미수금 월령 보고서

미수금 월령 보고서 란 무엇입니까?

미수금 월령 보고서 또는 미수금 월령 보고서는 특정 시점에 고객이 지불해야하는 모든 미수금 요약 이 보고서는 모든 고객의 미수금을 각각의 인보이스가 발행 된 이후 일수를 기준으로 다양한 연령 카테고리로 분류합니다.

미수금 노후화 보고서에서 많은 계정이 장기간 미결 상태로 확인되면 회사는 걱정해야합니다. 신용 조건을 연장하여 회사가 과도한 위험을 초래하고 있다는 신호로 볼 수 있습니다. 신용 조건 신용 조건은 잠재적 차용자에게 자본을 대출하기위한 실사 과정에서 은행 등 대출 기관이 사용하는 조건을 나타냅니다. 기타 지불 할 가능성이없는 고객에게. 또는 비즈니스가 지급금을받는 데 비효율적임을 나타낼 수도 있습니다.

위 예에서 회사의 신용 정책이 60 일이라고 가정하면 고객 ABC & Co. 및 XYZ & Co.는 회사의 모든 고객의 신용 기간. 그러나 LMN & Co.는 회사에 대한 지급을 지연하는 것으로 보입니다.

미수금 연령 보고서를 사용하는 방법

가장 큰 잔액을 살펴 보는 것부터 시작해야합니다. 금액이 지정된 신용 기간 내에 있는지 또는 더 오랫동안 미결제 상태인지 이해합니다. 사용자는 파레토 원칙 또는 80/20 원칙 사용을 고려할 수도 있습니다.이 원칙은 영향의 약 80 %가 원인의 20 %에서 발생합니다. 즉, 연체 된 금액의 80 %가 원인의 20 %에 기인 할 수 있습니다. 고객.

미수금 월령 보고서 사용

관리 용

미수금 월령 보고서는 다음과 같은 다양한 방법으로 경영진이 사용할 수 있습니다.

• 고객의 미수금 회수 속도 이해
• 고객의 재무 건전성 이해
• 불확실한 계정에 대한 수당 추정 의심스러운 계정에 대한 허용 계정은 미수금과 연관된 대 자산 계정이며 미수금의 실제 가치를 반영하는 역할을합니다. 금액은 회사가 지급받을 것으로 예상하지 않는 미수금의 가치를 나타냅니다.

이 보고서는 경영진이 고객의 신용 기간을 조정하고 조기 지불시 현금 할인을 제공하여 고객이 미결제 회비를 청산하도록 장려하는 기반 역할도합니다.

외부 이해 관계자 용

채권 고령화 보고서는 다양한 외부 이해 관계자가 사용할 수 있습니다. 예 :

• 회사의 대출 기관은 보고서를 사용하여 회사의 단기 지급 능력과 운전 자본을 평가할 수 있습니다. 운전 자본주기 비즈니스의 운전 자본주기는 기업을 전환하는 데 걸리는 시간입니다. 총 순 운전 자본 (유동 자산에서 현재 요구 사항을 뺀 값)
• 투자자 (자본 및 우선)는이 보고서를 사용하여 회사 고객의 단기 및 장기 지급 능력과 품질을 모두 평가할 수 있습니다.
• 경우에 따라 세무 당국도 미수금 노화 보고서를 사용하여 회사 고객의 판매주기 및 상환 일정에 대해 자세히 알아 봅니다. 또한 대손 충당금 계산 정책이 신용과 일치하는지 확인합니다. 정책.

다중 계정 허용

미수금 노화 보고서는 의심스러운 계정에 대한 수당을 결정하는 데 유용합니다.이 보고서는 대손의 가치를 추정하는 데 도움이됩니다. 회사의 재정에 상각되다 l 명세서.

경영진은 각 인보이스가 발행 된 이후 일수를 기준으로 각 범주에 고정 된 비율의 기본값을 적용 할 수 있습니다. 각 범주의 제품 합계는 수금 불가능한 미수금에 대한 추정치를 제공 할 수 있습니다. 장기간에 걸쳐 마감 된 인보이스는 불이행 가능성이 더 높습니다. 불이행 확률 (PD)은 차용인이 대출 상환을 불이행 할 확률이며 투자로 인한 예상 손실을 계산하는 데 사용됩니다.

위의 예에서 회사에는 30 일 미만 동안 미지급 된 미수금이 $ 12,000입니다. 일반적으로 계정은 수집 가능성이 높은 것으로 간주됩니다.따라서 회사는 의심스러운 계정이 없다고 가정 할 수 있습니다.

다음으로 이전 경험을 바탕으로 회사는 31-60 일 동안 미결제 계정이 일반적으로 2 %의 불이행 률을 갖는다는 것을 알고 있습니다. 그런 다음 60-90 일 동안 미결 된 계정은 4 %의 부도율을 가지며, 이전 계정은 8 %의 부도율을 갖습니다. 위 예의 기본 요율과 숫자를 사용하여 아래에 표시된 것처럼 의심스러운 계정에 대한 회사의 수당을 계산할 수 있습니다.

Dubtful Accounts = (0 % x 12,000) + (2 % x 8,000) + (4 % x 1,000) + (8 % x 1,000) = $ 280

위의 계산에 따르면 회사의 의심스러운 계정에 대한 수당이 발생 함을 알 수 있습니다. ~ $ 280.

추가 리소스

CFI는 인증 은행 & 신용 분석가 (CBCA) ™ CBCA® 인증을 제공합니다. 인증 은행 & 신용 분석가 (CBCA) ® 인증은 재무, 회계, 신용 분석, 현금 흐름 분석, 약정 모델링, 대출 상환 등을 다루는 신용 분석가를위한 글로벌 표준입니다. 경력을 한 단계 더 높이고 자하는 사람들을위한 인증 프로그램입니다. 경력을 계속 배우고 발전 시키려면 다음 리소스가 도움이 될 것입니다.

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• 현금 전환주기 현금 전환주기 현금 전환주기 (CCC)는 회사가 재고에 대한 투자를 현금으로 전환하는 데 걸리는 시간을 나타내는 측정 항목입니다. 현금 전환주기 공식은 회사가 자원 투입을 현금으로 전환하는 데 걸리는 시간 (일)을 측정합니다. 공식
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