Mottakbar aldringsrapport

Hva er en aldersrapport om mottakbar aldring?

En aldersrapport for kundefordringer eller aldringsrapport om fordringer refererer til et sammendrag av alle fordringer på kunder på et gitt tidspunkt. Rapporten deler fordringer fra alle kunder i forskjellige aldringskategorier basert på antall dager siden de respektive fakturaene ble hevet.

Et selskap skal være bekymret hvis aldersrapporten for kundefordringer identifiserer at mange kontoer er utestående i lange perioder. Det kan betraktes som et tegn på at selskapet pådrar seg for stor risiko ved å utvide kredittvilkår Kredittvilkår Kredittvilkår representerer vilkårene som brukes av långivere, for eksempel banker, under due diligence-prosessen for utlån av kapital til potensielle låntakere. I andre til kunder som neppe vil betale. Alternativt kan det også indikere at virksomheten er ineffektiv til å samle inn betalinger.

I eksemplet ovenfor, hvis vi antar at selskapets kredittpolicy er 60 dager, så synes kunder ABC & Co. og XYZ & Co. å være innenfor selskapets kredittperiode for alle kunder. Imidlertid ser det ut til at LMN & Co. forsinker betalingen til selskapet.

Hvordan bruke en kundemottakbar aldringsrapport?

Man må begynne med å se på de største balansene og forstå om beløpene er innenfor den angitte kredittperioden, eller om de har vært utestående i lengre tid. Brukeren kan også vurdere å bruke Pareto-prinsippet, eller 80/20-prinsippet, som sier at om lag 80% av effektene kommer fra 20% av årsakene, dvs. at 80% av forfalte beløp kan tilskrives 20% av kunder.

Bruk av aldersrapporten for kundefordringer

For administrasjon

Rapporteringen om aldring av kundefordringer kan brukes av ledelsen på forskjellige måter, inkludert følgende:

• Forstå hastigheten på innkreving av fordringer fra kunder
• Forstå kundenes økonomiske helse
• Beregne godtgjørelse for tvilsomme kontoer Tillatelse til tvilsomme kontoer Kvoten for tvilsom kontoer er en kontrakontrakonto som er knyttet til kundefordringer og tjener til å gjenspeile den virkelige verdien av kundefordringer. Beløpet representerer verdien av kundefordringer som et selskap ikke forventer å motta betaling for.

Rapporten tjener også som et grunnlag for ledelsen å justere kredittperioden for kunder og stimulere kundene til å tømme sine utestående gebyrer ved å gi kontantrabatter for tidlig betaling.

For eksterne interessenter

Foreldringsrapporten for kundefordringer kan brukes av forskjellige eksterne interessenter. For eksempel:

• Långivere i selskapet kan bruke rapporten til å vurdere selskapets kortsiktige solvens og arbeidskapital Arbeidskapitalsyklus Arbeidskapitalsyklusen for en virksomhet er lengden det tar å konvertere total netto arbeidskapital (omløpsmidler minus gjeldende krav.
• Investorer (egenkapital og foretrukket) kan bruke rapporten til å evaluere både kortsiktig og langsiktig solvens og kvalitet på selskapets kunder.
• I noen tilfeller bruker selv skattemyndighetene aldersrapporten for fordringer for å lære mer om salgssyklusen og tilbakebetalingstidslinjen til selskapets kunder. De sjekker også om policyen for beregning av godtgjørelse for tvilsomme kontoer er i tråd med kreditten. policy.

Godtgjørelse for tvilsomme kontoer

Meldingsrapporten for kundefordringer er nyttig for å bestemme godtgjørelsen for tvilsomme kontoer. Rapporten hjelper til med å estimere verdien av tap på gjeld til skrives av i selskapets økonomi uttalelser.

Ledelsen kan bruke en fast prosentandel av mislighold for hver kategori basert på antall dager siden den respektive fakturaen ble hevet. Aggregatet av produktene fra hver kategori kan gi et estimat angående ikke-fordringer. Fakturaer som er forfalt i lengre perioder har større sannsynlighet for mislighold Sannsynlighet for misligholds sannsynlighet for mislighold (PD) er sannsynligheten for at en låntaker misligholder tilbakebetaling av lån og brukes til å beregne forventet tap fra en investering ..

I eksemplet ovenfor har selskapet $ 12.000 av kundefordringer som har vært utestående i mindre enn 30 dager. Vanligvis antas det at kontoene har høy innkreverbarhet.Dermed kan selskapet anta at ingen av kontoene vil være tvilsomme.

Neste, basert på tidligere erfaring, vet selskapet at utestående kontoer i 31-60 dager vanligvis har en 2% misligholdssats. Deretter har kontoer som har vært utestående i 60-90 dager 4% standard, og alle eldre kontoer har 8% standard. Ved hjelp av standardrentene og tallene i eksemplet ovenfor kan vi beregne selskapets godtgjørelse for tvilsomme kontoer, som vist nedenfor:

Tillatelse til tvilsomme kontoer = (0% x 12000) + (2% x 8000) + (4% x 1000) + (8% x 1000) = $ 280

Basert på beregningen ovenfor kan vi se at selskapets godtgjørelse for tvilsomme kontoer kommer til $ 280.

Ekstra ressurser

CFI tilbyr Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA® CertificationThe Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ® akkreditering er en global standard for kredittanalytikere som dekker økonomi, regnskap, kredittanalyse, kontantstrømanalyse, covenant modellering, tilbakebetaling av lån og mer. sertifiseringsprogram for de som ønsker å ta karrieren til neste nivå. For å fortsette å lære og fremme karrieren din, vil følgende ressurser være til nytte:

• Leverandørgjeld vs KundefordringerKredittgods mot kundefordringer I regnskap forveksles leverandørgjeld og kundefordringer noen ganger med den andre. De to kontotypene er veldig like i
• Cash Conversion CycleCash Conversion CycleCash Conversion Cycle (CCC) er en beregning som viser hvor lang tid det tar et selskap å konvertere investeringene i lager til kontanter. Formelen for konverteringssyklus for kontanter måler hvor lang tid det tar for dager for et selskap å gjøre ressursinngangene til kontanter. Formel
• Hvordan registrere betaling i regnskap Slik registrerer du betalinger i regnskap Registrering av betalinger i regnskap kan ellers refereres til som «leverandørgjeld», som betyr det totale beløpet et gitt selskap skylder til
• Mal – Aldringsrapport Aldringsrapportmal Denne aldrende rapportmalen hjelper deg med å kategorisere kundefordringer basert på hvor lenge fakturaer har vært utestående.