Co to jest kompromisowa oferta?
„Kompromisowa oferta” ”To mało znany, ale niezwykle skuteczny sposób, w jaki tysiące ludzi mających kłopoty z IRS rutynowo eliminuje dziesiątki tysięcy dolarów długów podatkowych. Jest to program federalny, który pozwala spłacić dług podatkowy za kwotę niższą od pełnej kwoty Czasem znacznie mniej, zwłaszcza jeśli pochodzisz z rodziny o niskich dochodach.
Oto jak to działa: IRS wpycha ci w gardło 100 000 dolarów zaległego podatku. Nie masz pieniędzy. Federalni mogliby ozdobić twoje zarobki lub zabrać twój dom.
Więc składasz IRS ofertę kompromisową, której masz nadzieję, że nie mogą odrzucić.
Poczekaj chwilę. Wstrzymaj oddech. Módlcie się, a potem IRS mówi: „No pewnie, dziękuję panu Smithowi za nowego, świeżego Alexandra Hamiltona. Z radością wybaczemy resztę. ”
„ Brzmi zbyt dobrze, aby było prawdziwe, ale taka jest prawda ”- powiedziała profesor Erin H. Stearns, dyrektor Kliniki Niskich Dochodowych Podatników na Uniwersytecie w Denver Sturm College of Law, w wywiadzie dla Debt.org. „Jeśli jesteś winien 100 000 USD, możesz zapłacić 10 USD.”
Jaki jest wskaźnik akceptacji?
Wszyscy ludzie wiek i dochody budzą się do potęgi OIC. W 2017 roku IRS zaakceptował 25 000 z 62 000 proponowanych Ofert Kompromisowych. To wskaźnik akceptacji na poziomie 40,3%, co daje prawie 256 milionów dolarów. Średnia kwota zaakceptowanych ofert wyniosła 10 234 USD.
„To trochę niezbyt znane narzędzie” – powiedział profesor Stearns. „Ale jest naprawdę świetny, złoty standard rozwiązywania kwestii podatkowych pracy ”.
Przyjrzyjmy się bliżej, aby zobaczyć, czy uda Ci się uciec Houdiniego z koła nieszczęścia IRS.
Oferta w kwalifikacjach wstępnych kompromisu
Ponieważ podatki są tak ważne dla wydatków rządowych i publicznych, że istnieją surowe kryteria wstępne, które kwalifikują się do rozliczenia podatku:
Zanim złożysz ofertę w IRS, sprawdź, czy się kwalifikujesz i zrozum, co bierze pod uwagę IRS
Pierwszym testem kwalifikowalności jest Twój powód, dla którego prosisz o kompromis.
IRS weźmie pod uwagę kompromisową ofertę tylko wtedy, gdy dzieje się tak z jednego z następujących powodów:
- Istnieją wątpliwości, czy IRS prawidłowo określił kwotę, którą jesteś winien.
- Istnieją wątpliwości, czy dług jest w pełni ściągalny. Oznacza to, że Twoje aktywa i dochody są niższe niż kwota, którą jesteś winien.
- Dług jest prawidłowy i jesteś w stanie spłacić dług w całości, ale spowodowałoby to nadmierne trudności ekonomiczne. Nazywa się to efektywną administracją podatkową.
Jeśli składasz kompromisową ofertę na podstawie drugiego lub trzeciego powodu, IRS weźmie pod uwagę inne czynniki.
Aby określić, czy możesz zapłacić, a także ile będziesz w stanie zapłacić, IRS ogólnie bierze pod uwagę te cztery składniki:
- Twoja zdolność do zapłaty
- Twoje dochód
- Twoje wydatki
- Twoje aktywa
Ogólnie rzecz biorąc, IRS przyjmuje tylko oferty równe maksymalnej kwocie, jaką możesz zapłacić w rozsądnym terminie.
Twoja oferta nie zostanie rozpatrzona, jeśli spełniony jest którykolwiek z poniższych warunków:
- Toczysz otwarte postępowanie upadłościowe.
- Nie złożyłeś wymaganych federalnych deklaracji podatkowych.
- Nie dokonałeś wymaganych szacunkowych płatności podatku.
- Jesteś samozatrudniony, masz pracowników i nie złożyłeś wymaganych federalnych depozyty podatkowe.
Aby dowiedzieć się, czy kwalifikujesz się do oferty kompromisowej, skorzystaj z narzędzie do wstępnej kwalifikacji. Jednak nawet jeśli się zakwalifikujesz, nie ma gwarancji, że Twoja oferta zostanie zatwierdzona.
IRS twierdzi, że program „Offer in Compromise” nie jest dla każdego. Agencja sugeruje, aby podatnicy „zbadali wszystkie inne opcje płatności przed złożeniem kompromisowej oferty”.
Podatnicy, którzy mogą zapłacić to, co są winni w ramach umowy ratalnej lub w inny sposób, nie kwalifikują się do oferty kompromisowej (OIC), a IRS twierdzi, że nie zaakceptuje oferty kompromisowej, chyba że oferowana kwota jest równa lub większa niż rozsądny potencjał windykacyjny.
Oto oznaki, że jesteś dobrym kandydatem:
- Jesteś emerytem i masz stały dochód.
- Masz problemy prawne z IRS. Często chcą uregulować dług podatkowy, zamiast ugrzęznąć w procesie sądowym.
- Grozi Ci bankructwo, ale w rzeczywistości Twoim głównym problemem są niezapłacone podatki.
- Nie możesz zapłacić pełnego zobowiązania podatkowego lub stwarza to problemy finansowe
- Spełniasz federalne wytyczne dotyczące niskich dochodów, które obecnie nie są tak niskie: poniżej 51 950 USD dla trzyosobowej rodziny, poniżej 73,550 USD dla pięcioosobowej rodziny itd.
We wszystkich t W powyższych przypadkach federalni rozważają Twoje wyjątkowe fakty i okoliczności, w tym zdolność do zapłaty, dochody, wydatki i kapitał własny.
IRS twierdzi, że „ogólnie zatwierdzi ofertę kompromisową, gdy oferowana kwota stanowi największą kwotę, jakiej możemy się spodziewać w rozsądnym terminie”.
Jaka jest minimalna Kwota oferty na OIC?
Oczywiście będziesz chciał zaoferować jak najmniej. Oczywiście, nie jest to takie proste. Jak mała oferta, którą zaakceptuje IRS, będzie zależeć od twojej kondycji finansowej, i będziesz musiał ujawnić to szczegółowo na formularzu 433-A (dla pracowników najemnych i osób samozatrudnionych) lub 433-B (dla firm).
Jak szczegółowo? Oprócz dochodów i wydatków, bądź przygotowany na ujawnienie:
- Jeśli ogłosiłeś upadłość
- Jeśli jesteś beneficjentem powiernictwa, majątku lub polisy na życie oraz ile i kiedy może otrzymać pieniądze
- Co jest w Twojej skrytce depozytowej
- Zawartość Twoich osobistych kont bankowych, inwestycji, dostępnego kredytu, polis ubezpieczeniowych na życie o wartości gotówkowej
- Nieruchomości, pojazdy osobowe icle, a nawet wartości niematerialne i prawne, takie jak licencje, nazwy domen, patenty i prawa autorskie, które nadal mają wartość
Kolejne złe wieści: IRS generalnie nie zezwala na liczenie wydatków na uczelnię lub prywatne szkoły, datki na cele charytatywne, dobrowolne składki na emeryturę lub spłaty niezabezpieczonych długów.
Gdy to zrobisz, obliczenie minimalnej oferty wygląda następująco: IRS będzie oczekiwać, że Twoje dostępne aktywa plus rok do dwóch lat dochodu przekraczającego dopuszczalne wydatki. Nawet jeśli Twój zabezpieczony dług i wydatki przewyższą Twoje aktywa, IRS zażąda od Ciebie zapłaty.
Złożenie oferty
Składając wniosek o ofertę kompromisową, odpowiadasz za wypełnienie i dołączenie kilku formularzy. Oprócz faktycznej oferty musisz dołączyć oświadczenie o zbieraniu informacji dla osób fizycznych i / lub firm.
W większości przypadków musisz również dołączyć opłatę aplikacyjną w wysokości 150 USD, a także pierwszą płatność za ofertę .
Jeśli zaoferujesz zapłacenie jednej kwoty ryczałtowej, Twoja pierwsza wpłata powinna wynosić 20% całkowitej kwoty oferty. Następnie, jeśli otrzymasz pisemne powiadomienie, że Twoja oferta została przyjęta, musisz spłacić pozostałe saldo w pięciu lub mniej płatnościach.
Jeśli oferujesz płatność w ramach planu płatności, pierwsza płatność powinna być miesięczną kwotą sugerowaną w Twoim planie. Dokonuj tej płatności raz w miesiącu, dopóki nie otrzymasz powiadomienia od IRS. W tym momencie, jeśli Twoja oferta została zaakceptowana, kontynuuj dokonywanie miesięcznych płatności, aż saldo zostanie w pełni spłacone. Nie może to zająć więcej niż 24 miesiące od przyjęcia oferty.
Nie musisz wnosić opłaty, jeśli Twoja oferta jest oparta na wątpliwościach co do odpowiedzialności.
Ty też musisz nie musisz wnosić opłaty za zgłoszenie ani początkowej zaliczki, jeśli spełniasz wytyczne dotyczące certyfikacji niskiego dochodu. Zależy to od wielkości Twojej rodziny i miesięcznych dochodów gospodarstwa domowego, a także od miejsca zamieszkania. Na przykład, jeśli Twoja rodzina składa się z trzech osób, a dochód Twojego gospodarstwa domowego jest mniejszy lub równy 3 997 USD miesięcznie, Twoje początkowe opłaty są zniesione.
Aby uzyskać instrukcje krok po kroku i wszystkie niezbędne puste formularze, w tym kwalifikacje osób o niskich dochodach, przeczytaj broszurę IRS na temat kompromisowych ofert.
Powody, dla których OIC może zostać odrzucony
Skrupulatna ostrożność się opłaca. Typowe przyczyny odrzucenia to
- Oferta jest zbyt niska, a rząd uważa, że może uzyskać pełną płatność z Twoich przyszłych zarobków – w takim przypadku IRS poinformuje Cię, ile według niego możesz zapłacić .
- Niepodanie wystarczających informacji potwierdzających Twoją sytuację finansową.
- Brak informacji o płatnościach podatków za bieżący rok, ponieważ jeśli nadal masz zaległości w płaceniu podatków , ryzykujesz płacenie OIC.
- Zostałeś skazany za poważne przestępstwo.
Opcje odrzuconych ofert
IRS akceptuje mniej niż połowę otrzymanych ofert kompromisowych, więc prawdopodobnie Twoja oferta zostanie odrzucona.
Istnieją dwa sposoby odpowiedzi na odrzucenie OIC przez IRS. Jednym z nich jest ponowne złożenie oferty. Jeśli zrobisz to mniej niż miesiąc od pierwszej oferty, nowy formularz 656 nie jest potrzebny, wystarczy list zwiększający kwotę, którą oferujesz.
Jeśli zaczekasz dłużej lub znacząco zmienisz ofertę, wypełnij nowy Formularz 656. Aby odwołać się od odrzucenia, złóż Formularz 13711 w ciągu 30 dni od listu o odrzuceniu, określając, które części odrzucenia kwestionujesz i podając przyczyny.
Rozważ zatrudnienie prawnika
Możesz złożyć wniosek samodzielnie, ale profesor Stearns odradza to. Jeśli Twoje dochody kwalifikują się do tego, Poradnia dla niskich dochodów podatników bezpłatnie przeprowadzi Cię przez OIC. W Stanach Zjednoczonych jest 135 klinik wspieranych przez federację, co najmniej po jednej w każdym stanie oprócz Północnej Dakoty.
Możesz znaleźć jedną w swoim regionie w USA.mapa na stronie internetowej Taxpayer Advocate: https://taxpayeradvocate.irs.gov/about/litc
Jeśli nie zdasz tego testu dochodu, rozważ zatrudnienie tak zwanej firmy podatkowej.
Istnieje wiele renomowanych firm podatkowych. Oxford Tax Partners, z siedzibą w Chicago i biurami w całym kraju, generalnie zbiera dobre recenzje klientów. Podobnie Travis W. Watkins w Oklahoma City i Dallas.
Miasta i miasteczka są pełne dobrych prawników podatkowych. Sprawdź firmę w Better Business Bureau. Skanuj recenzje online. Zapytaj znajomych.
Ale uważaj na reklamy radiowe o północy. Możesz zostać oszukany.
„OIC to chleb powszedni nocnych reklam radiowych” – powiedział Stearns. „W reklamach jest napisane:„ Jeśli jesteś winien 10 000 dolarów, zadzwoń do nas. Chcesz zacząć od nowa? „Nowy start” to kod dla Oferty w kompromisie ”.
Ostrzegawczy przykład, ale nie jedyny, to J.K. Harris, niegdyś największa w kraju firma zajmująca się rozwiązaniami podatkowymi, z siedzibą w Karolinie Południowej i 325 biurami w całym kraju. Firma zbankrutowała w 2012 r. Po tym, jak została pozwana przez 20 prokuratorów stanowych za pobieranie od klientów nieetycznych opłat i składanie fałszywych obietnic.
W firmach zajmujących się restrukturyzacją podatków „aktualna stawka wynosi od 5000 do 8000 USD” za – powiedział Stearns. – Wiele z nich jest w porządku. Niektórzy nie. Naprawdę jest to ćwiczenie polegające na wypełnianiu formularza. Jeśli kosztuje Cię to 20 000 USD i jesteś winien 100,00 USD, to dobry interes. Jeśli jesteś winien 10 000 dolarów, nie jest.
„Jeśli miejsce nie cieszy się dobrą reputacją, ludzie naprawdę mogą zostać zabrani na przejażdżkę”.
Odwołanie się od odrzucenia
IRS akceptuje tylko około jednej czwartej ofert, więc prawdopodobnie Twoja oferta zostanie odrzucona.
Jeśli urząd skarbowy odrzuci Twoją ofertę w drodze kompromisu, możesz odwołać się od decyzji. Masz 30 dni od daty odrzucenia do złożyć oficjalny wniosek o odwołanie. Aby to zrobić, wypełnij ten formularz i postępuj zgodnie z instrukcjami dołączonymi do listu odrzucającego.
Jakie są wady OIC?
Podanie dużej kwoty informacji, których żąda IRS, jest nieprzyjemna sama w sobie, ale to nie jedyna potencjalna wada. Proces ten może potrwać nawet rok, a po odwołaniu kilka miesięcy.
Musisz przestrzegać wszystkich podatków przez pięć lat, aby OIC stało się ostateczne, a nawet niewielka wpadka daje IRS prawo do odstąpienia od umowy i zażądania pełnej spłaty zobowiązania, o którym myślałeś, że uniknąłeś.
OIC zawiesza również 10-letni okres przedawnienia, który IRS musi pobierać od Ciebie podatki. Jeśli minęło sześć lat od naliczenia przez IRS podatku od Ciebie, pozostały cztery lata do ściągnięcia. Jeśli rozpatrzenie Twojego OIC potrwa rok i zostanie ono odrzucone, IRS ma jeszcze cztery lata na zebranie przeciwko Tobie.
Fresh Start Initiative
Dobra wiadomość – tak, jest dobra wiadomość – to nie jest takie złe, jak kiedyś. W 2012 roku IRS rozszerzył swoją inicjatywę Fresh Start, a wskaźniki akceptacji OIC są znacznie wyższe niż poprzedni zakres 25-30%.
Inicjatywa zwiększyła próg ustanowienia zastawu podatkowego z 5000 do 10 000 USD. Pozwoliło to na zwolnienie z niektórych kar, które można wymierzyć oprócz należnych podatków. Złagodziło również wymagania kwalifikujące do zwrotu podatków w ramach planu ratalnego i zapewniło bardziej korzystne wymagania OIC.
Inne opcje
Kompromisowa oferta jest często najlepszą opcją na pozbycie się podatku dług, którego nie możesz spłacić. Masz jednak inne możliwości zmniejszenia obciążenia finansowego i powrotu na właściwą drogę.
Jeśli nie kwalifikujesz się do oferty kompromisowej lub Twoja oferta zostanie odrzucona, przyjrzyj się rozwiązaniom dotyczącym zadłużenia, takim jak rozliczenie i konsolidacja. Często mogą zaoszczędzić pieniądze na innych długach, uwalniając gotówkę na spłatę długów IRS.
Konsolidacja zadłużenia i rozliczenie długu
Konsolidacja zadłużenia i rozliczenie zadłużenia to dwa terminy często powiązane razem, ale są to dwa zupełnie różne sposoby obsługi zadłużenia.
Konsolidacja zadłużenia oznacza zaciągnięcie jednej pożyczki w celu pokrycia płatności na rzecz wielu wierzycieli. Uważa się to za akceptowalny sposób wyjścia z długu, ale istnieją pewne wady, które należy zbadać.
Rozliczenie długu oznacza zaoferowanie wierzycielowi zryczałtowanej płatności za kwotę niższą od kwoty należnej. Korzystanie z tego procesu w celu wyjścia z długów ma poważne negatywne konsekwencje.
Jeśli nie możesz sobie pozwolić na rachunki, już dziś zwróć się o profesjonalną pomoc. Istnieją rozwiązania problemów z zadłużeniem.
Oferta w historiach sukcesu kompromisów
Typowe jest starsze małżeństwo z Ubezpieczeń Społecznych. Nie są właścicielami domu. Wynajmują samochód z umiarkowanym samochodem i „bardzo niskimi aktywami” – powiedział Stearns.
Jeśli IRS ustali, że nie ma realnej szansy na zebranie tej pary 25 000 dolarów zaległych podatków, kar i odsetek, Zaoferujemy 10 dolarów w zamian za zniknięcie 25 000 dolarów długu, ponieważ 1 dolar po prostu brzmi obraźliwie ”- powiedział profesor Stearns.
IRS rutynowo zatwierdza takie oferty.
Czynniki IRS w geografii .Jeśli mieszkasz w najbiedniejszym hrabstwie Kolorado, według algorytmów federalnych jedna osoba potrzebuje około 900 dolarów miesięcznie na podstawowe utrzymanie, w tym czynsz, media, kabel i internet. W hrabstwie Marin, Kalifornii lub Nowym Jorku liczba ta przekracza 3000 USD.
Inną opcją jest umowa dodatkowa z urzędem skarbowym IRS.
Jeśli masz 30-latek z potencjałem zarobkowym i tytuł magistra, IRS może umorzyć znaczny dług, jeśli zgodzisz się na dokonywanie płatności w przyszłości, jeśli i kiedy Twoje dochody osiągną swój potencjał.
Jeśli spełniasz wytyczne dotyczące niskich dochodów, zdumiewające rzeczy mogą zdarzyć. W klinice profesora Stearnsa w Denver przyjmuje się 80% OIC, czyli dwa razy więcej niż średnia krajowa, aby zlikwidować długi IRS w wysokości od 25 000 do 250 000 USD.
Średnia oferta to 10 USD.