Enten du flytter virksomheten din i staten eller fra stat til stat, må du vite hva som er fradragsberettiget og hva som ikke er.
Skatteloven fra 2017 (skattelettelser og jobbloven) suspenderte fradraget for flytting av utgifter med virkning fra og med skatteåret 2018 og fremover. Det eneste unntaket er for aktivt militært personell.
For formålet med denne artikkelen kan flytteutgifter deles i to deler:
- Selve virksomheten flytter, inkludert flytting av alle datamaskiner og periferiutstyr, utstyr, forsyninger, møbler, kontorutstyr, inventar og deler, og
- Flyttingen av eierne til et nytt hjem , direkte relatert til flyttingen av virksomheten.
Flytteutgifter og ansatte
Flytteutgiftene som er beskrevet i denne artikkelen, er for forretningsvirksomhet eiere, ikke ansatte. For skatteår 2018 til 2025 kan ikke-militære skattebetalere (inkludert noen av dine ansatte) ikke trekke fra visse flyttingskostnader. I tillegg, hvis du refunderer ansatte for flyttingskostnader, må du inkludere beløpet på refusjonene som en skattepliktig fordel til de ansatte .
Flytteutgifter du kan trekke fra
Kostnadene ved å flytte forretningsutstyr, rekvisita og varelager fra ett forretningssted til et annet er en egenandel. forretningskostnader, det samme gjelder kostnadene knyttet til kjøp eller leie av et nytt sted. Sørg for å føre god oversikt for å underbygge alle kostnadene knyttet til denne virksomhetsflyttingen.
Personlig Flytte utgifter for å starte en ny virksomhet
Er ditt trekk en del av prosessen med å starte en ny bedrift som en selvstendig næringsdrivende bedriftseier? I så fall kan du trekke fra dine personlige flyttingskostnader hvis du oppfyller IRS-retningslinjene . For å klassifiseres som selvstendig næringsdrivende, kan du ikke være eier av et selskap, halvpensjonert (wh atever det betyr), deltidsstudent, eller jobber bare noen få timer hver uke.
Først må dine personlige flyttingskostnader være «direkte relatert» til en virksomhetsflytting .
For det andre må du bestå begge disse to IRS-testene: «distansetest» og «tidstest.»
- Avstandstesten. For å bestå avstandstesten, sier skattemyndighetene, «den nye hovedjobbplasseringen din minst 50 miles lenger fra ditt tidligere hjem enn den gamle hovedjobbplasseringen din var fra ditt tidligere hjem.» La oss si at ditt tidligere hjem var Canton, Ohio, og at du reiste 8 km for å komme til virksomheten din. Den nye virksomhetsplasseringen din må være minst 80 km fra Canton, Ohio, for at du skal kunne trekke fra utgifter til flytting.
- Tidstesten. For å trekke ut personlige flyttingskostnader for en selvstendig næringsdrivende må du jobbe heltid minst 39 uker i løpet av de første 12 månedene, i totalt minst 78 uker de første 24 månedene Vær oppmerksom på at arbeidet må være «heltid», avhengig av hva som er vanlig for din type virksomhet i ditt område. For eksempel jobber de fleste tannleger fire dager i uken, så det blir ansett som heltid for flytting av utgiftsfradrag formål.
Kjørelengde tilknyttet forretningsdelen av flyttingen din betales til gjeldende kjørelengde for det året for forretningsreiser.
Hva du kanskje ikke trekker fra som utgifter til forretningsflytting
Du kan ikke trekke fra flytteutgifter som ikke er direkte relatert til flyttingen av virksomheten din s, og du kan ikke trekke fra personlige flyttingskostnader som ikke oppfyller IRS-avstanden eller tidstesten.
IRS-regelverket tillater ikke at du tar fradrag for flytting og fradrag for forretningskostnader for de samme utgiftene. Skattemyndighetene sier,
«Du må bestemme om utgiftene dine er fradragsberettigede som flyttbare utgifter eller som forretningsutgifter. For eksempel utgifter du har for reiser, måltider og losji mens du arbeider midlertidig på et sted borte fra det vanlige arbeidsstedet ditt, kan være fradragsberettiget som forretningsutgifter hvis du regnes som borte fra virksomheten. »
Merk disse utgiftene for diskusjon med skatterådgiveren din.
Måltider er ikke fradragsberettiget som en flyttekostnad med mindre du kan gi dokumentasjon på at de var direkte knyttet til virksomhetsflyttingen i stedet for dine personlige flyttingskostnader. Hvis du for eksempel fulgte varebilen som hadde forretningsutstyret ditt til sin nye plassering og dirigerte lossingen, kan du kanskje trekke fra kostnadene knyttet til den reisen som en vanlig forretningsreiseutgift, inkludert overnatting og måltider.
Du kan ikke trekke ut personlige flytteutgifter hvis du ikke flytter innen ett år fra datoen du begynte å jobbe på det nye stedet, med mindre du kan vise at du ble forhindret fra å flytte i løpet av den tiden.
Denne artikkelen og all informasjon på dette nettstedet presenterer generell informasjon og er ikke ment å være skatte- eller juridisk rådgivning. Se IRS-publikasjoner for mer informasjon. Hver situasjon er spesifikk; henvis spørsmål til skatterådgiveren din.