타협 제안이란 무엇입니까?
“타협 제안 ”은 IRS에 문제가있는 수천 명의 사람들이 일상적으로 수만 달러의 세금 채무를 제거 할 수있는 잘 알려지지 않았지만 놀랍도록 효과적인 방법입니다. 이는 전체 금액보다 적은 금액으로 세금 채무를 해결할 수있는 연방 프로그램입니다. 특히 저소득층 가정의 경우 상당히 적습니다.
작동 방식은 다음과 같습니다. IRS가 10 만 달러의 체납 세를 받고 숨을 쉬고 있습니다. 돈이 없습니다. 연방 정부는 임금을 차압하거나 집을 가져갈 수 있습니다.
그러므로 IRS가 거부 할 수없는 타협 제안을하게됩니다.
잠시 기다리십시오. 숨을 참으십시오. 기도하면 IRS는 “확실한 새 알렉산더 해밀턴에 대해 스미스 씨에게 감사합니다. 나머지는 기꺼이 용서할 것입니다.”
“진실하기에는 너무 좋게 들리지만 사실입니다.”덴버 대학교 저소득 납세자 클리닉의 Erin H. Stearns 교수가 말했습니다. Sturm College of Law, Debt.org와의 인터뷰에서 “만약 10 만 달러를 지불하면 10 만 달러를 지불 할 수 있습니다.”
합격률은 얼마입니까?
모두의 사람들 연령과 소득이 OIC의 힘으로 깨어나고 있습니다. 2017 년 IRS는 제안 된 62,000 건의 침해 제안 중 25,000 건을 수락했습니다. 이는 40.3 % 승인률로 거의 2 억 5 천 5 백만 달러에 달합니다. 수락 된 제안의 평균 금액은 $ 10,234였습니다.
“이것은 잘 알려지지 않은 도구입니다.하지만 정말 대단합니다. 일.”
불운의 IRS 휠에서 Houdini 탈출을 관리 할 수 있는지 자세히 살펴 보겠습니다.
사전 예선 타협 제공
이유 세금은 정부 및 공공 비용에 매우 중요하기 때문에 세금 정산을받을 수있는 엄격한 사전 자격 요건이 있습니다.
IRS에 제안하기 전에 자격을 확인하고 IRS가 취하는 일을 이해하십시오. 계정.
첫 번째 자격 테스트는 타협을 요청하는 이유입니다.
IRS는 다음 이유 중 하나에 해당하는 경우에만 타협 제안을 고려합니다.
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- IRS가 귀하가 빚진 금액을 정확하게 결정했는지 여부는 의심 스럽습니다.
- 부채가 완전히 회수 가능한지 여부는 의심 스럽습니다. 이는 귀하의 자산과 수입이 귀하가 빚진 금액보다 적다는 것을 의미합니다.
- 부채가 정확하고 부채를 전액 갚을 수 있지만 그렇게하면 과도한 경제적 어려움이 발생할 수 있습니다. 이를 효과적인 세무 관리라고합니다.
두 번째 또는 세 번째 이유를 기반으로 타협을 제안하는 경우 IRS는 다른 요인을 고려합니다.
지불 할 수 있는지 여부와 지불 할 수있는 금액을 결정하기 위해 IRS는 일반적으로 다음 네 가지 요소를 검토합니다.
- 지불 능력
- 수입
- 비용
- 자산
일반적으로 IRS는 귀하가받을 수있는 최대 금액과 동일한 제안 만 수락합니다. 합당한 기간 내에 지불해야합니다.
다음 중 하나에 해당하면 귀하의 제안을 고려하지 않습니다.
- 공개 파산 절차 중입니다.
- 필요한 연방 세금 신고서를 제출하지 않았습니다.
- 필요한 예상 세금을 납부하지 않았습니다.
- 자영업자이고 직원이 있으며 필수 연방 세금을 제출하지 않았습니다. 세금 예금.
타협 제안을받을 자격이 있는지 알아 보려면 IRS의 사전 한정자 도구. 그러나 자격이 되더라도 제안이 승인된다는 보장은 없습니다.
IRS는 타협 프로그램이 모든 사람을위한 것은 아니라고 말합니다. 이 기관은 납세자들이 “타협 제안을 제출하기 전에 다른 모든 지불 옵션을 탐색”할 것을 제안합니다.
할부 계약이나 기타 수단을 통해 빚을 갚을 수있는 납세자는 타협 제안을받을 자격이 없습니다. (OIC)와 IRS는 제안 된 금액이 합당한 수금 가능성보다 크거나 같지 않으면 타협 제안을 수락하지 않을 것이라고 말합니다.
다음은 귀하가 좋은 후보라는 신호입니다.
- 당신은 고정 수입으로 은퇴 한 사람입니다.
- 당신은 IRS와 법적 문제를 겪고 있습니다. 그들은 종종 소송에 얽매이는 대신 세금 부채를 해결하려고합니다.
- 파산 가능성이 있지만 실제로 주요 문제는 미납 세금입니다.
- 세금을 전액 납부 할 수 없거나 그렇게하면 재정적 어려움이 발생합니다.
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- 오늘날 그렇게 낮지 않은 연방 저소득층 지침을 충족합니다. 3 인 가족의 경우 $ 51,950 미만, 5 인 가족의 경우 $ 73,550 미만 등입니다.
모든 t에서 위의 사례에서 연방은 지불 능력, 수입, 지출 및 자산 자산을 포함하여 귀하의 고유 한 사실과 상황을 평가합니다.
IRS는 “제공된 금액이 합리적인 기간 내에 수집 할 것으로 예상 할 수있는 최대 금액을 나타내는 경우 일반적으로 타협 된 제안을 승인합니다”라고 말합니다.
최소 금액은 얼마입니까? OIC에 대한 제안 금액이 있습니까?
분명히 가능한 한 적은 제안을하고 싶을 것입니다. 물론 그렇게 간단하지는 않습니다. IRS가 수락 할 제안의 양은 귀하의 재정 상태에 따라 달라집니다. 양식 433-A (임금 소득자 및 자영업자 용) 또는 433-B (기업용)에 자세히 공개해야합니다.
얼마나 상세합니까? 다음을 공개 할 준비를하십시오.
- 파산을 선언 한 경우
- 신탁, 재산 또는 생명 보험의 수혜자 인 경우, 그리고 얼마와 언제 돈을받을 수 있습니다.
- 안전 금고 내용물
- 개인 은행 계좌, 투자, 사용 가능한 신용, 현금 가치가있는 생명 보험 정책의 내용
- 부동산, 개인 차량 여전히 가치가있는 라이센스, 도메인 이름, 특허 및 저작권과 같은 무형 자산
더 나쁜 소식 : IRS는 일반적으로 대학 또는 사립 학교 비용을 계산하는 것을 허용하지 않습니다. 자선 기부, 자발적 퇴직 기부 또는 무담보 부채에 대한 지불.
그렇게하면 최소 제안 계산은 다음과 같이 나뉩니다. IRS는 귀하의 가용 자산과 1 년에서 2 년의 가치를 기대합니다. 허용되는 비용을 초과하는 소득. 담보 부채와 비용이 자산을 초과하더라도 IRS는 귀하에게 무언가를 지불하도록 요구합니다.
제안 제출
타협 제안을 신청할 때 귀하는 여러 양식을 작성하고 포함합니다. 실제 제안 외에도 개인 및 / 또는 기업에 대한 수금 정보 명세서를 포함해야합니다.
대부분의 경우 신청 수수료 $ 150와 제안의 첫 번째 지불액도 포함해야합니다. .
일시금 지불을 제안하는 경우 초기 지불액은 총 제안 금액의 20 % 여야합니다. 그런 다음 제안이 수락되었다는 서면 통지를 받으면 5 회 이하의 지불로 나머지 잔액을 지불해야합니다.
지불 계획을 통해 지불하겠다고 제안하는 경우 첫 번째 지불입니다. 계획에 제시된 월 금액이어야합니다. IRS로부터 통지를받을 때까지 한 달에 한 번이 금액을 지불하십시오. 이 시점에서 귀하의 제안이 수락 된 경우 잔액이 전액 지불 될 때까지 계속해서 매월 지불하십시오. 제안이 수락 된 후 24 개월 이내에 완료되어야합니다.
제안이 책임 의심에 근거한 경우에는 수수료를 지불 할 필요가 없습니다.
또한 그렇게 할 수도 있습니다. 저소득 인증 지침을 충족하는 경우 신청 수수료 또는 초기 계약금을 지불 할 필요가 없습니다. 이는 가족의 규모와 가구의 월 소득, 거주 지역에 따라 다릅니다. 예를 들어, 귀하의 가족이 3 명으로 구성되어 있고 귀하의 가구 소득이 월 $ 3,997 이하인 경우 초기 비용이 면제됩니다.
단계별 지침 및 필요한 모든 사항에 대해 저소득에 대한 자격을 포함한 빈 양식은 타협 제안에 대한 IRS 소책자를 읽으십시오.
OIC가 거부 될 수있는 이유
세심한주의가 필요합니다. 거절의 일반적인 이유는 다음과 같습니다.
- 제안이 너무 적고 정부가 향후 수입에서 전액을받을 수 있다고 판단합니다.이 경우 IRS가 귀하가 지불 할 수 있다고 생각하는 금액을 알려줄 것입니다. .
- 자신의 재정 상태를 입증하는 충분한 정보를 제공하지 못함
- 세금 납부에 계속해서 뒤쳐지고 있기 때문에 현재 연도의 세금 납부에 대한 최신 정보를 제공하지 못함 , OIC를 지불 할 위험이 적습니다.
- 중대한 범죄로 유죄 판결을 받았습니다.
거부 된 오퍼 옵션
IRS는받은 타협 제안의 절반 미만을 수락하므로 귀하의 프레젠테이션이 거부 될 가능성이 높습니다.
IRS가 OIC를 거부하는 데는 두 가지 방법이 있습니다. 하나는 제안을 다시 제출하는 것입니다. 첫 번째 제안 후 한 달도 채 안되는 경우 새로운 양식 656이 필요하지 않으며 제공하는 금액을 늘리는 서신 만 있으면됩니다.
더 오래 기다리거나 크게 변경하는 경우 제안, 새 양식 656을 작성하십시오. 거부에 대해 이의를 제기하려면 거부 서한 후 30 일 이내에 양식 13711을 제출하여 거부의 어떤 부분에 대해 이의를 제기하고 이유를 제공하십시오.
변호사 고용 고려
직접 제출할 수 있지만 Stearns 교수는 이에 반대 할 것을 권장합니다. 귀하의 소득이 자격이되는 경우 저소득 납세자 클리닉에서 OIC를 무료로 안내해드립니다. 미국에는 135 개의 연방 지원 클리닉이 있으며 노스 다코타를 제외한 모든 주에 최소 1 개가 있습니다.
미국의 해당 지역에서 찾을 수 있습니다.납세자 지원 웹 사이트의지도 : https://taxpayeradvocate.irs.gov/about/litc
소득 테스트를 통과하지 못하면 소위 세금 해결 회사를 고용하는 것이 좋습니다.
유명한 세무 회사가 많이 있습니다. 시카고에 본사를두고 전국에 지사를두고있는 Oxford Tax Partners는 일반적으로 좋은 고객 리뷰를받습니다. 오클라호마 시티와 달라스의 Travis W. Watkins도 마찬가지입니다.
도시와 마을에는 훌륭한 세무 변호사가 있습니다. Better Business Bureau에서 회사를 확인하십시오. 온라인 리뷰를 스캔합니다. 친구에게 물어보세요.
하지만 자정 라디오 광고를 조심하세요. 사기를 당할 수 있습니다.
“OIC는 심야 라디오 광고의 빵과 버터입니다.”라고 Stearns는 말했습니다. “광고에는 ‘만 달러를 빚진 경우 전화 해주십시오. 새로운 시작을 원하십니까? ‘Fresh start’는 Offer in Compromise를위한 코드입니다.”
주의적인 예이지만 유일한 예는 J.K입니다. 해리스는 한때 미국 최대의 세금 해결 회사였으며 사우스 캐롤라이나에 본사를두고 전국에 325 개의 사무소를두고 있습니다. 이 회사는 고객에게 비 윤리적 인 수수료를 부과하고 허위 약속을 한 혐의로 20 명의 주 법무 장관에 의해 고소 된 후 2012 년에 폐업했습니다.
세금 해결 회사에서 “가는 세율은 $ 5,000에서 $ 8,000″입니다. 리테이너, Stearns는 “그 중 상당수가 괜찮습니다. 일부는 그렇지 않습니다. 정말 이것은 양식을 작성하는 연습입니다. 비용이 $ 20,000이고 빚진 금액이 $ 100,00이면 좋은 거래입니다. $ 10,000의 빚을 졌다면 그렇지 않습니다.
“장소가 평판이 좋지 않으면 사람들이 실제로 탈 수 있습니다.”
거부 항소
IRS는 제안의 약 1/4 만 수락하므로 제안이 거부 될 가능성이 높습니다.
IRS가 타협 제안을 거부하는 경우 결정에 항소 할 수 있습니다. 거부 일로부터 30 일 이내에 공식적인 항소 요청을 제출하십시오. 그렇게하려면이 양식을 작성하고 거부 서신에 포함 된 지침을 따르십시오.
OIC의 단점은 무엇입니까?
다양한 금액 제공 IRS가 요구하는 정보 자체가 불쾌하지만 이것이 유일한 잠재적 인 단점은 아닙니다.이 절차는 최대 1 년이 걸릴 수 있으며 이의를 제기하는 경우 몇 개월이 더 걸릴 수 있습니다.
모든 세금을 준수해야합니다. 5 년 동안 OIC가 최종화되고, 약간의 실수라도 IRS는 계약을 철회하고 귀하가 피할 수 있다고 생각한 책임을 전액 지불하도록 요구할 수있는 권리를 부여합니다.
또한 OIC는 IRS가 귀하로부터 세금을 징수해야하는 10 년 시효를 정지합니다. IRS가 귀하에게 세금을 부과 한 지 6 년이 지났다면 징수 할 수있는 기간은 4 년입니다. OIC를 고려하는 데 1 년이 걸리고 거부되는 경우 IRS는 여전히 4 년 동안 귀하를 상대로 징수해야합니다.
Fresh Start Initiative
좋은 소식 – 예, 좋은 소식이 있습니다 – 이것은 예전만큼 나쁘지 않다는 것입니다. 2012 년에 IRS는 Fresh Start Initiative를 확장했으며 OIC 수락 률은 이전의 25-30 % 범위보다 훨씬 높습니다.
이니셔티브는 세금 유치권을 설정하는 기준을 $ 5,000에서 $ 10,000로 늘 렸습니다. 그것은 빚진 세금에 더해 평가 될 수있는 일부 벌금에서 구제를 제공했습니다. 또한 할부 요금제에 대한 세금 환급 자격 요건을 완화하고보다 유리한 OIC 요건을 제공했습니다.
기타 옵션
타협 제안은 종종 세금 면제를위한 최상의 옵션입니다. 지불 할 수없는 부채. 그러나 재정적 부담을 줄이고 올바른 길로 돌아갈 수있는 다른 옵션이 있습니다.
타협 제안을받을 자격이 없거나 제안이 거부 된 경우 다음과 같은 부채 솔루션을 살펴보십시오. 정착 및 통합. 종종 다른 부채에 대한 비용을 절약하여 IRS 부채를 갚기 위해 현금을 확보 할 수 있습니다.
채무 통합 및 부채 정산
채무 통합과 부채 정산은 종종 두 가지 용어로 연결됩니다. 하지만 두 가지 완전히 다른 방식으로 부채를 처리합니다.
채무 통합은 여러 채권자에게 지불하기 위해 단일 대출을받는 것을 의미합니다. 이것은 채무에서 벗어나는 허용 가능한 방법으로 간주되지만 조사해야 할 몇 가지 단점이 있습니다.
채무 정산은 채무자에게 빚진 금액보다 적은 금액으로 채권자에게 일시불을 제공하는 것을 의미합니다. 이 절차를 사용하여 부채에서 벗어나면 심각한 부정적인 결과가 발생합니다.
청구서를 감당할 수 없다면 지금 전문가의 도움을 받으십시오. 부채 문제에 대한 해결책이 있습니다.
성공 사례 타협 제안
전형은 사회 보장에 관한 노부부입니다. 그들은 집을 소유하지 않습니다. Stearns는 적당한 차와 “매우 낮은 자산”으로 임대하고 있습니다.
IRS가 부부의 체납 세, 벌금 및이자로 25,000 달러를 징수 할 현실적인 기회가 없다고 판단하면 ” 1 달러는 모욕적 인 것처럼 들리기 때문에 25,000 달러 부채를 없애기 위해 10 달러를 제공 할 것입니다.”라고 Stearns 교수는 말했습니다.
IRS는 그러한 제안을 정기적으로 승인합니다.
지역의 IRS 요인 .콜로라도에서 가장 가난한 카운티에 거주하는 경우 연방 알고리즘에 따르면 한 사람이 임대료, 유틸리티, 케이블 및 인터넷을 포함한 기본적인 생활을 감당하려면 한 달에 약 $ 900가 필요합니다. Marin County, California 또는 New York City에서는 그 수가 $ 3,000를 초과합니다.
또 다른 옵션은 IRS와의 담보 계약입니다.
잠재적 소득이있는 30 대인 경우 석사 학위를 취득한 경우, 소득이 잠재력에 도달 할 경우 향후 지불에 동의하면 IRS가 상당한 부채를 용서할 수 있습니다.
저소득 지침을 충족하면 놀라운 일이 발생할 수 있습니다. 우연히 있다. Stearns 교수의 덴버 클리닉에서는 OIC의 80 % (국가 평균의 두 배)를 받아 $ 25,000에서 $ 250,000의 IRS 부채를 탕감했습니다.
중앙값은 $ 10입니다.