Artykuł, który powinienem przeczytać przed utworzeniem mojej Delaware LLC

Ten artykuł nie powinien być traktowany jako porada prawna ani podatkowa. Aby uzyskać poradę dotyczącą Twojej firmy, skonsultuj się z doradcą podatkowym lub prawnikiem.

W Internecie jest dużo szumu, jeśli chodzi o ustalenie, czy utworzyć spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) jako Delaware LLC lub zorganizuj to w stanie, który nazywasz domem.

Powinienem wiedzieć.

W ciągu ostatniej dekady życia w Kalifornii prowadziłem wiele jednoosobowych firm. I z irytacji zarówno mojego księgowego, jak i prawnika, byłem także właścicielem zarówno California, jak i Delaware LLC. (Ups.) Doświadczyłem na własnej skórze zalet i wad założenia Delaware LLC, mieszkając w Kalifornii.

Aby uczynić sprawy bardziej zagmatwanymi, specjaliści podatkowi i prawnicy z całego kraju opowiadają się po obu stronach ogrodzenia. Niektórzy twierdzą, że Delaware LLC jest najlepszym rozwiązaniem, podczas gdy inni zapisują to jako przynoszące tylko marginalne (jeśli w ogóle) korzyści dla niektórych typów właścicieli firm.

Nie miałem innego wyboru, jak tylko dotrzeć do sedna tego pytania. Zrobiłem więc dużo badań. Przeczytałem przepisy, przejrzałem książki historyczne i przeprowadziłem wywiady z prawnikami i specjalistami podatkowymi, którzy współpracują specjalnie z właścicielami LLC.

A teraz zasoby potrzebne do odpowiedzi na to pytanie znajdują się w tym artykule. Spakowałem też kilka innych rzeczy, o których warto pomyśleć, gdy decydujesz, jak włączyć swoją firmę.

Zanim udostępnimy tę kopalnię złota LLC, odpowiedzmy najpierw na pytanie, które doprowadziło Cię do tej strony.

Czy powinienem więc założyć Delaware LLC?

OK, dlaczego?

CPA Logan Allec, właściciel witryny finansów osobistych Money Done Right, wyjaśnia największy oszust. „Nawet jeśli założysz swoją spółkę LLC w Delaware, nadal będziesz musiał zarejestrować swoją firmę jako podmiot zagraniczny w biurze Sekretarza Stanu swojego stanu”.

„Dla większości właścicieli firm założenie LLC w Delaware nie przyniesie wielu korzyści. Zamiast tego kończy się to niepotrzebnym i często kosztownym krokiem ”.

To dodatkowe krok rejestracji jako podmiot zagraniczny kosztuje cenny czas i dodatkowe opłaty za zgłoszenie – zarówno z góry, jak i na bieżąco. Dzieje się tak, ponieważ Twoja LLC technicznie nadal działa w Twoim stanie rodzinnym i Delaware, gdzie jest zarejestrowana.

Są jednak dwa ogromne pytania, które należy sobie zadać:

1. ważne jest, aby Twoja spółka LLC zachowała anonimowość własności? (Czy chcesz, aby inni wiedzieli, że jesteś właścicielem Twojej LLC?)
2. Czy w Twojej branży istnieje wysokie ryzyko przyszłych sporów sądowych?

Jeśli przytakujesz „tak” na te dwa pytania, prawdopodobnie lepszym posunięciem może być Delaware LLC. Oto schemat, który podsumowuje to:

Chociaż Delaware rzeczywiście ma jeden z najbardziej przyjaznych dla biznesu systemów prawnych w kraju i nie ma podatków od dochodów przedsiębiorstw spoza stanu, dodatkowa złożoność i wymagania dotyczące składania dokumentów, które wiążą się z prowadzeniem Delaware LLC, gdy mieszkasz i prowadzisz działalność w innym stanie, moim zdaniem nie są warte zachodu.

Wróćmy do punktu dotyczącego zagranicznego podmiotu. Kiedy prowadzisz Delaware LLC, która prowadzi działalność w innym stanie (najprawdopodobniej w swoim kraju pochodzenia) musisz zarejestrować się jako podmiot zagraniczny. Rejestracja wymaga dodatkowych dokumentów, opłat i rocznych zobowiązań podatkowych – co sprawia, że rzadko jest to tego warte.

Jeśli mieszkasz w stanie Kalifornia, to szczególnie To zły pomysł, aby założyć Delaware LLC, ponieważ będziesz postrzegany jako prowadzący interesy w Kalifornii bez względu na to, gdzie powstała Twoja firma. Ostatecznie przekłada się to na:

• Utworzenie LLC w Kalifornii (tańsza opcja); lub
• Rejestracja Delaware LLC jako zagranicznej LLC w Kalifornii (co kosztuje więcej zarówno początkowo, jak i każdego roku).

Jak już wspomnieliśmy, są dwa wyjątki, o których należy pamiętać przy podejmowaniu tej decyzji:

1. Prywatność: Delaware to tylko jeden z czterech stanów, w których zezwalają spółkom LLC na zachowanie anonimowości i prywatności informacji o ich własności, jednocześnie otrzymując takie same traktowanie i korzyści, jak każda inna LLC. Jeśli ten poziom poufności jest dla Ciebie niezbędny, dobrym rozwiązaniem może być Delaware LLC.
2. Czynność prawna: Jeśli zakładasz firmę, w której regularne spory sądowe są naturalną częścią prowadzenia działalności, na przykład opracowywanie, licencjonowanie i obrona dużej ilości własności intelektualnej – lub po prostu spodziewasz się zaangażować w spory korporacyjne w pewnym momencie w przyszłości, wtedy Delaware może być najlepszym wyborem do utworzenia LLC. Dzieje się tak, ponieważ Delaware ma specjalny system sądowy, zwany The Delaware Court of Chancery, w którym firmy z siedzibą w Delaware mogą szybko i fachowo rozpatrywać spory prawne przez sędziów specjalizujących się w prawie korporacyjnym, bez angażowania ławników.

Jeśli te dwa czynniki nie są dla Ciebie kluczowe, proponuję uprościć proces zakładania LLC i bieżące zobowiązania podatkowe, organizując firmę w swoim stanie.

Prawnik i księgowa korporacji Kimberly DeCarerra, która reprezentuje firmy różnej wielkości przez całą swoją karierę, podziela podobne odczucia.

DeCarerra wyjaśnia: „W przypadku nowych firm, a zwłaszcza małych firm, generalnie zalecam, aby założyli LLC w swoim stanie. Nawet jeśli organizujesz w Delaware, nadal będziesz musiał uiszczać opłaty w swoim stanie. zarejestrować się jako firma zagraniczna upoważniona do prowadzenia działalności gospodarczej w stanie. ”

„ Po co je powielać opłaty, płacąc Delaware i swój stan macierzysty? ”

Oprócz wstępnych zobowiązań dotyczących zgłoszenia i opłat związanych z rejestracją Delaware LLC jako podmiotu zagranicznego w Twoim rzeczywistym stanie, będziesz teraz na haku płacenia rocznych podatków franczyzowych w obu stanach Delaware i twój stan, w którym faktycznie prowadzisz działalność.

W przypadku większości małych firm nie wydaje mi się, żeby Delaware LLC miało sens. Matematyka rzadko działa na Twoją korzyść.

Poza tym Ty Odwrócę się od ważniejszej pracy, jaką jest faktyczne rozpoczęcie działalności i przyciąganie płacących klientów.

Teraz przyjrzyjmy się niuansom tego, czy Delaware LLC jest dobrym rozwiązaniem dla Twojej konkretnej firmy. Zaczniemy od szybkiego kursu na temat tego, czym dokładnie jest LLC i jak Delaware zmieniło się w stan, w którym można założyć podmiot gospodarczy.

Co to jest LLC?

LLC to sposób na zorganizowanie firmy, w której jako właściciel (zwany członkiem) nie jesteś osobiście odpowiedzialny za długi firmy.

Kluczowe zalety LLC to:

• Pomaga uniknąć podwójnego opodatkowania (w większości stanów)
• Chroni Twoje aktywa osobiste przed procesami sądowymi i wierzycielami

W porównaniu z jednoosobową działalnością, innym wspólnym podmiotem dla jednoosobowej działalności, LLC nie pozostawia osobiście odpowiedzialności za długi, jakie zaciąga Twoja firma. Zapewnia również dodatkowe korzyści podatkowe i prawne wykraczające poza to, co otrzymujesz jako jedyny właściciel.

W jaki sposób Delaware zostało założycielską stolicą Ameryki?

Zgodnie z Delaware Division of Corporations, więcej ponad milion firm, w tym ponad 66% firm z listy Fortune 500, wybrało ten malutki stan na swój dom.

Liczne znane firmy (w tym Google i Coca-Cola) zarejestrowane w Delaware ze względu na przyjazne dla biznesu przepisy i zasady, system podatkowy i sąd korporacyjny, o których będziemy mówić tutaj .

Delaware było pierwszym stanem USA, który głosował za konstytucją, a także jednym z pierwszych stanów, które przyjęły ogólne prawo korporacyjne. Od 2002 do 2017 roku w każdej edycji ankiety przeprowadzonej przez Amerykański Instytut Izby ds. Reformy Prawnej (ILR) stwierdzono, że stan Delaware jest najbardziej przyjazny dla biznesu. W rankingu ILR 2017 Delaware straciło swoje miejsce na rzecz Południowej Dakoty i spadło na 11. miejsce.

Delaware’s Court of Chancery

Mimo to Delaware nadal oferuje firmom jedną wyjątkową przewagę prawną za pośrednictwem Sądu Kanclerskiego. Delaware Court of Chancery to sąd pierwszej instancji, którego początki sięgają 1792 roku i nie ma ławy przysięgłych.

Ten system prawny powstał w Anglii, jak widać na tym obrazie Trybunału za panowania króla Jerzego I:

Sąd Chancery w Delaware ma długą historię bycia ekskluzywnym systemem prawnym, który rozpatruje tylko sprawy sądowe oraz wnioski o zadośćuczynienie w formie nakazów lub nakazów sądowych, a nie odszkodowania. Sędziowie orzekający w sprawach nazywani są kanclerzami i doskonale znają prawo spółek.

Oto dlaczego o tym mówimy.

Średnio rozstrzygnięcie procesu cywilnego w USA może zająć od dwóch do trzech lat. Jeśli jednak prowadzisz firmę z siedzibą w Delaware, możesz spodziewać się rozwiązania sporu biznesowego w ciągu tygodni.

Możesz nawet przyspieszyć odwołanie do Sądu Najwyższego Delaware. (Po prostu zdaj sobie sprawę, że musisz być fizycznie obecny w stanie w przypadku jakichkolwiek rozpraw sądowych).

W większości stanowych sądów cywilnych sprawy korporacyjne są spychane na dno zaległości. Również w większości stanów jury oceniają decyzje biznesowe bez wglądu w wewnętrzne funkcjonowanie firm. Oznacza to, że sędziowie i prawnicy muszą analizować prawo korporacyjne w każdym procesie, co zwiększa nieprzewidywalność i opóźnienia w sprawach korporacyjnych.

W miarę jak coraz więcej firm włącza się do Delaware, prowadzi to do większej liczby prób korporacyjnych. W związku z tym stan ma teraz obszerne orzecznictwo, które pomaga właścicielom firm w ustaleniu, jak postępować w kwestiach prawnych.

Jak chcesz się wcześniej dowiedzieć, czy Twoja firma powinna walczyć z pozwem korporacyjnym, czy po prostu ugody? Orzecznictwo pomoże Tobie i Twojemu prawnikowi podjąć decyzję.

Przy dużej liczbie precedensów, z których można skorzystać, włączenie do stanu może być mądrym posunięciem, jeśli spodziewasz się rozstrzygania sporów. Możesz wykorzystać spójność prawa i szybkość rozwiązywania problemów na swoją korzyść.

Złożenie certyfikatu utworzenia dla Delaware LLC

W porównaniu z innymi stanami, Delaware wymaga minimalnej ilości informacji, aby utworzyć LLC. Dokumenty formacyjne (zwane Świadectwem Formacji) nie wymagają podania danych osobowych, co oznacza, że Twoja tożsamość nie jest ujawniana.

Ponadto spółki LLC w Delaware nie są zobowiązane do składania rocznych raportów władzom stanowym, w których szczegółowo opisują działalność w poprzednim roku.

• Koszty utworzenia w Delaware LLC obejmują opłatę za zgłoszenie w wysokości 90 USD (na dzień publikacji tego artykułu), która jest płacona na rzecz Division of Corporations.
• Ponadto 1 czerwca każdego roku należy zapłacić podatek w wysokości 300 USD za pośrednictwem witryny internetowej Delaware Division of Corporations. (Możesz zapłacić za usługi przyspieszone i założyć spółkę LLC tego samego dnia – poważnie – płacąc dodatkowe opłaty. Oto harmonogram opłat.)

To są informacje, które będą potrzebne do umieść na swoim świadectwie utworzenia:

• Twoja nazwa LLC
• Twój adres siedziby
• Czas trwania LLC (tylko jeśli masz z góry określoną datę rozwiązania )
• Data utworzenia
• Imię i nazwisko oraz adres zarejestrowanego agenta Delaware
• Imię i nazwisko oraz podpis osoby upoważnionej do utworzenia LLC

Tak wygląda certyfikat:

Twoje imię i nazwisko pojawi się w sekcji„ Osoba upoważniona ”, jeśli sam wypełniasz Certyfikat Formacji.

To znaczy, chyba że chcesz skorzystać z anonimowości oferowanej przez ustawę o spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością stanu Delaware. W takim przypadku musisz zatrudnić agenta zarejestrowanego w stanie Delaware, który przygotuje dla Ciebie certyfikat formacji.

Nazwa zarejestrowanego agenta będzie wyświetlana jako osoba upoważniona. W rzeczywistości nie potrzebujesz nawet konta w banku w USA, aby zarejestrować się w ten sposób, co oznacza, że własność firmy jest chroniona. Według starszego doradcy w Tax Justice Network, Delaware było największym źródłem anonimowych korporacji na świecie w 2012 roku.

Możesz skorzystać z usług rejestracyjnych zarejestrowanego agenta, takiego jak Stripe Atlas, aby złożyć Certyfikat of Formation dla Twojej Delaware LLC. Możesz również sprawdzić więcej opcji dla zarejestrowanych agentów w Delaware tutaj.

Zwolnienia podatkowe w Delaware i „Delaware Loophole”

Niedawny artykuł naukowy w Journal of Financial Economics określa Delaware jako krajowy raj podatkowy. Nie jest to niespodzianką ponieważ stanowe przepisy podatkowe dają właścicielom firm wiele sposobów na obniżenie podatków.

Policzmy sposoby:

• Nie musisz płacić podatku dochodowego jeśli Twoja firma działa poza Delaware.
• Twoje zakupy w stanie nie podlegają opodatkowaniu, ponieważ w Delaware nie ma podatku od sprzedaży, niezależnie od tego, czy fizycznie znajdujesz się w stanie, czy nie.
• Delaware nie nakłada podatku od nieruchomości, więc możesz posiadać powierzchnię biurową, po prostu płacąc podatek od nieruchomości na poziomie hrabstwa (który jest stosunkowo niski)
• Stan nie pobiera opłat z tytułu podatku od wartości dodanej (VAT), podatek od spadków lub podatek od zapasów.
• Na koniec „Delaware Loophole”. Delaware nie opodatkowuje zysków z inwestycji o stałym dochodzie ani z inwestycji kapitałowych. Doprowadziło to do tego, że korporacje utworzyły spółki przykrywkowe w Delaware (znane jako holdingi Delaware) i pobierały dochody z wartości niematerialnych, takich jak na przykład patenty.

Delaware Loophole pomaga firmom uniknąć zobowiązań podatkowych w innych stanach poprzez przeniesienie części ich działalności (w tym znaków towarowych, praw autorskich, patentów i inwestycji) do Delaware.

Spółki holdingowe Delaware mogą uzyskiwać dochody z wartości niematerialnych, takich jak patenty i znaki towarowe, bez płacenia żadnych podatki od tego dochodu. Następnie firmy macierzyste zwykle płacą tantiemy swoim spółkom zależnym w Delaware w celu wydzierżawienia tych aktywów.

W stanach, w których te firmy faktycznie prowadzą działalność, te tantiemy skutkują potrąceniem podatku dochodowego. Co więcej, te spółki przykrywkowe są w stanie kierować wolny od podatku zysk z powrotem do swoich spółek macierzystych poprzez dywidendy i pożyczki.

Słynny przypadek Delaware Loophole

Jeden twórczy przypadek, który został bardzo szczegółowo zbadany w związku z tą praktyką, pochodzi z Toys „R” Us (wywołał nawet pozew).

Zapłacili spółce zależnej Delaware za umieszczenie nazwy Toys „R” Us w ich sklepach detalicznych. Firma odliczyła następnie pieniądze, które zapłacili swojej spółce zależnej w Delaware, od ich zarobków w innych stanach, co zmniejszyło ich obciążenia podatkowe.

Pod koniec dnia było oczywiste, że firma Toys „R” Us przesyła pieniądze z innych stanów do Delaware, gdzie ze względu na to, że ich znak towarowy jest „wartością niematerialną” w tym stanie, nie jest faktycznie opodatkowane. Firma ostatecznie przegrała sprawę w jednym stanie, ale mogła nadal stosować tę praktykę w innych stanach, w których prowadziła.

W 2013 roku badanie wykazało, że firmy stosujące tę strategię podatkową Delaware zmniejszyły swoje dochody stanowe obciążenie podatkowe od 15% do 24% w porównaniu z innymi firmami. To przekłada się na wzrost dochodu netto o 1,04% do 1,47% rocznie, co może być znaczące na dużą skalę.

A teraz spójrzmy na inny stan: Kalifornię. Następna sekcja wyjaśnia powód, dla którego uważam, że właściciele firm z Kalifornii są najgorszymi kandydatami do założenia Delaware LLC, wraz z kilkoma często zadawanymi pytaniami.

Dlaczego Delaware LLC są najmniej odpowiednie dla właścicieli małych firm w Kalifornii (takich jak ja )

Kalifornia może poszczycić się największą gospodarką w Stanach Zjednoczonych, co może sprawiać wrażenie, że stan może zmienić Twój biznes w maszynę do robienia pieniędzy. Jednak wysokie podatki nałożone przez stan Kalifornia mogą utrudnić wielu właścicielom małych firm rozpoczęcie działalności.

Badanie przeprowadzone przez firmę Quickbooks stawia Kalifornię jako najwyżej opodatkowany stan z maksymalną stawką podatku dochodowego. 13,3% i stawka podatku od sprzedaży w wysokości 7,5%. Państwo nakłada również na właścicieli LLC podatki zarówno biznesowe, jak i osobiste. Jest to jeden z nielicznych stanów, w których stosuje się podwójne opodatkowanie, co sprawia, że jest to tak kosztowny stan do prowadzenia działalności gospodarczej.

Ze względu na przepisy dotyczące podwójnego opodatkowania w Kalifornii, zacząłem swojego bloga i zorganizowałem go pod Delaware LLC, myśląc, że pod koniec roku będę mógł obniżyć swój podatek. Decyzja ta okazała się jednak źle poinformowana ze względu na wymóg zarejestrowania mojej Delaware LLC jako podmiotu zagranicznego w stanie Kalifornia (mój stan).

Przejdź do dnia dzisiejszego. Przechodzę teraz przez proces podejmowania decyzji, czy przekształcić moją firmę Delaware LLC w spółkę California LLC – czy zamknąć mój podmiot i otworzyć nowy w Kalifornii.

Co ciekawe, 1 stycznia 2014 roku w Kalifornii uchwaliło nowe prawo LLC o nazwie California Revised Uniform Limited Liability Company Act (RULLCA). Znacząco zmienił prawa i oczekiwania członków i menedżerów LLC. (Jeśli jesteś właścicielem lub współwłaścicielem LLC, to ty.)

Zgodnie z RULLCA członkowie Twojej LLC mają „swobodę zawierania umów”, więc w przypadku sporu z innym członkiem sądy kalifornijskie może nie przestrzegać Twojej umowy operacyjnej.To dodatkowo komplikuje prowadzenie interesów w stanie, dodając element nieprzewidywalności prawnej, jeśli kiedykolwiek pojawią się spory między członkami operacyjnymi.

Jedynym innym rozwiązaniem jest kreatywność. (Pamiętaj, aby zasięgnąć porady prawnika korporacyjnego lub podatkowego, zanim nawet pomyślisz o brodzeniu w tych błotnistych wodach.)

Możesz spędzić krótki czas każdego roku w Kalifornii i założyć spółkę LLC w sąsiednim stan jak Nevada, gdzie nie ma podatku dochodowego, a opłaty są bardziej wyrozumiałe. Ale to ryzykowne i niełatwe.

Ostatecznie korzyści płynące z utworzenia Delaware LLC nie są już tym, czym były kiedyś.

Utworzenie LLC w swoim stanie rodzinnym będzie prawdopodobnie dużo mniej skomplikowane, nawet w Kalifornii, i będzie tańsze zarówno na początku, jak i na bieżąco.

Z drugiej strony, jeśli nie jesteś przywiązany do życia i pracy w Kalifornii, możesz znacznie zmniejszyć swój dochód podlegający opodatkowaniu zakładając miejsce zamieszkania i mieszkając w sąsiednim stanie, takim jak Nevada, i zakładając tam swoją LLC.

Często zadawane pytania na temat California LLC

Oto odpowiedzi na kilka najczęściej zadawanych pytań zarówno w odniesieniu do LLC, jak i rejestracji LLC w stanie Kalifornia.

Czy Delaware LLC musi płacić podatki w Kalifornii?

Tak, jeśli Twoja Delaware LLC działa w Cali fornia, oprócz podatków Delaware będziesz musiał płacić kalifornijskie podatki od dochodów swojej firmy. Obejmuje to minimalny podatek franczyzowy w wysokości 800 USD.

Możesz przeczytać szczegóły dotyczące harmonogramu opłat w naszym samouczku California LLC. Pamiętaj, że musisz również ukończyć proces składania (i opłacania) zagranicznych kwalifikacji dla swojej Delaware LLC, jeśli Twoja firma działa w Kalifornii.

Czy powinienem zarejestrować swoją LLC w Kalifornii (gdzie jestem mieszkaniec) lub Delaware?

Krótko mówiąc, gdybym miał okazję to zrobić ponownie, zarejestrowałbym swoją spółkę LLC w Kalifornii, gdzie jestem rezydentem i planuję prowadzić biznes. Nie w Delaware. (Byłem tam, zrobiłem to.)

Jeśli zarejestrujesz się jako Delaware LLC i prowadzisz działalność w Kalifornii, będziesz płacić roczne podatki franczyzowe w obu stanach. W Kalifornii oznacza to minimalny roczny podatek franczyzowy w wysokości 800 USD. Jeśli zamiast tego zdecydujesz się traktować swoją spółkę LLC jako korporację w Kalifornii, będziesz również płacić podatki franczyzowe według stałej stawki 8,84% dochodu netto firmy.

Roczny podatek franczyzowy w Kalifornii	Roczny podatek od franczyzy w Delaware
800,00 USD (minimum)	300,00 USD (zryczałtowane)

W stanie Delaware nadal musisz płacić zryczałtowany roczny podatek franczyzowy w wysokości 300 USD, ponieważ tam jest zarejestrowana Twoja firma . Należy jednak pamiętać, że Delaware ma zerowy podatek od sprzedaży. Podatek od przychodów brutto naliczany jest tylko od całkowitego przychodu brutto Twojej firmy, który waha się od 0,0945% do 0,7468%, w zależności od prowadzonej działalności.

Teraz, jeśli zarejestrujesz LLC w Kalifornii, nadal będziesz musiał zapłacić roczną minimalną opłatę franczyzową w wysokości 800 USD. Jeśli roczne przychody brutto Twojej spółki przekraczają 250 000 USD, będziesz musiał uiścić dodatkowe opłaty roczne. A jeśli Twój dochód LLC przekroczy 250 000 USD, będziesz również odpowiedzialny za uiszczenie szacunkowej opłaty LLC w czterech ratach w ciągu roku.

Roczne zobowiązania podatkowe California LLC

Oprócz tego, jako członek LLC, będziesz musiał osobiście dokonywać szacunkowych płatności podatku w ciągu roku na potrzeby raportowania.

Czy sprzedajesz towary ludziom w Kalifornii? Fajnie, to znaczy, że musisz pobierać i płacić podatek od sprzedaży. Możesz zarejestrować się tutaj.

Będziesz także musiał płacić stanowe podatki od wynagrodzeń, jeśli zatrudniłeś pracowników dla swojej LLC. Ponadto będziesz pobierać i płacić podatek dochodowy od pracowników do Kalifornijskiego Departamentu Rozwoju Zatrudnienia (EDD).

Wiem, że może być dużo.

Sprawdź nasz obszerny przewodnik po zakładaniu LLC w Kalifornii i rozmawiaj z prawnikiem, gdy masz wątpliwości.

Czy muszę zarejestrować moją Delaware LLC jako podmiot zagraniczny w Kalifornia?

Tak, jeśli planujesz prowadzić działalność w Kalifornii, najpierw musisz się zakwalifikować lub zarejestrować jako zagraniczny podmiot gospodarczy.

W szczególności musisz złożyć formularz zgłoszeniowy LLC-5 u Sekretarza Stanu Kalifornii.

Aby pozostać w dobrej kondycji w stanie, musisz również wyznaczyć zarejestrowanego agenta w Kalifornii, który będzie zarejestrowany pod adresem przez cały czas.

Pamiętaj, teraz będzie to wymagało płacenia corocznego podatku franczyzowego w Kalifornii.

Pamiętaj, że niektóre działania, takie jak sprzedaż produktów za pośrednictwem niezależnych kontrahentów z siedzibą w określonym stanie, są w rzeczywistości wyłączone z definicji „prowadzenia działalności”. Przeczytaj uważnie, jakie będą Twoje obowiązki rejestracyjne.

Często zadawane pytania dotyczące Delaware LLC

Czas lecieć z Kalifornii. Poniżej znajdują się odpowiedzi na kilka popularnych pytania dotyczące LLC i rejestracji spółki LLC w stanie Delaware.

Czy mogę odpisać straty i wydatki w ten sam sposób w Delaware LLC?

Delaware LLC działa jak przepustka – przez podmiot do celów podatkowych. Oznacza to, że zyski przepływają do właścicieli i są opodatkowane w ramach indywidualnego podatku dochodowego, a nie podlegają opodatkowaniu podatkiem od osób prawnych – a wszelkie straty można również dochodzić w zeznaniach podatkowych właściciela. p>

Możesz również uwzględnić koszty początkowe w kwalifikujących się wydatkach firmy w pierwszym roku.

Czy moja stawka podatkowa zależy od mojego stanu?

Jeśli tak nie jest? t, czy istnieje korzyść podatkowa z założenia mojej spółki LLC w Delaware zamiast w moim stanie rodzinnym?

Dwie główne zalety Delaware to fakt, że stan nakłada zerowy podatek od sprzedaży i pozwala na nieopodatkowanie w stanie zysków z wartości niematerialnych, takich jak znaki towarowe, prawa do nazw lub inna własność intelektualna.

Dodatkowo oszczędności podatkowe dzięki Delaware Loophole są trwałe.

Czy LLC jest właściwym wyborem dla mojego startupu?

Jeśli Twój startup planuje pozyskać kapitał i upublicznij się w przyszłości, wtedy LLC prawdopodobnie nie jest odpowiednim rozwiązaniem. Możesz rozważyć wybór ścieżki korporacyjnej C, która nadal pozwala chronić Twoje aktywa przed roszczeniami wierzycieli.

Tworzy to jednak złożoną strukturę podatkową, ponieważ Twoja firma jest najpierw opodatkowana na poziomie korporacyjnym, gdy firma osiąga zyski. Co więcej, właściciele (zwani udziałowcami) są ponownie opodatkowani w momencie wypłaty dywidendy z zysku.

Możesz pokonać podwójne opodatkowanie w korporacji, składając wniosek o status korporacji S, ale podmiot ten ogranicza Cię do 100 udziałowców – choć to tylko problem, jeśli planujesz zaoferować kapitał dużej liczbie pracowników lub inwestorów.

Możesz przeczytać więcej o spółkach LLC w tym przeglądzie.

Czy są jakieś przypadki, w których rejestracja Delaware LLC jest lepsza niż utworzenie LLC w swoim stanie?

Z mojej perspektywy krótka odpowiedź brzmi: nie.

Myślę, że zazwyczaj najlepiej jest założyć spółkę LLC w swoim stanie rodzinnym dla większości ludzi i przypadków użycia, ponieważ tam legalnie prowadzisz działalność. Utworzenie LLC w stanie takim jak Delaware, Nevada lub Wyoming zwykle kosztuje znacznie więcej i na dłuższą metę stwarza więcej wymagań dotyczących zgłoszenia.

Istnieją dwa wyjątki, które należy wziąć pod uwagę:

• Mieszkańcy spoza Stanów Zjednoczonych mogą zdecydować się na utworzenie LLC w dowolnym stanie
• Inwestorzy w nieruchomości czasami tworzą rodzic LLC w Wyoming. Następnie Wyoming LLC jest właścicielem dziecięcej LLC, która została założona w stanie, w którym znajduje się nieruchomość

Ostatecznie, jeśli mieszkasz w stanie Kalifornia, będziesz rozważać prowadzenie działalności w Kalifornii nie niezależnie od tego, gdzie tworzysz swoją LLC. Oznacza to, że musisz od początku założyć swoją spółkę LLC w Kalifornii lub zarejestrować swoją spółkę spoza stanu jako zagraniczną spółkę LLC w Kalifornii.

To ostatnie pociąga za sobą dodatkowe opłaty i wymagania dotyczące zgłoszenia, co oznacza, że jest niepotrzebnie uciążliwe dla większości właścicieli firm i sytuacji.

Werdykt? Możesz zarejestrować swoją spółkę LLC w swoim stanie rodzinnym

Tworząc spółkę Delaware LLC, która kiedyś dała Ci poczucie przewidywalności, oszczędności podatkowych i przyjaznego dla biznesu systemu sądowego, korzyści te z czasem zmalały, podobnie jak inne Stany Zjednoczone nadrobiły zaległości.

Ponadto Delaware LLC będzie bardziej kosztowna, jeśli chodzi o bieżące zobowiązania podatkowe. Zapewni Ci to również wyższy stos dokumentów do złożenia z góry.

LLC z siedzibą w Twoim stanie zamieszkania (nawet jeśli jest to Kalifornia) pomoże Ci uprościć sprawę. A jeśli chodzi o zakładanie firmy, czasami właśnie tego potrzebujesz.