Raport Wiekowanie rozrachunków z odbiorcami

Co to jest raport Wiekowanie rozrachunków z odbiorcami?

Raport wiekowania należności lub raport wiekowania należności dotyczy podsumowanie wszystkich należności od klientów w dowolnym momencie. Raport dzieli należności należne od wszystkich klientów na różne kategorie wiekowe na podstawie liczby dni od wystawienia odpowiednich faktur.

Firma powinna się martwić, jeśli raport wiekowania należności wskazuje, że wiele rachunków pozostaje zaległych przez długi czas. Można to uznać za znak, że spółka ponosi nadmierne ryzyko, przedłużając warunki kredytowania Warunki kredytu Warunki kredytowe to terminy stosowane przez pożyczkodawców, np. Banki, w procesie due diligence pożyczania kapitału potencjalnym kredytobiorcom. W innych klientom, którzy prawdopodobnie nie zapłacą. Ewentualnie może to również oznaczać, że firma nie jest efektywna w pobieraniu płatności.

W powyższym przykładzie, jeśli zakładamy, że polityka kredytowa firmy wynosi 60 dni, wtedy klienci ABC & Co. i XYZ & Co. wydają się należeć do firmy okres kredytowania dla wszystkich klientów. Wydaje się jednak, że firma LMN & Co. opóźnia płatności na rzecz firmy.

Jak korzystać z raportu wiekowania rozrachunków z odbiorcami?

Należy zacząć od spojrzenia na największe salda i zrozum, czy kwoty mieszczą się w określonym okresie kredytowania, czy też pozostają niespłacone przez dłuższy czas. Użytkownik może również rozważyć zastosowanie zasady Pareto, czyli zasady 80/20, która mówi, że około 80% skutków pochodzi z 20% przyczyn, tj. 80% zaległych kwot można przypisać do 20% klientów.

Zastosowania raportu wiekowania rozrachunków z odbiorcami

Do zarządzania

Raport wiekowania rozrachunków z odbiorcami może być używany przez kierownictwo na różne sposoby, w tym:

• Zrozumienie szybkości ściągania należności od klientów
• Zrozumienie kondycji finansowej klientów
• Oszacowanie odpisu na wątpliwe konta Odpis na wątpliwe konta Odpis na wątpliwe konta rachunki to konto przeciwdziałające aktywom, które jest powiązane z należnościami i służy do odzwierciedlenia prawdziwej wartości należności. Kwota stanowi wartość należności, za które firma nie spodziewa się otrzymać zapłaty.

Raport służy również jako podstawa dla kierownictwa do dostosowywania okresu kredytowania dla klientów i motywowania klientów do rozliczania zaległych należności poprzez udzielanie rabatów gotówkowych za wcześniejsze płatności.

Dla zewnętrznych interesariuszy

Raport wiekowania należności może być używany przez różnych zewnętrznych interesariuszy. Na przykład:

• Pożyczkodawcy firmy mogą wykorzystać raport do oceny krótkoterminowej wypłacalności firmy i kapitału obrotowego Cykl kapitału obrotowego Cykl kapitału obrotowego dla firmy to czas potrzebny na konwersję całkowity kapitał obrotowy netto (aktywa obrotowe pomniejszone o bieżące zapotrzebowanie.
• Inwestorzy (kapitał i uprzywilejowani) mogą wykorzystać raport do oceny krótko- i długoterminowej wypłacalności oraz jakości klientów firmy.
• W niektórych przypadkach nawet organy podatkowe wykorzystują raport wiekowania należności, aby dowiedzieć się więcej o cyklu sprzedaży i harmonogramie spłat klientów firmy. Sprawdzają również, czy polityka obliczania odpisu na wątpliwe rachunki jest zgodna z kredytem

Odpis na wątpliwe konta

Raport wiekowania należności jest przydatny przy określaniu odpisu na wątpliwe konta. Raport pomaga oszacować wartość złych długów do zostać odpisane w finansach przedsiębiorstwa l.

Kierownictwo może zastosować stały procent wartości domyślnej dla każdej kategorii w oparciu o liczbę dni od wystawienia odpowiedniej faktury. Suma produktów z każdej kategorii może stanowić oszacowanie nieściągalnych należności. Faktury wymagalne od dłuższego czasu mają większe prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (PD) to prawdopodobieństwo, że pożyczkobiorca nie spłaci pożyczki i jest używane do obliczenia oczekiwanej straty z inwestycji.

W powyższym przykładzie firma ma 12 000 USD należności, które pozostają nieuregulowane krócej niż 30 dni. Zazwyczaj zakłada się, że konta mają wysoką ściągalność.W związku z tym firma może założyć, że żadne z rachunków nie będzie wątpliwe.

Następnie, na podstawie wcześniejszego doświadczenia, firma wie, że rachunki zaległe za 31-60 dni mają zazwyczaj 2% współczynnik zaległości. Następnie konta, które pozostawały zaległe przez 60-90 dni, mają współczynnik zaległości w wysokości 4%, a wszystkie starsze konta mają wskaźnik zaległości w wysokości 8%. Korzystając ze stawek domyślnych i liczb z powyższego przykładu, możemy obliczyć ulgę firmy dla kont wątpliwych, jak pokazano poniżej:

Dodatek na konta wątpliwe = (0% x 12 000) + (2% x 8 000) + (4% x 1000) + (8% x 1000) = 280 USD

Na podstawie powyższego obliczenia widzimy, że firma otrzymuje ulgę dla kont wątpliwych do 280 USD.

Dodatkowe zasoby

CFI oferuje certyfikowaną bankowość & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA® Certification The Certified Banking & Akredytacja Credit Analyst (CBCA) ® to globalny standard dla analityków kredytowych obejmujący finanse, księgowość, analizę kredytową, analizę przepływów pieniężnych, modelowanie warunków umowy, spłaty pożyczek i nie tylko. program certyfikacji dla tych, którzy chcą przenieść swoją karierę na wyższy poziom. Aby kontynuować naukę i rozwijać swoją karierę, pomocne będą następujące zasoby:

• Rozrachunki z dostawcami a rozrachunki Kwoty zobowiązań a należności W księgowości zobowiązania i należności są czasami mylone z innymi. Te dwa typy kont są bardzo podobne w
• Cykl konwersji gotówki Cykl konwersji gotówki Cykl konwersji gotówki (CCC) to miara pokazująca, ile czasu zajmuje firmie konwersja inwestycji w zapasy na gotówkę. Formuła cyklu konwersji gotówki mierzy ilość czasu w dniach, w jakiej firma zamienia nakłady zasobów na gotówkę. Wzór
• Jak rejestrować płatności w księgowościJak rejestrować płatności w księgachRejestrowanie płatności w księgowości może być inaczej określane jako „zobowiązania”, co oznacza całkowitą kwotę, którą dana firma jest winna
• Szablon – raport wiekowania Szablon raportu wiekowania Ten szablon raportu wiekowania pomoże Ci kategoryzować należności na podstawie tego, jak długo faktury pozostawały do spłaty.