Ubieganie się o odliczenie podatku z tytułu opłat rejestracyjnych zależy od tego, za co te opłaty są formalnie pobierane i jak są one naliczane. W niektórych przypadkach – ale nie we wszystkich – zaliczają się do kategorii podatków od majątku osobistego, co sprawia, że przynajmniej część z nich podlega odliczeniu od podatku.
Aby ubiegać się o odliczenie i wyszczególnienie nie zawsze jednak leży w najlepszym interesie wszystkich po uchwaleniu ustawy o cięciach podatkowych i zatrudnieniu (TCJA). TCJA zasadniczo podwoiła standardowe odliczenie począwszy od 2018 r. I do 2025 r., Więc wymagałoby nieco znacznej sumy wyszczególnionych odliczeń, aby przekroczyć standardowe odliczenie i sprawić, że wyszczególnienie będzie warte twojego czasu.
Nie możesz odliczyć całej opłaty
Opłaty rejestracyjne są obliczane na podstawie kilku różnych czynników w większości stanów, w tym wagi, wieku i wartości pojazdu. Często jest też pobierana dodatkowa opłata za tablicę rejestracyjną. Tylko część opłaty rejestracyjnej, która jest obliczana na podstawie wartości pojazdu, podlega odliczeniu na potrzeby podatku federalnego.
Całkowita opłata rejestracyjna może wynosić 175 USD, ale faktyczne odliczenie podatku jest ograniczone do 60 USD, jeśli obejmuje to 2 USD na każde 1000 USD wartości, a Twój samochód jest wart 30 000 USD lub 2 razy 30 USD. Nie możesz ubiegać się o całość 175 USD.
Nie ma znaczenia, czy ta część opłaty nie jest technicznie nazywana podatkiem od majątku osobistego na Twoim rachunku rozliczeniowym. IRS twierdzi, że to jest dokładnie to, niezależnie od podatku – przynajmniej w większości przypadków.
Jak określić wartość
Sytuacja może być jeszcze bardziej skomplikowana ponieważ właściciel samochodu w Kalifornii może znacznie łatwiej wskazać opartą na wartości część opłaty rejestracyjnej niż osoba mieszkająca w New Jersey. Zestawienia rachunków mogą się znacznie różnić w zależności od stanu, a niektóre stany dostarczają więcej informacji niż inne.
Kalifornijskie zestawienie rachunków nazywa opłatę rejestracyjną „opłatą za rejestrację pojazdu” i jest jasno określone oprócz sumy. Niektóre stany zapewniają arkusz roboczy do ustalenia właściwej części, podczas gdy inne pozostawiają podatników samym sobie, aby spróbować samodzielnie wyodrębnić część opartą na wartości.
Jeśli masz wątpliwości, skontaktuj się z urzędem skarbowym swojego stanu lub zapytaj lokalnego specjalisty podatkowego. Można przypuszczać, że mają oni pewne doświadczenie w określaniu być może nieuchwytnych dla swojego stanu .
Zasady dotyczące terminów
IRS narzuca kilka innych zasad dotyczących odliczenia opłat rejestracyjnych. Po pierwsze, wartość – część twojej opłaty jest traktowana jako podatek, dzięki czemu można ją odliczyć, jeśli jest naliczana corocznie.
Nie musi to oznaczać, że płacisz tylko za nce rok. Niektóre stany dzielą swoje terminy płatności na płatności półroczne lub nawet kwartalne. Najważniejsze jest to, że są one naliczane lub pobierane tylko raz w roku, niezależnie od terminów płatności. Data wyceny to zazwyczaj data otrzymania rachunku za kolejny rok.
Możesz ubiegać się o odliczenie tylko tego, co faktycznie zapłaciłeś, więc jeśli część oparta na wartości rachunku wynosi 60 USD, a jeśli 30 USD przypada na listopad, a 30 USD w maju następnego roku, odliczenie spadnie o połowę. Możesz ubiegać się tylko o tę część, którą faktycznie zapłaciłeś w listopadzie. W końcu będziesz mógł ubiegać się o oba płatności… ale nie w zeznaniu podatkowym z tego samego roku.
Musisz także osobiście odpowiadać za opłacenie podatku. To zazwyczaj oznacza że samochód jest zarejestrowany na Twoje imię i nazwisko.
Wyszczególnienie a standardowe potrącenie
Może się okazać, że warto się o to ubiegać odliczenie, jeśli masz dużo wyszczególnionych odliczeń, na tyle, że ich suma przekracza wartość standardowego odliczenia dla twojego statusu zgłoszenia. Ale stało się to bardziej osiągalne w 2018 roku wraz z przejściem TCJA.
Twój standardowy dedu Jako pojedynczy podatnik byłoby to dość znaczące 12 400 USD w roku podatkowym 2020, wzrastając do 12550 USD w 2021 r. Przekroczenie tych kwot wymagałoby sporej liczby wyszczególnionych odliczeń.
Suma wyszczególnionych odliczeń może nie być większa niż standardowe odliczenie od 2018 do 2025 r., kiedy TCJA potencjalnie wygasa.
Nie możesz jednocześnie wyszczególnić i ubiegać się o standardowe potrącenie za swój status zgłoszenia. Jest to jedno lub drugie, więc oczywiście bardziej sensowne jest wybranie opcji, która najbardziej zmniejsza Twój dochód podlegający opodatkowaniu.
Zsumuj wszystkie wyszczególnione odliczenia, do których masz prawo się ubiegać, a następnie porównaj je ze standardowym odliczeniem dla Twojego statusu zgłoszenia:
Inne wyszczególnione odliczenia, które pozostają żywe i dobrze po reformie podatkowej 2018, obejmują datki na cele charytatywne, wydatki medyczne i dentystyczne oraz odsetki od kredytu hipotecznego. Podatki od majątku osobistego są uwzględnione w wyszczególnionych podatkach stanowych i lokalnych.
Wyszczególnione odliczenie podatku stanowego i lokalnego
TCJA wprowadziła kolejną ważną zmianę, ponieważ dobrze. Stanowe i lokalne potrącenie podatku wyszczególnione w tych opłatach jest ograniczone do 10 000 USD, a jeśli jesteś w związku małżeńskim i złożysz oddzielne zeznanie, to tylko 5000 USD.
Więc jeśli zapłaciłeś 10 000 USD z innych kwalifikujących się podatków, a Twoja suma wyniesie 10 060 USD, jeśli uwzględnisz część podatkową opłaty rejestracyjnej pojazdu, których nie można żądać. To ponad 10 000 USD. Wszystkie podatki stanowe i lokalne będą podlegały odliczeniu, jednak jeśli dodali do 9 060 USD, ponieważ ta suma mieści się poniżej limitu.
Jak ubiegać się o odliczenie
Musisz podać wszystkie zgłoszone pozycje odliczeń w Załączniku A, jeśli suma wyszczególnionych odliczeń przekracza standardowe odliczenie dla Twojego statusu zgłoszenia, więc zdecydujesz się je wyszczególnić. Następnie musisz złożyć Załącznik A wraz z zeznaniem podatkowym.
Podatki od majątku osobistego trafiają do linii 5c Harmonogramu 2020 roku A. Suma wyszczególnionych odliczeń w harmonogramie jest następnie wprowadzana w linii 12 Formularza 2020 1040 zamiast odliczenia standardowego.
Jeśli jesteś samozatrudniony
Możesz pominąć wyszczególnianie pozycji, aby ubiegać się o opłaty rejestracyjne, jeśli jesteś samozatrudniony i nie jesteś ograniczony do części stanowiącej procent wartości Twojego pojazdu również w tym przypadku. Ale najprawdopodobniej jesteś ograniczony tylko do procentu tej samej opłaty.
Możesz ubiegać się o zwrot kosztów biznesowych związanych z samochodami zgodnie z harmonogramem C, „Zysk lub strata z Formularz podatkowy dotyczący działalności gospodarczej, który określa podlegający opodatkowaniu dochód z działalności gospodarczej dla osób samozatrudnionych lub niezależnych wykonawców. Jesteś ograniczony do odliczenia równego procentowi przejechanych kilometrów samochodem w celach służbowych, a nie osobistych.
Być może przejechałeś 18 000 mil podczas naliczania podatku rok, ale możesz ubiegać się o 33% ogólnych kwalifikujących się wydatków samochodowych w Harmonogramie A, jeśli przejechałeś 6000 z tych mil w celach biznesowych, ponieważ 33% z całości 18000 mil odpowiada 6000 mil.
Koszty samochodów samozatrudnionych podlegające odliczeniu obejmują również paliwo, konserwację, olej, opony, naprawy, ubezpieczenie i amortyzację.