Zakup nowego samochodu to ogromny wydatek. Bardziej prawdopodobne jest, że będziesz planować wykorzystać swój nowy pojazd do celów osobistych i biznesowych.
IRS wziął to pod uwagę, ustalając zasady odliczeń od nowych samochodów kupowanych w celach biznesowych. Jeśli chcesz kupić nowy lub używany samochód do swojej firmy, zwróć szczególną uwagę.
W tym artykule omówimy, jak zaoszczędzić na podatku przy zakupie nowego samochodu.
Czy możesz odpisać samochód jako firma Koszt?
Przede wszystkim nie możesz technicznie odpisać całego zakupu nowego pojazdu. Możesz jednak odliczyć część kosztów i innych wydatków z dochodu brutto, aby obniżyć podatek.
Zrozumienie sekcji 179 i potrąceń z pojazdów
Sekcja 179 amerykańskiego kodeksu podatkowego umożliwia podatnikowi odpisanie kosztu niektórych rodzajów nieruchomości na podatek dochodowy jako koszt. Zazwyczaj IRS wymaga kapitalizacji i amortyzacji kosztu nieruchomości
Aby kwalifikować się do sekcji 179, każdy nowy lub używany pojazd musi być sfinansowany i używany przez firmę przed 31 grudnia oraz muszą być wykorzystywane przez co najmniej 50 procent czasu w celach biznesowych. Należy zauważyć, że można odliczyć tylko procent kosztu równy procentowi użytkowania biznesowego.
Formularz 4562 Sekcja 179 uwzględnia amortyzację maszyn, pojazdów, mebli i innych nieruchomości wymienionych na liście, nabytych lub finansowane.
Specjalny odpis amortyzacyjny odejmuje 100% wartości (do 1 000 000 USD) kwalifikowanych przedmiotów. Jest dobry powód, dla którego rząd zezwala na odliczenie pełnej ceny zakupu od dochodu brutto w roku zakupu przedmiotu.
Wcześniej, gdy firma kupowała przedmiot, który kwalifikował się jako odpis, byłby w stanie odpisać tylko część kosztów każdego roku. Artykuł 179 pozwala firmom na odpisanie całej ceny zakupu kwalifikującego się sprzętu za bieżący rok podatkowy. Właściciele firm o wiele woleliby odliczyć koszt wydatku za rok, w którym kupują.
Rozdział 179 został zaprojektowany jako zachęta dla firm do kupowania sprzętu i inwestowania w siebie.
Po osiągnięciu limitu wydatków określonego w sekcji 179 otrzymujesz niezłą premię zwaną amortyzacją premii. Kod pozwala właścicielom firm odliczyć określoną kwotę w dolarach z nowych aktywów biznesowych, a amortyzacja dodatkowa pozwala im odliczyć procent późniejszych kosztów.
Dlatego jest przydatny dla bardzo dużych firm, które wydają więcej niż jakikolwiek limit wydatków określony w sekcji 179 w tym roku, ponieważ nadal mogą obniżyć swoje podatki dzięki dodatkowej amortyzacji. Dodatkowa amortyzacja jest dostępna zarówno dla nowego, jak i używanego sprzętu.
Krótko mówiąc, to specjalne odliczenie umożliwia odliczenie olbrzymiej części całego kosztu pojazdu w pierwszym roku użytkowania (jeśli używasz go głównie do celów biznesowych!).
Inne odliczenia podatku od pojazdów
Istnieją dwie zatwierdzone przez IRS metody odliczania wydatków na samochód: rzeczywiste koszty eksploatacji samochodu lub standardowa stawka za kilometraż. Oba odliczenia możesz znaleźć w swoim formularzu Harmonogram C. Wybierając jedną z dwóch metod, musisz zdecydować, która z nich jest najlepsza dla Twojej firmy, ponieważ obu nie można użyć.
Rzeczywiste koszty operacyjne to koszty paliwa, kilometrów, ubezpieczenia, napraw i konserwacji (wymiana oleju, wymiana opon).
Chociaż te wydatki mogą wydawać się niewielkie, łączne koszty mogą szybko się sumować. Zdecydowanie zalecamy korzystanie z aplikacji do śledzenia wydatków, aby przechowywać rachunki i dzienniki przebiegu przez cały rok.
Standardowa stawka milowa to stawka ustalona przez IRS, którą podatnik może wykorzystać do odpisu za milę przejechaną w celach biznesowych. Śledzenie mil na podatki będzie działać na Twoją korzyść, jeśli jesteś w ciągłym ruchu.
Oto przykład tego, co mamy na myśli. Standardowy wskaźnik przebiegu w 2019 roku wynosił 0,58 centa za milę. Jeśli przejechałeś 6000 mil do pracy, wystarczy pomnożyć to przez 0,58 centa. Daje to całkowity odpis podatku w wysokości 3480 USD.
Całkiem słodkie, prawda?
Wydatki na finansowane pojazdy
Finansując nowy pojazd, nie możesz odliczyć całych miesięcznych wydatków z twoich podatków. Jednak odsetki pobierane od każdej płatności mogą zostać umorzone. Na przykład, jeśli samochód jest używany w 80 procentach do celów biznesowych, wówczas można odliczyć 80 procent raty leasingowej.
Wprowadź kwotę odsetek w formularzu Harmonogram C, aby odnotować to potrącenie jako firmę kosztów.
Jak ubiegać się o odpis z podatku od sprzedaży pojazdu
Możesz odpisać podatek od sprzedaży zapłacony od nowego samochodu lub podatek dochodowy zapłacony za rok Harmonogram Formularz, formularz podatku dochodowego, którego używasz do zgłaszania kosztów, które można odliczyć od podatku.
Musisz wybrać jedną opcję, ponieważ nie możesz wziąć obu.
Formularz Harmonogram A zawiera również inne odpisy na rejestrację znacznika (podatek od nieruchomości). W przypadku tego podatku nie możesz jednak wykorzystać całkowitego zakupu tagu. To, co będziesz odliczać, to podatek ad valorem, czyli podatek, którego wysokość zależy od wartości transakcji lub majątku, który zastępuje podatek obrotowy od rejestracji pojazdu. Twoje odliczenie stanowego i lokalnego podatku dochodowego, podatku od sprzedaży i nieruchomości jest ograniczone do całkowitego odliczenia w wysokości 10 000 USD.
Kupując nowy samochód, przechowuj podatek od sprzedaży. IRS ma pomocne narzędzie, które może Ci pomóc.
Czas zaoszczędzić trochę pieniędzy na samochodzie
Możesz zacząć czerpać korzyści z nowego pojazdu, oszczędzając pieniądze na zeznaniu podatkowym. Rób notatki od momentu zakupu do końca roku do użytku biznesowego. Całkiem proste, prawda? Twój nowy błyszczący sen właśnie zamienił się w maszynę do oszczędzania pieniędzy