Å kreve skattefradrag for bilregistreringsgebyrer, avhenger av hva avgiftene teknisk sett er for og hvordan de blir belastet deg. I noen tilfeller – men ikke alle – faller de inn i kategorien personlig eiendomsskatt, og dette gjør minst en del av dem fradragsberettiget.
Du må spesifisere for å kreve fradrag, og detaljering er imidlertid ikke alltid i alles interesse etter gjennomføringen av skattelett og jobbloven (TCJA). TCJA doblet i hovedsak standardfradraget som startet i 2018 og gjennom 2025, så det vil ta en noe betydelig sum spesifiserte fradrag for å overgå standardfradraget og gjøre detaljering verdt det.
Du kan ikke trekke hele avgiften
Registreringsgebyrene beregnes basert på flere forskjellige faktorer i de fleste stater, inkludert bilens vekt, alder og verdi. Det er ofte en tilleggsavgift for lisensplaten din også. Bare den delen av registreringsavgiften som er basert på verdien av kjøretøyet ditt, er fradragsberettiget for føderale skattemessige formål.
Det totale registreringsgebyret ditt kan være $ 175, men ditt faktiske skattefradrag er begrenset til $ 60 hvis det inkluderer $ 2 for hver verdi av $ 1000, og bilen din er verdt $ 30 000, eller $ 2 ganger 30. Du kan ikke kreve hele $ 175.
Det spiller ingen rolle om denne delen av avgiften ikke teknisk kalles personlig eiendomsskatt på fakturaoppgaven. Skattemyndighetene sier at det er nøyaktig hva det er uansett – en avgift – i det minste under de fleste omstendigheter.
Hvordan bestemme verdi
Situasjonen kan bli ytterligere komplisert. fordi en bileier i California kanskje kan finne den verdibaserte delen av registreringsavgiften mye lettere enn du kan hvis du bor i New Jersey. Faktureringsuttalelser kan variere mye etter stat, og noen stater gir mer informasjon enn andre.
Californias faktureringserklæring kaller registreringsavgiften en «billisensavgift» og den er tydelig satt bortsett fra summen. Noen stater gir et regneark for å finne ut riktig del, mens andre overlater skattebetalerne til sine egne enheter for å prøve å adskille den verdibaserte delen på egenhånd.
Kontakt statens skattemyndighet hvis du er i tvil, eller spør en lokal skattepersonell. Det er en sikker gjetning at de har noen erfaring i å fastsette statens kanskje unnvikende verdibaserte nummer.
Regler angående timing
IRS pålegger et par andre regler for fradragsberettigelse av bilregistreringsgebyrer. For det første verdien -basert del av gebyret ditt betraktes bare som en skatt, noe som gjør det fradragsberettiget hvis det blir vurdert årlig.
Dette betyr ikke nødvendigvis at du bare faktureres nce i året. Noen stater deler forfallsdatoene sine ned i halvårlige eller kvartalsvise innbetalinger. Nøkkelen er at de bare blir vurdert eller belastet en gang i året, uavhengig av forfallsdato for betalingene dine. Vurderingsdatoen din er vanligvis når du mottar regningen for det påfølgende året.
Du kan bare kreve fradrag for det du faktisk har betalt, så hvis den verdibaserte delen av regningen din er $ 60, og hvis $ 30 forfaller i november og $ 30 forfaller i mai etterpå, reduseres fradraget ditt med halvparten. Du kan bare kreve den delen du faktisk betalte i november skatteår. Du vil til slutt kunne kreve begge betalinger … men ikke på samme års selvangivelse.
Du må også være personlig ansvarlig for å betale skatten. Dette betyr generelt at bilen er registrert i navnet ditt.
Itemizing vs. the Standard Deduction
Det kan være verdt bryet med å hevde dette trekk hvis du har mange spesifiserte fradrag, nok til at summen av dem overstiger verdien av standardfradraget for innleveringsstatusen din. Men dette ble mer en rekkevidde i 2018 med passering av TCJA.
Standard dedu som enkelt skattyter ville være en ganske betydelig $ 12.400 for skatteåret 2020, og øke til $ 12.550 i 2021. Det vil ta et ganske antall spesifiserte fradrag for å overstige disse beløpene.
Det totale antallet spesifiserte fradrag kan ikke være mer enn standardfradraget ditt fra 2018 til 2025, når TCJA potensielt utløper.
Du kan ikke både spesifisere og kreve standardfradrag for arkiveringsstatusen din. Det er det ene eller det andre, så det er åpenbart mer fornuftig å ta det alternativet som reduserer den skattepliktige inntekten din mest.
Samle opp alle de spesifiserte fradragene du har krav på, og sammenlign deretter summen med standardfradraget for innleveringsstatusen din:
Andre spesifiserte fradrag som forblir i live og godt etter 2018 skattereform inkluderer veldedighetsbidrag, medisinske og tannlegeutgifter og boliglånsrenter. Personlig eiendomsskatt er inkludert under paraplyen med spesifiserte statlige og lokale skatter.
Den spesifiserte statlige og lokale skattefradraget
TCJA gjorde en annen viktig endring som vi vil. Det statlige og lokale skattefradraget som disse avgiftene faller i, er begrenset til $ 10.000, og det er bare $ 5.000 hvis du er gift og sender inn en egen avkastning.
Så hvis du betalte $ 10 000 i annen kvalifiserende skatt, og totalsummen din utgjør $ 10 060 når du inkluderer skatteandelen av bilregistreringsavgiften din, som $ 60 ikke kan kreves. Det er over $ 10 000-grensen. Alle statlige og lokale skatter vil være fradragsberettiget, men hvis de la opp til $ 9 060 fordi denne summen kommer inn under hetten.
Hvordan gjøre krav på fradraget
Du må oppgi alt det krav du har spesifisert. fradrag i tidsplan A hvis det totale spesifiserte fradraget utgjør mer enn standardfradraget for arkivstatusen din, slik at du bestemmer deg for å spesifisere. Du må da sende inn plan A med selvangivelsen.
Personlig eiendomsskatt går på linje 5c i 2020-planen A. Totalt blir de spesifiserte fradragene dine på timeplanen ført på linje 12 i 2020-skjemaet 1040 i stedet for standardfradraget.
Hvis du er selvstendig næringsdrivende
Du kan hoppe over detaljering for å kreve bilregistreringsgebyret ditt hvis du selvstendig næringsdrivende, og du er heller ikke begrenset til den delen som representerer en prosentandel av kjøretøyets verdi. Men du er mest sannsynlig begrenset til bare en prosentandel av avgiften til det samme.
Du kan kreve automatisk relaterte virksomhetskostnader i Schedule C, «Profit or Loss From Bedriftsskatteskjema som bestemmer skattepliktig forretningsinntekt for de som er selvstendig næringsdrivende eller uavhengige entreprenører. Du er imidlertid begrenset til et fradrag som tilsvarer prosentandelen miles du kjørte bilen din for forretningsformål i motsetning til personlige grunner.
Du kan ha kjørt 18.000 miles under skatten. år, men du kan bare kreve 33% av de samlede kvalifiserte bilutgiftene dine i timeplan A hvis du kjørte 6000 av disse milene i forretningsøyemed, fordi 33% av de totale 18.000 miles løper til 6000 miles.
Egenandels egenutgifter inkluderer selv drivstoff, vedlikehold, olje, dekk, reparasjoner, forsikring og avskrivninger.