Co to jest program certyfikatów kredytu hipotecznego (MCC)?
Program MCK to pomoc dla kupujących w domu program mający na celu pomoc rodzinom o niższych dochodach w zakupie domu. Program umożliwia nabywcom domów ubieganie się o ulgę podatkową w wysokości dolara za dolara, obejmującą część odsetek od kredytu hipotecznego płaconych rocznie, do wysokości 2000 USD. Pozostałe zapłacone odsetki od kredytu hipotecznego można nadal obliczyć jako odliczenie wyszczególnione.
Po wydaniu MCC właściciel domu otrzymuje ulgę podatkową równą iloczynowi kwoty kredytu hipotecznego, stopy procentowej kredytu hipotecznego oraz „ Wartość procentowa MCC ”, stawka, którą administrująca Agencja Finansowania Mieszkalnictwa (HFA) ustala od 10 do 50 procent.
Oto przykładowe obliczenie MCC, które pokazuje, jak to działa:
150 000 USD (kwota kredytu hipotecznego) x 4 procent (oprocentowanie kredytu hipotecznego) x 20 procent (procent MCK)
= 1200 USD (kwalifikowana kwota kredytu)
W ten sposób pożyczkobiorca mógłby ubiegać się o 1200 $ kredytu w rocznym zeznaniu podatkowym.
Aby kwalifikować się, osoby fizyczne muszą kupować dom po raz pierwszy, spełniać ograniczenia dotyczące dochodów i ceny zakupu programu oraz korzystać z domu jako swojego główne miejsce zamieszkania. MCK podlegają na ogół tym samym wymaganiom dotyczącym kwalifikowalności i docelowym obszarom, jak hipoteczne obligacje skarbowe (MRB).
Program MCK został utworzony przez th e Ustawa o redukcji deficytu z 1984 r. i zmieniona ustawą o reformie podatkowej z 1986 r.
Kto zarządza programem certyfikatów kredytu hipotecznego?
Programem MCC zarządzają stanowe i lokalne HFA. Statut MCC zezwala im na zamianę limitu wolumenu obligacji na działalność prywatną (PAB) na uprawnienia MCC na zasadzie cztery do jednego. Rola emitenta jest w dużej mierze ograniczona do wystawienia MCC. Do pożyczkobiorcy należy coroczne składanie formularza IRS i ubieganie się o kredyt.
Komu służy program certyfikatu kredytu hipotecznego?
Program MCK obsługuje pożyczkobiorców o niskich i średnich dochodach, zazwyczaj po raz pierwszy nabywcy domów, którzy zarabiają nie więcej niż wyższa z ich mediany dochodu w całym stanie lub obszarze. 70% pożyczkobiorców MCC w 2019 r. Osiągnęło średni dochód w okolicy lub mniej, 35% pożyczkobiorców MCC w tym roku stanowiły mniejszości, a 33% to kobiety będące głowami gospodarstw domowych.
31 stanowych HFA wydało 22 549 MCC w samym 2019 . Od początku programu stanowe HFA wydały prawie 345 000 MCK.
Czy NCSHA proponuje jakiekolwiek zmiany w programie?
Chociaż program ma kilka zalet – zapewnia stosunkowo stały poziom korzyści dla nabywcy domów po raz pierwszy niezależnie od różnicy między stawkami rynkowymi i MRB oraz umożliwia emitentom zróżnicowanie kwoty dotacji w zależności od okoliczności i wśród różnych nabywców domu, np. według dochodów – program ma również pewne przeszkody w szerszym zastosowaniu.
NCSHA proponuje wzmocnienie programu MCC poprzez uczynienie go bardziej wydajnym i łatwiejszym w administrowaniu poprzez:
- Zezwolenie HFA na recykling MCC.
- Zezwolenie HFA na elastyczność w skróceniu termin MCK i / lub „wczytanie z góry” jego zalet.
- Uproszczenie obliczeń MCK.
- Eliminacja rocznego limitu kredytowego.
- Przedłużenie MCK okres unieważnienia.
- Przedłużenie okresu wygaśnięcia MCK.
- Zmniejszenie wymogu publicznego powiadomienia MCK w celu dostosowania go do wymóg wysłuchania publicznego w przypadku obligacji z tytułu działalności prywatnej.
- Modyfikacja lub eliminacja wymogu corocznego raportowania przez pożyczkodawców.
- Zmiana nazwy programu.
Więcej informacji, skontaktuj się ze stanowym HFA: https://www.ncsha.org/housing-help/
