Ideą planowania podatkowego jest załatwić swoje sprawy finansowe, tak aby ostatecznie zadłużać się jak najmniej podatkami. Możesz to zrobić na trzy podstawowe sposoby: Możesz zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu, zwiększyć odliczenia i skorzystać z ulg podatkowych.
Te opcje nie wykluczają się wzajemnie. może zrobić wszystkie trzy, aby uzyskać jak najlepszy wynik.
Jak zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu
Twój skorygowany dochód brutto (AGI) jest kluczowym elementem podatki. Jest to numer początkowy do obliczeń, od którego zależy Twoja stawka podatku oraz różne ulgi i odliczenia podatkowe. Nie będziesz w stanie zakwalifikować się do otrzymania pewnych kredytów i odliczeń, jeśli jest za wysoki.
Twój AGI może nawet wpłynąć na Twoje finanse życie poza podatkami. Banki, pożyczkodawcy hipoteczni i programy pomocy finansowej na uczelniach rutynowo proszą o skorygowany dochód brutto. Jest to kluczowa miara Twoich finansów.
Im więcej pieniędzy zarabiasz, tym wyższy będzie Twój AGI i tym więcej zapłacisz podatków. I na odwrót, zapłacisz mniej podatków, jeśli będziesz zarabiać mniej. W ten sposób działa amerykański system podatkowy i wszystko zaczyna się od tej magicznej liczby – Twojego AGI.
Jak znaleźć swoje AGI?
Twoje AGI to Twój dochód ze wszystkich źródeł plus i / lub minus wszelkie korekty dochodu, do których możesz się kwalifikować. Nie są one tym samym, co potrącenia, gdy zmniejszają dochód, ponieważ nie musisz wyszczególniać ich w celu ich odebrania. Przyjmujesz je zgodnie z harmonogramem 1 z 1040, a suma z harmonogramu 1 może zmniejszyć – lub nawet zwiększyć – skorygowany dochód brutto, w zależności od charakteru korekty.
Załącznik 1 zawiera informacje o potrąceniach z dochodu brutto i dodatkowych źródeł dochodu. Wskaźnik AGI wzrośnie, jeśli masz tylko dodatkowy dochód i nie kwalifikujesz się do jakichkolwiek korekt. Z drugiej strony Twoje AGI zmniejszy się, jeśli będziesz mieć korekty, ale nie będziesz mieć żadnych dodatkowych źródeł dochodu.
Dodatkowe źródła dochodu obejmują, ale nie są ograniczone do:
- Podatkowe zwroty podatku
- Alimenty, chociaż tylko do końca 2018 roku
- Dochody z samozatrudnienia
- Zyski kapitałowe
- Zasiłek dla bezrobotnych
Od 2020 roku korekty dochodu obejmują, ale nie są ograniczone do:
- Wpłaty dokonane przez Ciebie do tradycyjnego IRA
- Spłacone odsetki od pożyczki studenckiej
- Alimenty wypłacane do 2018 roku
- Wydatki związane z zajęciami szkolnymi opłacane przez nauczycieli
- Niektóre wydatki biznesowe opłacane przez artystów występujących, niektórych urzędników państwowych i rezerwistów
- Wpłaty na rachunki oszczędnościowe zdrowia
- Przeniesienie kosztów dla niektórych członków Sił Zbrojnych
- Część podatku na samozatrudnienie, a także składki na ubezpieczenie zdrowotne osób prowadzących działalność na własny rachunek
Te korekty pojawiają się w wierszach od 10 do 22 Harmonogramu 1 na rok 2020, formularza, który nie istniał w latach podatkowych 2017 i wcześniejszych. Załącznik 1 – i wiele innych harmonogramów – zostały po raz pierwszy wprowadzone w 2018 r., Kiedy IRS zaczęło przeprojektowywać stary formularz 1040 w odpowiedzi na ustawę o cięciach podatkowych i zatrudnieniu (TCJA).
Zwiększ swoje odliczenia podatkowe
Twój dochód podlegający opodatkowaniu to to, co pozostaje po ustaleniu AGI. Masz wybór tutaj: Możesz ubiegać się o standardowe potrącenie ze względu na swój status lub możesz wyszczególnij swoje kwalifikujące się odliczenia, ale nie możesz zrobić obu.
Od 2020 r. szczegółowe odliczenia obejmują:
- Wydatki na opiekę zdrowotną przekraczające 7,5% Twojego AGI
- Łączna suma stanowych i lokalnych podatków dochodowych, podatków od nieruchomości i podatków od majątku osobistego, takich jak opłaty rejestracyjne samochodu, do 10 000 USD lub 5000 $, jeśli jesteś w związku małżeńskim i składasz oddzielne zeznanie. Możesz zastąpić zapłacony podatek od sprzedaży podatkiem dochodowym, jeśli jest to dla ciebie bardziej korzystne, ale nie możesz uwzględnić zarówno podatku od sprzedaży, jak i podatku dochodowego. Musisz wybrać jedno lub drugie.
- Odsetki od kredytów hipotecznych zaciągniętych po 15 grudnia 2017 r. W wysokości do 750 000 USD lub 375 000 USD, jeśli jesteś w związku małżeńskim i składasz oddzielne zeznanie podatkowe, pod warunkiem, że fundusze są używane do „kupowania, budowania lub wprowadzania znacznych ulepszeń” w Twoim głównym lub drugim miejscu zamieszkania. Maksymalna kwota dla kredytów hipotecznych ustanowionych 15 grudnia 2017 r. lub wcześniej to 1 000 000 USD lub 500 000 USD w przypadku podatników będących w związku małżeńskim, rozliczających się oddzielnie.
- Prezenty na cele charytatywne i darowizny pieniężne są ograniczone do 60% Twojego AGI, chociaż w latach podatkowych 2020 liczba ta wzrasta do 100% zgodnie z warunkami ustawy CARES oraz w odpowiedzi na koronawirusa.
- Ofiary i straty wynikające z kradzieży, które wynikają z katastrofy ogłoszonej na szczeblu krajowym
Wyszczególnić czy nie wyszczególnić?
Jedną z kluczowych strategii planowania podatkowego jest śledzenie wyszczególnionych wydatków przez cały rok za pomocą arkusza kalkulacyjnego lub programu finansów osobistych. Następnie możesz szybko porównać swoje wyszczególnione wydatki ze standardowym odliczeniem. Zawsze powinieneś wziąć wyższą ze standardowego odliczenia lub wyszczególnionych potrąceń, aby uniknąć płacenia podatków od dochodu większego niż musisz.
Standardowe odliczenia na rok podatkowy 2020 to:
- 12 400 USD dla osób samotnie wypełniających
- 12 400 USD dla podatników w związku małżeńskim składających oddzielne zeznania
- 18 650 USD dla głowy rodziny
- 24 800 USD dla podatników w związku małżeńskim składających wspólne zeznania
- 12 400 USD dla kwalifikujących się wdowców
Pojedynczy podatnik, który ma 13 000 dolarów w wyszczególnionych odliczeniach, lepiej byłoby wyszczególnić niż ubiegać się o standardowe potrącenie. To dodatkowe 600 dolarów od ich dochodu podlegającego opodatkowaniu, różnica między 13 000 a 12 400 dolarów. Ale podatnik, który ma tylko 9 000 dolarów w wyszczególnionych odliczeniach, zapłaciłby podatki od 3400 dolarów więcej dochodu, gdyby raczej wyszczególnił niż zażądał standardowego odliczenia.
Skorzystaj z ulg podatkowych
Ulgi podatkowe nie zmniejszają Twojego dochodu do opodatkowania – są one lepsze niż to. Odejmują bezpośrednio od długu podatkowego, który zakończysz do IRS po wypełnieniu zeznania podatkowego i dokonaniu wszystkich korekt dochodu i odliczeń podatkowych, do których jesteś uprawniony.
Istnieją ulgi podatkowe na wydatki na studia , oszczędzanie na emeryturę, adopcję dzieci i wydatki na opiekę nad dziećmi, które możesz opłacić, abyś mógł iść do pracy lub uczęszczać do szkoły. Ulga podatkowa na dzieci jest warta do 2000 $ na każde dziecko poniżej 17 roku życia, z zastrzeżeniem ograniczeń dochodowych, Zarobiony kredyt dochodowy (EITC) może skierować część pieniędzy z powrotem do kieszeni podatników o niższych dochodach.
Ulgi podatkowe są przekazywane bezpośrednio do IRS jako płatności, tak jakbyś wypisał czek na należne pieniądze. Większość z nich może jedynie zmniejszyć lub wyeliminować Twoje zadłużenie podatkowe, ale niektóre ulgi podatkowe mogą spowodować, że IRS wyda zwrot podatku za saldo pozostałe po zmniejszeniu zobowiązania podatkowego do zera.
Unikaj dodatkowych podatków
Unikaj wcześniejszych wypłat z planu emerytalnego IRA lub 401 (k) emerytalnego przed osiągnięciem wieku 59½, jeśli to w ogóle możliwe. Wypłacona kwota stanie się częścią Twojego dochodu podlegającego opodatkowaniu, a dodatkowo zapłacisz 10% karę podatkową.
Rzeczy się zmieniły
TCJA znacznie zmieniono przepisy podatkowe, gdy weszła w życie w 2018 r. Kodeks Podatkowy przewidywał zwolnienia osobiste, które mogły dodatkowo zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu, ale TCJA została wyeliminowana z kodeksu podatkowego, co najmniej do 2025 r., kiedy TCJA potencjalnie wygaśnie.
Przytoczone tutaj zasady dotyczące odliczeń, korekt dochodu i ulg podatkowych mają zastosowanie w 2020 r. Nie muszą one mieć zastosowania do lat podatkowych 2017 i wcześniejszych i mogą nie mieć zastosowania do rok podatkowy 2021 – zeznanie, które złożyłeś w 2022 r.