Powiernicze konto czekowe to konto bankowe należące do trustu, którego powiernicy mogą używać do pokrycia nieprzewidzianych wydatków i rozdysponowania aktywów beneficjentom trustu po śmierci założyciela. Rachunki kontrolne zaufania pozwalają powiernikom szybko przeprowadzać te transakcje bez angażowania funduszy zewnętrznych, ułatwiając jednocześnie śledzenie działań finansowych związanych z trustem. Jako rachunki bankowe rachunki czekowe są ubezpieczone przez Federalną Korporację Ubezpieczeń Depozytów (FDIC).
Kluczowe wnioski
- Zaufane konto czekowe to konto prowadzone w ramach trustu, które jest używane przez powierników do ułatwiania transakcji zgodnie z umową powierniczą.
- Zaufane konta czekowe są ubezpieczone przez depozyt federalny Korporacja ubezpieczeniowa (FDIC).
- Takie konta mogą być zasilane aktywami z wielu źródeł, w tym z oszczędności gotówkowych i polis ubezpieczeniowych oraz z innych miejsc.
Utworzenie konta sprawdzającego zaufanie
Chociaż osadnicy mogą założyć konto sprawdzające zaufanie podczas procesu tworzenia zaufania, podczas gdy nadal żyją, alternatywnie powiernicy mogą otwierać takie konta po osadnik umiera, postępując zgodnie z instrukcjami zawartymi w umowie powierniczej.
Nie wszystkie banki – czy to tradycyjne, czy internetowe, świadczą usługi sprawdzania zaufania, dlatego ważne jest, aby zapytać o to wcześnie. Równie ważne jest, aby zapytać o minimalne depozyty otwierające, minimalne wymagania dotyczące salda, potencjalne opłaty i wszelkie dokumenty potrzebne do założenia takiego konta. Mogą to być oryginalna umowa powiernicza, jeden lub więcej ważnych form identyfikacji oraz formularz IRS SS4, który jest wydawany, gdy do trustu przypisany jest numer identyfikacji podatkowej. Konta kontrolne zaufania są opatrzone nazwą trustu i mają ten sam numer identyfikacji podatkowej. Raje podatkowe, takie jak Jersey, są często używane do sprawdzania zaufania.
Funding Trust Checking
Rachunek sprawdzający powiernictwo może być zasilany na wiele sposobów. Na przykład, rozliczający może dodawać pieniądze do konta, w postaci kropek i szarów, w trakcie procesu tworzenia zaufania Alternatywnie, fundusze mogą obejmować wypłaty z polis ubezpieczeniowych na życie lub z wielu innych źródeł Niezależnie od przypadku, opcje metodologii finansowania powinny być omówione z powiernikiem, aby wiedzieli, jak postępować zgodnie z życzeniem założyciela. W rzeczywistości, zgodnie z prawem, tylko wyznaczony powiernik może uzyskać dostęp do rachunku czekowego zaufania, aby obniżyć czeki i uzupełnić fundusze w razie potrzeby. Nawet jeśli powierników jest wielu, banki zwykle wymagają jednego konkretnego podpisu w celu potwierdzenia wszystkich czeków.
Uwaga: Ważne jest, aby pamiętać, że rachunki czekowe przynoszą niewielkie lub żadne odsetki, dlatego rozsądnie jest ograniczyć saldo sprawdzania zaufania do kwoty potrzebnej do opłacenia rachunków i pokrycia kosztów dodatkowych wydatki.
Wydatki opłacone w ramach sprawdzania zaufania
Typowe wydatki opłacane w ramach kontroli zaufania obejmują długi, rachunki za media, ubezpieczenie, podatki od nieruchomości i inne, koszty pogrzebu i honoraria prawników. Sprawdzanie zaufania może być również wykorzystywane do dystrybucji aktywów z trustu do beneficjentów po opłaceniu wszystkich wydatków, co sprawia, że konieczne jest skrupulatne rejestrowanie wszystkich transakcji.
Ochrona ubezpieczeniowa FDIC
Kwota ochrony ubezpieczeniowej FDIC zależy od rodzaju trustu, liczby beneficjentów i ich indywidualnych statusów. W przypadku powierniczego trustu, gdy osadnicy żyją, ochrona FDIC wynosi 250 000 USD. Po śmierci jego beneficjentów uważa się za indywidualnych właścicieli, w konsekwencji każdy z nich jest wspólnikiem do 250 000 dolarów. W przypadku nieodwołalnych trustów, w ciągu życia osadnika, zaufanie jest pokrywane za 250 000 USD.
Podsumowanie
Sprawdzanie zaufania jest nieodzownym atutem trustu . Dlatego podczas tworzenia takiego konta rozsądnie jest zasięgnąć porady prawnika ds. Trustów i majątków, aby mieć pewność, że Twoje życzenia zostaną spełnione, gdy zaufanie stanie się skuteczne.