Hva er et tilbud i kompromiss?
Et «tilbud i kompromiss «Er en lite kjent, men bemerkelsesverdig effektiv måte at tusenvis av mennesker i trøbbel med skattemyndighetene rutinemessig eliminerer titusenvis av dollar i skattegjeld. Det er et føderalt program som lar deg betale skattegjelden for mindre enn hele beløpet du skylder. Noen ganger betydelig mindre, spesielt hvis du er fra en familie med lav inntekt.
Slik fungerer det: Skattemyndighetene puster nakken din for $ 100.000 i skatter. Du har ikke pengene. Feds kan gi deg lønn eller ta huset ditt.
Så du gjør skattemyndighetene til et kompromisstilbud du håper de ikke kan nekte.
Du venter en stund. Du holder pusten. Du ber. Så sier skattemyndighetene: «Hvorfor sikkert, takk Mr. Smith for den skarpe nye Alexander Hamilton. Vi tilgir gjerne resten. «
» Det høres for bra ut til å være ekte, men det er sannheten, «sa professor Erin H. Stearns, direktør for lavinntektsskattbetalerklinikken ved University of Denver’s Sturm College of Law, i et intervju med Debt.org. «Hvis du skylder $ 100.000, kan du komme til å betale $ 10.»
Hva er aksepten?
Folk av alle aldre og inntekter våkner til kraften til en OIC. I 2017 godtok IRS 25 000 av 62 000 foreslåtte tilbud i kompromiss. Det er en godkjenningsgrad på 40,3%, som beløper seg til nesten 256 millioner dollar. Det gjennomsnittlige dollarbeløpet av de aksepterte tilbudene var $ 10 234.
«Det er litt av et lite kjent verktøy som er der ute,» sa professor Stearns. «Men det er virkelig flott, gullstandarden for skatteoppløsning arbeid. ”
La oss se nærmere på om du kan klare denne Houdini-flukten fra IRS Wheel of Misfortune.
Tilbud i kompromisskvalifisering
Fordi skatter er så viktige for offentlige og offentlige utgifter, det er strenge forhåndskvalifikasjoner for å være berettiget til skatteoppgjør:
Før du gir et tilbud til IRS, må du sjekke om du er kvalifisert og forstå hva skattemyndighetene tar i konto.
Den første testen av kvalifisering er din grunn til å be om et kompromiss.
IRS vil bare vurdere et tilbud i kompromiss hvis det er av en av følgende årsaker:
- Det er tvil om skattemyndighetene korrekt bestemte beløpet du skylder.
- Det er tvil om gjelden er fullstendig innkrevelig. Dette betyr at eiendelene og inntektene dine er mindre enn beløpet du skylder.
- Gjelden er riktig, og du er i stand til å betale gjelden i sin helhet, men hvis du gjør det, vil det føre til unødig økonomisk vanskeligheter. Dette kalles effektiv skatteforvaltning.
Hvis du gir et tilbud i kompromiss basert på den andre eller tredje årsaken, vil skattemyndighetene ta hensyn til andre faktorer.
For å avgjøre om du kan betale, samt hvor mye du kan betale, ser skattemyndighetene generelt på disse fire komponentene:
- Din betalingsevne
- Din inntekter
- Dine utgifter
- Dine eiendeler
Generelt godtar skattemyndighetene bare tilbud som tilsvarer det maksimale beløpet du vil være i stand til å betale innen en rimelig tidsperiode.
Det vurderer ikke tilbudet ditt hvis noe av det følgende stemmer:
- Du er i en åpen konkursbehandling.
- Du har ikke levert påkrevde føderale selvangivelser.
- Du har ikke foretatt nødvendige estimerte skattebetalinger.
- Du er selvstendig næringsdrivende, har ansatte og har ikke sendt inn nødvendige føderale skatteinnskudd.
For å finne ut om du er kvalifisert for et tilbud i kompromiss, bruk skattemyndighetene pre-kvalifiseringsverktøy. Selv om du kvalifiserer, er det imidlertid ingen garanti for at tilbudet ditt blir godkjent.
Skattemyndighetene sier at Tilbudet i kompromissprogrammet ikke er for alle. Byrået foreslår at skattebetalere «utforsker alle andre betalingsalternativer før de legger inn et tilbud i kompromiss.»
Skattebetalere som kan betale det de skylder gjennom en avdragsavtale eller på andre måter, kvalifiserer ikke for et tilbud i kompromiss. (OIC) og skattemyndighetene sier at de ikke vil akseptere et tilbud i kompromiss med mindre beløpet som tilbys er lik eller større enn det rimelige innkrevingspotensialet.
Her er tegn på at du er en god kandidat:
- Du er pensjonist med fast inntekt.
- Du er i juridiske problemer med skattemyndighetene. De ønsker ofte å gjøre opp skattegjeld i stedet for å bli hengende i en søksmål.
- Du står overfor mulig konkurs, men faktisk er ditt største problem ubetalte skatter.
- Du kan ikke betale hele skatteplikten, eller hvis du gjør det, skaper du økonomisk vanskeligheter
- Du oppfyller føderale retningslinjer for lavinntekt som ikke er så lave i disse dager: under $ 51,950 for en familie på tre, under $ 73,550 for en familie på fem og så videre.
I hele t I tilfeller som veier over veier veiene dine unike fakta og omstendigheter, inkludert betalingsevne, inntekt, utgifter og aktivakapital.
Skattemyndighetene sier at det «generelt vil godkjenne et tilbud i kompromiss når beløpet som tilbys representerer det høyeste vi kan forvente å samle inn innen en rimelig periode.»
Hva er minimum Tilbyr beløp på en OIC?
Du vil selvsagt ønske å tilby så lite som mulig. Selvfølgelig er det ikke så enkelt. Hvor lite av et tilbud skattemyndighetene vil godta vil avhenge av din økonomiske tilstand, og du må avsløre det i detalj på skjema 433-A (for lønnstakere og selvstendig næringsdrivende) eller 433-B (for bedrifter).
Hvor detaljert? I tillegg til inntekt og utgifter, vær forberedt på å avsløre:
- Hvis du har erklært konkurs
- Hvis du er mottaker av en tillits-, bo- eller livsforsikringspolise, og hvor mye og når du kan motta pengene
- Hva er i bankboksen din
- Innholdet i dine personlige bankkontoer, investeringer, tilgjengelig kreditt, livsforsikring som har en kontant verdi
- Eiendom, personlig kjøretøy icles og til og med immaterielle eiendeler som lisenser, domenenavn, patenter og opphavsrett som fremdeles har verdi
Flere dårlige nyheter: Skattemyndighetene vil generelt ikke tillate deg å telle høyskoleutgifter eller private skoleskoleutgifter, veldedighetsbidrag, frivillige pensjonsbidrag eller betaling på usikret gjeld.
Når du har gjort det, brytes minimumstilbudsberegningen slik: Skattemyndighetene vil forvente tilgjengelige eiendeler pluss et år til to års verdi av inntekten din over det den anser som akseptable utgifter. Selv om den sikrede gjelden og utgiftene dine overstiger eiendelene dine, vil skattemyndighetene kreve at du betaler noe.
Innlevering av et tilbud
Når du søker om et tilbud i kompromiss, er du ansvarlig for fylle ut og inkludere flere skjemaer. I tillegg til det faktiske tilbudet, må du inkludere en samleopplysningserklæring for enkeltpersoner og / eller bedrifter.
I de fleste tilfeller må du også inkludere et søknadsgebyr på $ 150, samt den første betalingen av tilbudet ditt .
Hvis du tilbyr å betale ett engangsbeløp, bør den første betalingen være 20 prosent av det totale tilbudsbeløpet. Hvis du da mottar en skriftlig melding om at tilbudet ditt er akseptert, må du betale tilbake den gjenværende saldoen i fem eller færre innbetalinger.
Hvis du tilbyr å betale i løpet av en betalingsplan, er din første betaling bør være det månedlige beløpet som er foreslått i planen din. Foreta denne betalingen en gang i måneden til du mottar varsel fra skattemyndighetene. På det tidspunktet, hvis tilbudet ditt er akseptert, fortsett å utføre de månedlige innbetalingene til saldoen din er betalt i sin helhet. Dette må ikke ta mer enn 24 måneder etter at tilbudet er akseptert.
Du trenger ikke betale et gebyr hvis tilbudet ditt er basert på tvil om ansvar.
Du gjør det også slipper å betale søknadsavgiften eller innledende forskuddsbetaling hvis du oppfyller retningslinjene for sertifisering med lav inntekt. Dette avhenger av størrelsen på familien din og husstandens månedlige inntekt, samt hvor du bor. For eksempel, hvis familien din består av tre personer og husstandens inntekt er mindre enn eller lik $ 3 997 per måned, fravikes de opprinnelige avgiftene dine.
For trinnvise instruksjoner og alle nødvendige blanke skjemaer, inkludert kvalifikasjoner for lavinntekt, les IRSs hefte om tilbud i kompromiss.
Grunner til at en OIC kan avvises
Det lønner seg å være omhyggelig forsiktig. Vanlige årsaker til avvisning inkluderer
- Tilbudet er for lavt, og regjeringen mener at det kan få full betaling fra din fremtidige inntekt – i så fall vil IRS fortelle deg hva den tror du kan betale .
- Unnlater å oppgi nok informasjon som underbygger din økonomiske tilstand.
- Unnlater å være oppdatert på skattebetalinger for inneværende år, for hvis du fortsetter å komme bak for å betale skatten din , du har en dårlig risiko for å betale OIC.
- Du er dømt for en alvorlig forbrytelse.
Alternativer for avviste tilbud
IRS godtar mindre enn halvparten av tilbudene i kompromiss den mottar, så det er sannsynlig at tonehøyde din blir avvist.
Det er to måter å svare på at IRS avviser en OIC. Den ene er å sende inn et tilbud på nytt. Hvis du gjør det mindre enn en måned fra det første tilbudet, er ikke et nytt skjema 656 nødvendig, bare et brev som øker mengden penger du tilbyr.
Hvis du venter lenger eller endrer tilbudet, fyll ut et nytt skjema 656. For å anke avvisningen, send inn skjema 13711 innen 30 dager etter avslagsbrevet, og identifiser hvilke deler av avvisningen du bestrider, og oppgi dine grunner.
Vurder å ansette en advokat
Du kan arkivere på egen hånd, men professor Stearns anbefaler mot det. Hvis inntekten din kvalifiserer, vil en skattebetalerklinikk med lav inntekt lede deg gjennom en OIC gratis. Det er 135 av disse føderalt støttede klinikkene i USA, minst en i hver stat, bortsett fra Nord-Dakota.
Du kan finne en i din region i USA.kart på Taxpayer Advocates nettsted: https://taxpayeradvocate.irs.gov/about/litc
Hvis du ikke består den inntektstesten, bør du vurdere å ansette et såkalt skatteoppløsningsfirma.
Det er mange anerkjente skattefirmaer. Oxford Tax Partners, med hovedkontor i Chicago med kontorer rundt om i landet, får generelt gode kundeanmeldelser. Det samme gjør Travis W. Watkins i Oklahoma City og Dallas.
Byer og tettsteder er fylt med gode skattejurister. Ta kontakt med Better Business Bureau. Skann online vurderinger. Spør vennene dine.
Men pass på radioannonsene ved midnatt. Du kan bli lurt.
«OICs er brød og smør av radioannonser sent på kvelden,» sa Stearns. «Annonsene sier:‘ Hvis du skylder 10 000 dollar, ring oss. Vil du ha en ny start? ‘Ny start’ er kode for Offer in Compromise. ”
Et forsiktighetseksempel, men langt fra det eneste, er J.K. Harris, en gang landets største skatteoppløsningsfirma, med base i South Carolina med 325 kontorer landsdekkende. Selskapet gikk ut av virksomheten i 2012 etter at det ble saksøkt av 20 statsadvokater-generaler for å ha belastet klienter uetiske gebyrer og avgitt falske løfter. Stearns sa. ”Mange av dem er helt fine. Noen er det ikke. Dette er virkelig en øvelse i å fylle ut et skjema. Hvis det koster deg $ 20 000 og du skylder $ 100,00, er det en god avtale. Hvis du skylder 10 000 dollar, er det ikke det.
«Hvis stedet ikke er anerkjent, kan folk virkelig bli tatt med på en tur.»
Appellerer avslag
IRS godtar bare omtrent en fjerdedel av tilbudene, så det er sannsynlig at tilbudet ditt blir avvist.
Hvis skattemyndighetene avviser tilbudet ditt i kompromiss, kan du anke avgjørelsen. Du har 30 dager fra avvisningsdatoen til legg inn en offisiell anmodning om anke. For å gjøre det, fyll ut dette skjemaet og følg instruksjonene som følger med avvisningsbrevet.
Hva er ulempene med en OIC?
Gir det omfattende beløpet informasjon IRS krever er ubehagelig i seg selv, men det er ikke den eneste potensielle ulempen. Prosessen kan ta opptil ett år, og ytterligere flere måneder hvis du anker.
Du må være i samsvar med alle skattene dine i fem år for at OIC skal bli endelig, og til og med en liten slip-up gir skattemyndighetene retten til å trekke tilbake avtalen og kreve full betaling av det ansvaret du trodde du hadde unngått. / p>
En OIC suspenderer også den 10-årige foreldelsesloven som skattemyndighetene har for å kreve inn skatt fra deg. Hvis det er seks år siden skattemyndighetene vurderte skatt mot deg, har det fire år igjen å samle inn. Hvis det tar ett år før OIC-en din blir vurdert og den blir avvist, har skattemyndighetene fortsatt fire år å samle inn mot deg.
Fresh Start Initiative
Den gode nyheten – ja, det er gode nyheter – er at dette ikke er så ille som det pleide å være. I 2012 utvidet IRS sitt Fresh Start Initiative, og OIC-aksepteringsgraden er mye høyere enn det forrige området 25-30%.
Initiativet økte terskelen for å plassere en skattepanterett fra $ 5000 til $ 10.000. Det ga lindring fra noen av straffene som kan vurderes på grunn av skyldte skatter. Det lindret også kravene til å betale tilbake skatt på en avdragsplan og ga gunstigere OIC-krav.
Andre alternativer
Et tilbud i kompromiss er ofte det beste alternativet for å bli kvitt skatt gjeld du ikke har råd til å betale. Du har imidlertid andre muligheter for å redusere den økonomiske byrden og komme på rett spor.
Hvis du ikke er kvalifisert for et tilbud i kompromiss, eller hvis tilbudet ditt avvises, kan du se på gjeldsløsninger som oppgjør og konsolidering. Ofte kan de spare deg for penger på annen gjeld, slik at du frigjør kontanter for å betale ned IRS-gjeld.
Gjeldskonsolidering og gjeldsordning
Gjeldskonsolidering og gjeldsordning er to begreper som ofte er knyttet sammen sammen, men de er to helt forskjellige måter å håndtere gjeld på.
Gjeldskonsolidering betyr å ta opp et enkelt lån for å dekke betalinger til flere kreditorer. Dette betraktes som en akseptabel måte å komme seg ut av gjeld på, men det er noen ulemper som bør undersøkes.
Gjeldsordning innebærer å tilby en engangsutbetaling til en kreditor for mindre enn det som skyldes. Det har alvorlige negative konsekvenser for å bruke denne prosessen for å komme ut av gjeld.
Hvis du ikke har råd til regningene dine, kan du søke profesjonell hjelp i dag. Det er løsninger for gjeldsproblemene dine.
Tilbud i kompromiss suksesshistorier
Typisk er et gammelt par om sosial sikkerhet. De eier ikke et hus. De leier med en moderat bil og «veldig lave eiendeler,» sa Stearns.
Hvis skattemyndighetene fastslår at det ikke er noen realistisk sjanse til å samle parets 25.000 dollar i skatter, straff og renter, » Vi vil tilby $ 10 i høflighet for å få gjeld på $ 25.000 til å forsvinne, fordi $ 1 bare høres fornærmende ut, ”sa professor Stearns.
IRS godkjenner rutinemessig slike tilbud.
IRS-faktorene i geografi .Hvis du bor i det fattigste fylket i Colorado, sier de føderale algoritmene at en enkelt person trenger omtrent $ 900 i måneden for å ha råd til grunnleggende levebrød, inkludert leie, verktøy, kabel og internett. I Marin County, California eller New York City overstiger tallet $ 3000.
Et annet alternativ er en sikkerhetsavtale med skattemyndighetene.
Hvis du er en 30-åring med inntjeningspotensial og en mastergrad, kan skattemyndighetene ettergi betydelig gjeld hvis du godtar å betale i fremtiden, hvis og når inntekten din når ditt potensial.
Hvis du oppfyller retningslinjene for lavinntekt, kan fantastiske ting skje. På professor Stearns ‘Denver-klinikk aksepteres 80% av OIC-er, dobbelt så landsgjennomsnittet, for å utslette IRS-gjeld på $ 25 000 til $ 250 000.
Mediantilbudet er $ 10.