Hvordan kutte investeringsskatt

Viktige takeaways

• Investeringstap kan hjelpe deg med å redusere skatt ved å motregne gevinster eller inntekt.
• Selv om du ikke har noen gevinster for øyeblikket, det er fordeler ved å høste tap nå, siden de kan brukes til å kompensere for inntekt eller fremtidig gevinst.
• Hvis du har mer kapitaltap enn gevinster, kan du kanskje bruke opptil $ 3000 i året for å motregne ordinær inntekt på føderal inntektsskatt, og overføre resten til fremtidige år.

Noen ganger kan en investering som har mistet verdi fortsatt gjøre noe godt – eller på minst, ikke vær så dårlig. Strategien som endrer en investering som har tapt penger til en skattevinner kalles skatteunderskudd.

Innhøsting av skattetap kan kanskje hjelpe deg med å redusere skatten nå og i fremtiden.

Innhøsting av skatteunderskudd lar deg selge investeringer som er nede, erstatte dem med rimelig lignende investeringer, og deretter kompensere for realiserte investeringsgevinster med disse tapene. Resultatet er at mindre av pengene dine går til skatt, og at flere kan bli investert og jobbe for deg.

«Det hjelper kundene å nå målene sine raskere,» sier Christopher Fuse, porteføljeforvalter i Fidelity.

Hvis du har en finansiell rådgiver, kan det hende at de allerede gjør skatteinntektene dine. Hvis du gjør det selv, er det alltid en god ide å konsultere en skattepersonell.

To måter skattetapshøsting kan bidra til å administrere skatter

Et investeringstap kan være brukt til to forskjellige ting:

• Tapene kan brukes til å kompensere for investeringsgevinster
• Tapene kan kompensere $ 3000 inntekt på en felles selvangivelse på ett år

Ubrukt tap kan videreføres på ubestemt tid

«Stygge markedshendelser, som i» 07 til «09, kan være en mulighet. Skattetapshøsting er veldig episodisk når det «der, ser vi for å dra nytte. Vi legger de ekstra tapene inn i det vi anser som en «skatteoppsparingskonto.» Tapene dine kan isolere de skattepliktige gevinstene dine i flere år, «sier Fuse.

Det høres bra ut, ikke sant? Men det er noen viktige detaljer å vite når du ser hvordan skattetapshøsting kan bidra til å redusere skatteregningen. .

Kortsiktig kontra langsiktig gevinst og tap

Det er to typer gevinster og tap: kortsiktig og langsiktig.

• Kortsiktige gevinster og tap er de som er realisert ved salg av investeringer du har eid i 1 år eller mindre.
• Langsiktige gevinster og tap realiseres etter salg av investeringer som er holdt lenger enn 1 år.

Hovedforskjellen mellom kortsiktig og langsiktig gevinst er den hastigheten de blir beskattet med.

Kortsiktig kapitalgevinst beskattes til din marginale skattesats som alminnelig inntekt. Den øverste marginale føderale skattesatsen på ordinær inntekt er 37%.

For de som er underlagt netto investeringsskatt (NIIT), som er 3,8%, kan den effektive satsen være som høyt som 40,8%. Og med statlige og lokale inntekter Skatt som legges til, kan satsene bli enda høyere.

Men for langsiktige kapitalgevinster gjelder kapitalgevinstskattesatsen, og den er betydelig lavere.

Når 3,8% NIIT spiller inn, kan den faktiske langsiktige skattesatsen for kapitalgevinster være så mye som 23,8% .1

Gevinst og tap i aksjefond

Hvis du er en investering i aksjefond, kan din gevinst på kort og lang sikt være i form av aksjefondfordeling. Hold øye med dine «forventede fordelingsdatoer for kapitalgevinster. Midler fra høsting kan brukes til å kompensere for disse gevinstene.

Kortsiktige kapitalfordelinger fra verdipapirfond behandles som ordinær inntekt for skatteformål. I motsetning til kortsiktig kapitalgevinst som følge av salg av verdipapirer som holdes direkte, kan ikke investoren motregne dem med kurstap.

Finn ut mer på Fidelity.com: Fond og skatt

Innhøstingstap for å maksimere skattebesparelsene dine

Når du leter etter kandidater som selger skattetap, bør du vurdere investeringer som ikke lenger passer din strategi, har dårlige muligheter for fremtidig vekst, eller som lett kan erstattes av andre investeringer som lignende rolle i porteføljen din.

Når du leter etter skatteunderskudd, gir fokus på kortsiktige tap den største fordelen fordi de først brukes til å kompensere for kortsiktige gevinster – og kortsiktige gevinster er beskattes med høyere marginsats.

I følge skattekoden, kort- og lon tap på g-sikt må brukes først for å kompensere for gevinster av samme type. Men hvis tapene av en type overstiger gevinsten av samme type, kan du bruke det overskytende på den andre typen. For eksempel, hvis du skulle selge en langsiktig investering med et tap på $ 15.000, men bare hadde $ 5.000 i langsiktige gevinster for året, kan du bruke det resterende $ 10.000 overskuddet til eventuelle kortsiktige gevinster.

Hvis du har høstet kortsiktige tap, men bare har urealiserte langsiktige gevinster, vil du kanskje vurdere å realisere disse gevinstene i fremtiden.Den minst effektive bruken av høstede kortsiktige tap ville være å bruke dem på langsiktige kursgevinster. Men avhengig av omstendighetene, kan det fremdeles være å foretrekke fremfor å betale den langsiktige kapitalgevinstskatten.

Husk også at å realisere et kapitaltap kan være effektivt selv om du ikke realiserte kapital gevinster i år, takket være skattefradrag for kapitaltap og fremføringsbestemmelser. Skattekoden tillater felles arkiver å bruke opptil $ 3000 i år for tap på kapital for å redusere ordinær inntekt, som skattlegges med samme sats som kortsiktig kapitalgevinst.

Hvis du fortsatt har kapitaltap etter å ha brukt dem først på kapitalgevinster og deretter på ordinær inntekt, kan du føre dem videre til bruk i fremtidige år.

Hold deg diversifisert, men vær forsiktig med vaske salg

Etter at du har bestemt deg for hvilke investeringer du vil selge for å realisere tap, må du bestemme hvilke nye investeringer, hvis noen, å kjøpe. Vær imidlertid forsiktig så du ikke kjører bort fra vaskesalgsregelen.

Regelen om vaskesalg sier at avskrivningen din ikke vil bli tillatt hvis du kjøper samme sikkerhet, en kontrakt eller opsjon kjøp verdipapiret, eller en «i det vesentlige identisk» sikkerhet, innen 30 dager før eller etter datoen du solgte den tapsgenererende investeringen. Folk som mottar aksjer eller aksjelignende bonuser fra arbeidsgiveren deres, bør også vurdere om deres opptjeningsdato eller kjøpsdato for ansattes aksjeplan (ESPP) kan falle innenfor det 30-dagersvinduet.

En måte å unngå en Vaskesalg på en enkelt aksje, mens du fortsatt investerer i bransjen til aksjen du solgte med tap, ville være å vurdere å erstatte et aksjefond eller et børshandlet fond (ETF) som er målrettet mot samme bransje.

Hvis du ikke er sikker, bør du konsultere en skatterådgiver før du kjøper.

Gjør skatteunderskudd til en del av skatte- og investeringsstrategiene året rundt

den beste måten å maksimere verdien av skattetapshøsting, er å innlemme den i din skatteplanleggings- og investeringsstrategi året rundt. Profesjonelle porteføljeforvaltere som Fuse som spesialiserer seg på dette området, til og med bygger porteføljer med tanke på skattestrategien.

«Når vi forvalter aktivaallokeringen til den skattepliktige porteføljen, bruker vi ikke store deler som et stort kapitalfond av midler. » Sier Fuse. «Vi ønsker flere individuelle investeringsdeler som kan hjelpe oss med å skape skatteeffektivitet. Vi vil for eksempel se på å investere i individuelle store kapitalverdi-, kjerne- og vekstfond. Dette gir oss muligheten til å skattetapshøsting når individuelle verdipapirer og stiler går inn. og ut av favør. «

Sikring er også forsiktig med å unngå å komme bort fra regelverket om vaskesalg. «Når vi kommer med posisjoner, prøver vi å unngå ting som vil være vanskelig å erstatte. For eksempel kan jeg velge en energi-ETF som er lik, men ikke identisk med flere andre i risiko og avkastning,» sier han.

Innhøsting av skattetap og ombalansering av porteføljen er også naturlig. I tillegg til å holde porteføljen din i samsvar med målene dine, gir en periodisk ombalansering en mulighet til å revurdere etterslående investeringer som kan være kandidater for skatteunderskudd.

Hvis arbeidsgiveren tildeler aksjer eller aksjelignende bonuser, selger for et skattetap i påvente av at nye aksjepriser blir kunngjort, kan det være en god strategi for å sikre at aksjebaserte bonuser ikke akkumuleres mer enn du har tenkt. Det kan tippe saldoen i porteføljen din til en tyngre konsentrasjon i selskapets aksjer.

Velg den mest fordelaktige kostnadsgrunnlagsmetoden

Til slutt, ta en titt på hvordan kostnadsgrunnlaget på din investeringer beregnes. Kostnadsgrunnlag er ganske enkelt prisen du betalte for et verdipapir, pluss eventuelle formidlingskostnader eller provisjoner.

Hvis du har anskaffet flere partier av samme sikkerhet over tid, enten gjennom nye kjøp eller reinvesteringer av utbytte, er kostnadsgrunnlaget ditt kan beregnes enten som et gjennomsnitt per aksje av alle kjøpene (gjennomsnittskostnadsmetoden) eller ved å holde oversikt over den faktiske kostnaden for hvert antall aksjer (den faktiske kostnadsmetoden).

For høsting av skattetap, har den faktiske kostmetoden fordelen av at du kan utpeke spesifikke, høyere kostnad aksjer å selge, og dermed øke mengden av det realiserte tapet. Lær mer om kapitalgevinster og kostnadsgrunnlag.

Ikke undergrave investeringsmålene

Husk dette ordtaket: Ikke la skattehalen vippe investeringshunden. Hvis du velger å implementere skattetapshøsting, må du huske på at skattebesparelser ikke bør undergrave dine investeringsmål. Til syvende og sist er en balansert strategi og hyppig revaluering for å sikre at investeringene dine er i tråd med målene dine, den smarte tilnærmingen.

Hvis du er interessert i å implementere en innhøstingsstrategi for skattetap, men ikke har dyktighet, vilje eller tid til å gjøre det selv, kan en Fidelity-rådgiver kanskje hjelpe.