Jak obniżyć podatki inwestycyjne

Kluczowe wnioski

• Straty inwestycyjne mogą pomóc Ci obniżyć podatki poprzez kompensację zysków lub dochodów.
• Nawet jeśli nie masz obecnie żadnych zysków, są korzyści z zebrania strat teraz, ponieważ można je wykorzystać do zrównoważenia dochodów lub przyszłych zysków.
• Jeśli masz więcej strat kapitałowych niż zysków, możesz być w stanie wykorzystać do 3000 USD rocznie, aby skompensować zwykły dochód z federalnych podatków dochodowych, a resztę przenieść na przyszłe lata.

Czasami inwestycja, która straciła na wartości, nadal może przynieść coś dobrego – lub a przynajmniej nie bądź taki zły. Strategia, która zmienia inwestycję, która straciła pieniądze, w zyskującą na podatkach, nazywa się zbieraniem strat podatkowych.

Gromadzenie strat podatkowych może pomóc Ci teraz obniżyć podatki i w przyszłości.

Gromadzenie strat podatkowych pozwala sprzedać inwestycje, które spadły, zastąpić je rozsądnie podobnymi inwestycjami, a następnie zrównoważyć zrealizowane zyski z inwestycji tymi stratami. Koniec W rezultacie mniej pieniędzy idzie na podatki, a więcej może pozostać zainwestowane i pracować dla Ciebie.

„Pomaga to klientom szybciej osiągnąć ich cele” – mówi Christopher Fuse, menedżer portfela alokacji aktywów w Fidelity.

Jeśli masz doradcę finansowego, może on już zajmować się zbieraniem Twoich strat podatkowych. Jeśli robisz to sam, zawsze dobrze jest skonsultować się z doradcą podatkowym.

2 sposoby, w jakie zbieranie strat podatkowych może pomóc w zarządzaniu podatkami

Strata na inwestycji może być służy do 2 różnych rzeczy:

• Straty można wykorzystać do skompensowania zysków z inwestycji
• Straty mogą zrównoważyć 3000 USD dochodu ze wspólnego zeznania podatkowego w ciągu jednego roku

Niewykorzystane straty można przenosić w nieskończoność

„Brzydkie wydarzenia rynkowe, takie jak od„ 07 do ”09, mogą być okazją. Zbieranie strat podatkowych jest bardzo epizodyczne, gdy jest tam, staramy się to wykorzystać. Te dodatkowe straty przelaliśmy na to, co uważamy za „podatkowe konto oszczędnościowe”. Twoje straty mogą zaizolować Twoje dochody podlegające opodatkowaniu przez kilka lat ”- mówi Fuse.

Brzmi świetnie, prawda? Jest jednak kilka ważnych szczegółów, które należy poznać, gdy widzisz, jak pobieranie strat podatkowych może pomóc obniżyć podatek .

Krótkoterminowe a długoterminowe zyski i straty

Istnieją dwa rodzaje zysków i strat: krótkoterminowe i długoterminowe.

• Krótkoterminowe zyski i straty kapitałowe to te zrealizowane ze sprzedaży inwestycji, które posiadałeś przez 1 rok lub krócej.
• Długoterminowe zyski i straty kapitałowe są realizowane po sprzedaży inwestycji utrzymywanych dłużej niż 1 rok roku.

Kluczową różnicą między krótko- i długoterminowymi zyskami jest stawka, według której są one opodatkowane.

Krótkoterminowe zyski kapitałowe są opodatkowane według krańcowego stawka podatku jako zwykły dochód. Najwyższa krańcowa federalna stawka podatku od zwykłego dochodu wynosi 37%.

Dla osób podlegających podatkowi od dochodów z inwestycji netto (NIIT), który wynosi 3,8%, efektywna stawka może wynosić: do 40,8% oraz z dochodami państwowymi i lokalnymi Po dodaniu podatków stawki mogą być jeszcze wyższe.

Ale w przypadku długoterminowych zysków kapitałowych obowiązuje stawka podatku od zysków kapitałowych i jest ona znacznie niższa.

Kiedy W grę wchodzi 3,8% NIIT, faktyczna długoterminowa stawka podatku od zysków kapitałowych dla osób o wysokich dochodach może wynosić nawet 23,8% .1

Zyski i straty w funduszach inwestycyjnych

Jeśli jesteś inwestorem w funduszach wspólnego inwestowania, Twoje krótko- i długoterminowe zyski mogą mieć formę dystrybucji funduszy wspólnego inwestowania. Uważnie obserwuj przewidywane daty dystrybucji zysków kapitałowych. Zebrane straty można wykorzystać do skompensowania tych zysków.

Wypłaty krótkoterminowych zysków kapitałowych z funduszy wzajemnych są traktowane jako zwykły dochód do celów podatkowych. W przeciwieństwie do krótkoterminowych zysków kapitałowych wynikających ze sprzedaży posiadanych bezpośrednio papierów wartościowych, inwestor nie może ich skompensować stratami kapitałowymi.

Dowiedz się więcej na Fidelity.com: Fundusze powiernicze i podatki

Zbierz straty, aby zmaksymalizować oszczędności podatkowe

Szukając kandydatów do sprzedaży ze stratą podatkową, rozważ inwestycje, które nie pasują już do Twojej strategii, mają słabe perspektywy przyszłego wzrostu lub można je łatwo zastąpić innymi inwestycjami, które wypełniają podobną rolę w Twoim portfelu.

Kiedy szukasz strat podatkowych, skupienie się na stratach krótkoterminowych zapewnia największe korzyści, ponieważ są one najpierw wykorzystywane do kompensacji zysków krótkoterminowych – a zyski krótkoterminowe są opodatkowane według wyższej stawki krańcowej.

Zgodnie z kodeksem podatkowym, krótkie i długie straty długoterminowe należy wykorzystać w pierwszej kolejności do skompensowania zysków tego samego rodzaju. Ale jeśli twoje straty jednego rodzaju przewyższają zyski tego samego rodzaju, możesz przeznaczyć nadwyżkę na inny rodzaj. Na przykład, gdybyś sprzedał długoterminową inwestycję ze stratą 15 000 USD, ale miał tylko 5000 USD długoterminowych zysków w ciągu roku, możesz przeznaczyć pozostałe 10000 USD nadwyżki na wszelkie krótkoterminowe zyski.

Jeśli zebrałeś krótkoterminowe straty, ale masz tylko niezrealizowane długoterminowe zyski, możesz rozważyć wykorzystanie tych zysków w przyszłości.Najmniej efektywnym wykorzystaniem zebranych krótkoterminowych strat byłoby zastosowanie ich do długoterminowych zysków kapitałowych. Ale w zależności od okoliczności, może to być lepsze niż płacenie długoterminowego podatku od zysków kapitałowych.

Pamiętaj też, że uświadomienie sobie straty kapitału może być skuteczne, nawet jeśli nie zrealizujesz kapitału zyski w tym roku, dzięki przepisom o odliczeniu podatku od strat kapitałowych i przeniesieniu. Kodeks podatkowy umożliwia współsprawozdawcom zastosowanie do 3000 USD strat kapitałowych rocznie w celu zmniejszenia zwykłego dochodu, który jest opodatkowany według tej samej stawki co krótkoterminowe zyski kapitałowe.

Jeśli nadal masz straty kapitałowe po zastosowaniu ich najpierw do zysków kapitałowych, a następnie do zwykłych dochodów, możesz je przenieść do wykorzystania w przyszłych latach.

Zachowaj zróżnicowanie, ale uważaj na mycie sprzedaży

Po podjęciu decyzji, które inwestycje sprzedać, aby zrealizować straty, będziesz musiał określić, jakie nowe inwestycje, jeśli w ogóle, kupić. Uważaj jednak, aby nie naruszyć zasady sprzedaży prania.

Zasada dotycząca sprzedaży prania stanowi, że odpis podatku nie będzie dozwolony, jeśli kupisz ten sam papier wartościowy, umowę lub opcję kup papier wartościowy lub „zasadniczo identyczny” papier wartościowy w ciągu 30 dni przed lub po dacie sprzedaży inwestycji przynoszącej straty. Osoby, które otrzymują od pracodawcy premie w postaci akcji lub akcji, powinny również rozważyć, czy data nabycia uprawnień lub data zakupu planu zakupu akcji pracowniczych (ESPP) może przypadać w tym 30-dniowym okresie.

Jednym ze sposobów uniknięcia sprzedaż typu „wash” na pojedynczych akcjach, przy jednoczesnym inwestowaniu w branżę akcji, które sprzedałeś ze stratą, oznaczałaby rozważenie zastąpienia funduszu wspólnego inwestowania lub funduszu typu ETF, który jest skierowany do tej samej branży.

Jeśli nie masz pewności, przed dokonaniem zakupu skonsultuj się z doradcą podatkowym.

Niech strata podatkowa będzie częścią całorocznej strategii podatkowej i inwestycyjnej

Najlepszym sposobem na maksymalizację wartości zbierania strat podatkowych jest włączenie ich do całorocznej strategii planowania podatkowego i strategii inwestycyjnej. Profesjonalni zarządzający portfelami, tacy jak Fuse, którzy specjalizują się w tym obszarze, nawet budują portfele z uwzględnieniem swojej strategii podatkowej.

„Zarządzając alokacją aktywów dla naszego portfela podlegającego opodatkowaniu, nie używamy dużych pozycji, jak fundusz o dużej kapitalizacji funduszy ”. Mówi Fuse. „Chcemy więcej pojedynczych inwestycji, które pomogą nam zwiększyć efektywność podatkową. Na przykład będziemy starać się inwestować w indywidualne fundusze o dużej kapitalizacji, fundusze podstawowe i fundusze wzrostu. To daje nam możliwość opodatkowania strat w miarę rozwoju poszczególnych papierów wartościowych i stylów. i niefortunnie. ”

Firma Fuse jest również ostrożna, aby uniknąć naruszenia zasady sprzedaży prania. „Kiedy wymyślamy pozycje, staramy się unikać rzeczy, które byłyby trudne do zastąpienia. Na przykład mógłbym wybrać fundusz ETF dla energii, który jest podobny, ale nie identyczny do wielu innych osób z ryzykiem i zwrotem” – mówi.

Gromadzenie strat podatkowych i równoważenie portfela to również naturalne rozwiązanie. Oprócz utrzymywania portfela w zgodzie z celami, okresowe równoważenie daje możliwość ponownego przeanalizowania opóźnionych inwestycji, które mogą być kandydatami do zbierania strat podatkowych.

Jeśli pracodawca przyznaje akcje lub premie akcyjne, sprzedaż strata podatkowa w oczekiwaniu na ogłoszenie nowych akcji może być dobrą strategią zapewniającą, że Twoje premie oparte na akcjach nie będą kumulować więcej, niż zamierzasz. Może to przechylić saldo Twojego portfela na większą koncentrację na akcjach Twojej firmy.

Wybierz najkorzystniejszą metodę opartą na kosztach

Na koniec przyjrzyj się, w jaki sposób opiera się na podstawie kosztów inwestycje są obliczane. Podstawa kosztowa to po prostu cena, jaką zapłaciłeś za papier wartościowy plus wszelkie koszty maklerskie lub prowizje.

Jeśli nabyłeś wiele partii tego samego papieru wartościowego w czasie, poprzez nowe zakupy lub reinwestycję dywidendy, twoja podstawa kosztowa można obliczyć jako średnią na akcję ze wszystkich zakupów (metoda średnich kosztów) lub śledząc rzeczywisty koszt każdej partii akcji (metoda rzeczywistego kosztu).

metoda kosztu rzeczywistego ma tę zaletę, że umożliwia wyznaczenie do sprzedaży określonych udziałów o wyższych kosztach, zwiększając w ten sposób kwotę poniesionej straty. Dowiedz się więcej o zyskach kapitałowych i podstawie kosztów.

Nie podważaj celów inwestycyjnych

Pamiętaj o tym powiedzeniu: Nie pozwól, aby ogon podatkowy machał psem inwestycyjnym. Decydując się na pobieranie podatku od strat, pamiętaj, że oszczędności podatkowe nie powinny podważać Twoich celów inwestycyjnych. Ostatecznie rozsądnym podejściem jest zrównoważona strategia i częste dokonywanie ponownej oceny, aby upewnić się, że inwestycje są zgodne z założonymi celami.

Jeśli jesteś zainteresowany wdrożeniem strategii zbierania strat podatkowych, ale nie masz umiejętności, chęci lub czasu, aby zrobić to sam, doradca Fidelity może pomóc.