 소득세
상자 2는 직원의 임금에서 원천 징수하고 IRS로 송금 한 연방 소득세 금액을 보여줍니다.
연방 소득세 원천 징수는 직원의 과세 대상 임금 및 신고 상태를 기반으로합니다.
직원이 환급액 또는 세금 납부 이유에 대해 질문이있는 경우 Box 2에 지시하십시오. . IRS는 직원이 연중 연방 소득세로 지불 한 금액과 총 책임을 비교합니다.
박스 3 : 사회 보장 임금
박스 3은 Social에 적용되는 직원의 총 임금을 보여줍니다. 보안 세.박스 3에 사회 보장 세에서 면제되는 세전 공제액을 포함하지 마십시오.
박스 3의 숫자는 사회 보장 임금 기준보다 높아서는 안됩니다. 2020 년 SS 임금 기준은 $ 137,700입니다. 2021 년 임금 기준은 $ 142,800입니다.
사회 보장 팁 (박스 7)을보고해야하는 경우, 박스 3과 7의 총액은 2020 년에 $ 137,700 (또는 2021 년에 $ 142,800 미만이어야합니다.
2020 년 중요 정보 : FFCRA에 유급 병가 및 / 또는 가족 휴가를 제공 한 경우 상자 3에 금액을 기재하십시오.
상자 4 : 사회 보장 세금 원천 징수
h3>
상자 4는 직원의 사회 보장 임금 및 팁에서 얼마나 원천 징수했는지를보고합니다.
2020 년 중요 정보 : 2020 년 8 월 8 일 행정 명령에 따라 직원의 사회 보장 세를 연기 했습니까? 원천 징수하지 않은 경우에는 상자 4에 유예 된 사회 보장 세를 포함하지 마십시오. 2021 년에 직원 임금에서 유예 된 사회 보장 세금을 원천 징수 한 후 양식 W-2c를 제출해야합니다. 연기 및 W-2보고에 미치는 영향에 대한 자세한 내용은 COVID-19 리소스 센터를 확인하십시오.
Box 5 : Medicare 임금 및 팁
직원 금액 입력 Medicare 임금 및 Box 5의 팁으로 벌어들입니다.
직원의 Box 5 값은 일반적으로 Box 4의 금액과 동일합니다. 그러나 Medicare 임금 기반은 없습니다. 직원이 사회 보장 임금 기준 이상으로 소득을 올린 경우 Box 5의 숫자는 Box 3보다 높습니다.
2020 년 중요 정보 : FFCRA 병가 및 / 또는 가족 휴가를 지불 한 경우 Box 5에 금액을 포함하십시오. .
박스 6 : Medicare 원천 징수
Box 6에는 Medicare 세금에 대한 직원의 임금에서 귀하가 원천 징수 한 금액이 표시됩니다. Medicare 세금의 직원 몫은 임금의 1.45 %입니다.
메디 케어 세율을 곱한 상자 5의 금액은 상자 6과 같아야합니다. 그러나 직원이 $ 200,000 (단일) 이상의 소득을 올린 경우에는 세금 책임이 있습니다. $ 200,000 (1 인) 이상의 직원에게 지급 한 경우 $ 200,000 이상의 임금에서 추가 Medicare 세율 0.9 %를 원천 징수해야합니다.
Box 7 : 사회 보장 팁
직원이 팁을 받아보고 한 경우 상자 7에 금액을 입력합니다. 또한 상자 1과 5에이 팁 금액을 포함합니다.
다시 총액 상자 7과 3의 수는 2020 년에 $ 137,700 (또는 2021 년에 $ 142,800)을 넘지 않아야합니다.
Box 8 : 할당 된 팁
Box 8에서 직원에게 할당 한 팁을보고합니다. , 적용된다면. 할당 된 팁은 팁을 직원에게 지정하는 금액입니다. 모든 고용주가 직원에게 팁을 할당 할 필요는 없습니다.
박스 1, 3, 5 또는 7의 박스 8에 금액을 포함하지 마십시오. 할당 된 팁은 양식 W-2의 과세 소득에 포함되지 않습니다. . 직원은 양식 4137을 사용하여 할당 된 팁에 대한 세금을 계산해야합니다.
박스 9 : (비어 있음)
박스 9를 비워 둡니다.
박스 10 : 부양 가족 혜택
부양 가족 케어 지원 프로그램에 따라 직원에게 부양 가족 케어 혜택을 제공 했습니까? 그렇다면 상자 10에 총액을 기재하십시오.
$ 5,000 미만의 의존 치료 혜택은 비과세입니다. $ 5,000 이상의 혜택은 과세됩니다. 직원에게 $ 5,000 이상을 제공 한 경우 상자 1, 3 및 5에 초과분을보고하십시오.
상자 11 : 비 적격 계획
상자 11은 자격이없는 유예 보상에서 고용주 분배를보고합니다. 직원에게 계획합니다.
상자 1에도 분배 금액을 포함합니다.
상자 12 : 코드
W-2 상자 12에는 여러 가지가 있습니다. 직원의 양식 W-2에 입력해야 할 수있는 코드. 해당되는 경우 상자 12에 코드와 금액을 추가합니다.
이러한 코드와 값은 직원의 과세 임금을 낮출 수 있습니다.
퇴직 계획에 $ 1,000를 기부하기로 선택한 직원이 있다고 가정 해 보겠습니다. D | 박스 12의 1,000.00.
박스 13 : 체크 박스
박스 13은 값을 포함하지 않아야합니다. 대신 해당하는 상자에 표시하십시오. Box 13에는 세 개의 상자가 있습니다.
- 법정 직원
- 퇴직 계획
- 타사 병가 수당
예를 들어, 직원의 퇴직 기부금을 표시하기 위해 상자 12 코드 D를 입력 한 경우 ‘은퇴 계획’상자도 선택하십시오.
상자 14 : 기타
금액 및 설명보고 상자 14에는 차량 임대료, 주 장애 보험 세 원천 징수, 건강 보험료 공제 등이 있습니다.
2020 년 중요 정보 : 유급 병가 및 / 또는 가족 휴가를 직원에게 제공 한 경우 상자 14 또는 별도의 명세서에 설명 (예 : “일일 $ 511에 따른 병가 임금).
상자 15 : 주 | 고용주의 주 ID 번호
좋아요 Box B, Box 15는 귀사의 고용주 ID 번호를 식별합니다. 그러나 Box 15는 주별로 다릅니다. 두 글자로 된 약자를 사용하여 주를 표시 한 다음 주 EIN을 포함하십시오.
일부 주에서는 요구하지 않습니다. n이 있으면 상자 15를 비워 둡니다. o 귀하의 주에 신고해야합니다.
고용주의 주 ID 번호가없고 필요하다면 주에 연락하십시오.
박스 16 : 주 임금, 팁 등
박스 16은 주 소득세가 적용되는 직원의 임금을 보여줍니다. 직원이 주 소득세가없는 주에서 일하는 경우 상자 16을 비워 둡니다.
직원의 상자 16 금액은 상자 1과 다를 수 있습니다. 이것은 실수가 아닙니다. 일부 임금은 주 소득세가 아닌 연방 소득세에서 면제됩니다.
박스 17 : 주 소득세
박스 17에 주 소득세에 대해 원천 징수 한 금액을 기재하십시오. 주 소득세를 원천 징수하지 않으려면 상자 17을 비워 두십시오.
상자 18 : 지방 임금, 팁 등
직원의 임금이 지방 소득세의 대상인 경우, 총 과세 대상을 포함하십시오. 직원이 소득세가없는 지역에서 일하는 경우이 상자를 비워 두십시오.
상자 18에 기재 한 금액은 상자 1 및 16과 다를 수 있습니다.
박스 19 : 지방 소득세
종업원의 임금에서 원천 징수 된 지방 소득세를 박스 19에 신고하십시오. 해당되지 않는 경우이 박스를 비워 둡니다.
박스 20 : 지역 이름
상자 20에는 도시 또는 지역의 이름이 표시되어야합니다.
양식 W-2 책임을 쉽게 처리 할 준비가 되셨습니까? Patriot Software의 Full Service Payroll 소프트웨어는 급여 정보를 기반으로 양식 W-2를 작성하고 제출합니다. 당신의 유일한 책임은? 직원에게 양식 W-2 제공. 오늘 무료 평가판을 받으십시오!
이 기사는 원래 발행일 인 2019 년 2 월 20 일에서 업데이트되었습니다.
이것은 법률 자문을위한 것이 아닙니다. 자세한 내용은 여기를 클릭하십시오.