- Korporacja S nie jest podmiotem gospodarczym takim jak LLC; to wybrany status podatkowy.
- Właściciele LLC muszą płacić podatek od pracy na własny rachunek od wszystkich dochodów. Właściciele S-corp mogą płacić mniej od tego podatku, pod warunkiem, że płacą sobie „rozsądną pensję”.
- LLC mogą mieć nieograniczoną liczbę członków, podczas gdy korporacje S są ograniczone do 100 udziałowców.
- Ten artykuł jest przeznaczony dla przedsiębiorców, którzy próbują zdecydować, czy powinni zorganizować swoją działalność jako korporacja LLC lub S.
Rozpoczynając działalność gospodarczą, masz do wyboru kilka rodzajów podmiotów gospodarczych. Korporacje LLC i S są popularnymi opcjami, ale różnią się one na wiele sposobów, od podatków po strukturę zarządzania. W niektórych przypadkach firma może być nawet spółką LLC i S-corp. Oto, co musisz wiedzieć o tych rodzajach działalności i różnicach między nimi, zanim zdecydujesz, który jest odpowiedni dla Twojej firmy.
Co to jest LLC?
LLC, co oznacza „spółka z ograniczoną odpowiedzialnością” to struktura biznesowa, która chroni osobiste aktywa właścicieli firmy (zwanych dalej „członkami”). Jeśli firma popadnie w kłopoty prawne lub zostanie pozwana przez windykatora, powód lub wierzyciel może zająć się majątkiem firmy, a nie majątkiem osobistym członków LLC.
Jeśli LLC jest opodatkowana jako jednoosobowa działalność gospodarcza ma zalety podatkowe wynikające z bycia podmiotem tranzytowym, co oznacza, że jej zyski „przechodzą” przez firmę na członków LLC, dzięki czemu mogą oni zgłaszać zyski ze swoich osobistych zeznań podatkowych, zamiast składać korporacyjne zeznanie podatkowe. Członkowie LLC muszą zapłacić podatek od samozatrudnienia od swoich dochodów.
Alternatywnie, LLC może być opodatkowana jako spółka S, co oznacza, że członek musi otrzymać rozsądne wynagrodzenie, które LLC zgłasza jako koszt biznesowy i odlicza podatki od wynagrodzeń. Pozostałe zyski firmy są rozdzielane jako dywidendy.
Kluczowy wniosek: LLC chroni osobiste aktywa członków przed wierzycielami biznesowymi. Jest to podmiot przejściowy, więc członkowie LLC zgłaszają zarobki ze swoich osobistych zeznań podatkowych.
Co to jest S-corp?
Korporacja S, zwana także S-corp lub S subrozdziałem, to wybory podatkowe, które informują IRS, że Twoja firma musi podlegać opodatkowaniu jako spółka osobowa. Zapobiega również podwójnemu opodatkowaniu Twojej firmy na poziomie korporacyjnym. Aby zostać korporacją S, Twoja firma musi najpierw zarejestrować się jako korporacja C lub LLC.
W korporacji S właściciele firm nazywani są udziałowcami. Jako właściciel jesteś uważany za pracownika firmy i musisz zapłacić sobie rozsądną pensję. Zyski, straty, odliczenia i kredyty S-corp podlegają opodatkowaniu na poziomie akcjonariuszy.
Aby zakwalifikować się jako S-corp, Twoja firma może mieć od jednego do 100 akcjonariuszy. Twoja firma musi być również zlokalizowana w Stanach Zjednoczonych i musisz złożyć wniosek do IRS jako korporacja amerykańska.
Kluczowy wniosek: korporacja S nie jest rodzajem działalności – to rodzaj wyboru podatkowego. Zobowiązanie podatkowe S- spółki jednoosobowe lub spółki osobowe należą do członków lub udziałowców. LLC może również złożyć wniosek jako spółka S.
Jaka jest różnica między LLC a S-corp?
Właściciele małych firm często decydują się na utworzenie LLC, ponieważ oferuje ona większą swobodę niż struktury korporacji. Jednak przed podjęciem tej krytycznej decyzji ważne jest, aby poznać różnice między LLC a S-corp.
Różnice podatkowe
S-corp nie jest podmiotem gospodarczym takim jak LLC, jednoosobowa działalność gospodarcza, spółka osobowa lub korporacja. Jest to raczej wybrana metoda określania sposobu opodatkowania Twojej firmy. Dzięki statusowi podatkowemu S-corp firma unika podwójnego opodatkowania, czyli wtedy, gdy korporacja jest opodatkowana od swoich zysków, a następnie od dywidend, które akcjonariusze otrzymywać jako swoje osobiste zarobki.
LLC może być korporacją S – lub nawet korporacją C – w zależności od tego, jak właściciel firmy zdecyduje się na opodatkowanie. LLC jest kwestią prawa stanowego, podczas gdy S-corp podlega federalnemu prawu podatkowemu.
W LLC, członkowie muszą płacić podatki od pracy na własny rachunek, czyli podatki na ubezpieczenie społeczne i Medicare, bezpośrednio do IRS. Te stawki podatkowe zmieniają się co roku podstawa, ale stawka podatku dochodowego od samozatrudnienia w 2020 r. wynosi 12,4% dla Ubezpieczeń Społecznych i 2,9% dla Medicare, zgodnie z IRS. Każdy dochód generowany przez LLC jest uważany za dochód podlegający opodatkowaniu.
Z S corp, akcjonariusze otrzymują wynagrodzenie, a firma płaci podatki od wynagrodzeń, które można odliczyć jako koszt biznesowy od podatku spółki podlegającego opodatkowaniu chodź. Jeśli firma ma pozostałe zyski, są one wypłacane akcjonariuszom jako dywidendy – które mają niższą stawkę podatkową niż zwykły dochód.
Struktura zarządzania
LLC i S-corps również różnią się pod względem zarządzania , według dr Guya Bakera, założyciela Wealth Teams Alliance.