Unabhängig davon, ob Sie Ihr Unternehmen in Ihrem Bundesstaat oder von Bundesstaat zu Bundesstaat verschieben, müssen Sie wissen, was abzugsfähig ist und was nicht.
Das Steuergesetz von 2017 (Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze) hat den Abzug für Umzugskosten mit Wirkung zum Steuerjahr 2018 und in Zukunft ausgesetzt. Die einzige Ausnahme ist für aktives Militärpersonal.
Für den Zweck dieses Artikels können die Umzugskosten in zwei Teile unterteilt werden:
- Der Umzug des Unternehmens selbst, einschließlich des Umzugs aller Computer und Peripheriegeräte, Geräte, Verbrauchsmaterialien, Möbel, Bürogeräte, Inventare und Teile sowie des Umzugs der Eigentümer in ein neues Zuhause ,
Umzugskosten und Mitarbeiter
Die in diesem Artikel beschriebenen Umzugskosten sind geschäftlich Eigentümer, keine Angestellten. Für die Steuerjahre 2018 bis 2025 können nichtmilitärische Steuerzahler (einschließlich Ihrer Mitarbeiter) bestimmte Umzugskosten nicht abziehen. Wenn Sie den Mitarbeitern die Umzugskosten erstatten, müssen Sie den Betrag dieser Erstattungen als steuerpflichtige Leistung für die Mitarbeiter angeben
Umzugskosten, die Sie möglicherweise abziehen
Die Kosten für den Umzug von Geschäftsausstattung, Verbrauchsmaterial und Inventar von einem Unternehmensstandort zu einem anderen sind abzugsfähig Geschäftskosten sowie Kosten im Zusammenhang mit dem Kauf oder der Anmietung eines neuen Standorts. Führen Sie unbedingt gute Aufzeichnungen, um alle mit diesem Geschäftsumzug verbundenen Kosten zu belegen.
Persönlich Umzugskosten für die Gründung eines neuen Unternehmens
Ist Ihr Umzug Teil des Prozesses zur Gründung eines neuen Unternehmens als selbständiger Unternehmer? Wenn ja, können Sie Ihre persönlichen Umzugskosten abziehen, wenn Sie die IRS-Richtlinien erfüllen Um als selbständig eingestuft zu werden, können Sie nicht Eigentümer eines Unternehmens sein, das halb im Ruhestand ist (wh Atever das bedeutet), ein Teilzeitstudent oder arbeiten nur wenige Stunden pro Woche.
Erstens müssen Ihre persönlichen Umzugskosten „direkt“ mit einem Geschäftsumzug zusammenhängen .
Zweitens müssen Sie diese beiden IRS-Tests bestehen: den „Entfernungstest“ und den „Zeittest“.
- Der Abstandstest. Um den Entfernungstest zu bestehen, sagt der IRS: „Ihr neuer Hauptarbeitsort ist mindestens 50 Meilen weiter von Ihrem früheren Zuhause entfernt als Ihr alter Hauptarbeitsort von Ihrem früheren Zuhause.“ Nehmen wir also an, Ihr ehemaliges Zuhause war Canton, Ohio, und Sie sind 8 km gereist, um zu Ihrem Unternehmen zu gelangen. Ihr neuer Unternehmensstandort muss mindestens 90 km von Canton, Ohio, entfernt sein, damit Sie die Umzugskosten abziehen können.
- Der Zeittest. Um die persönlichen Umzugskosten für einen Selbständigen abzurechnen, müssen Sie in den ersten 12 Monaten mindestens 39 Wochen Vollzeit arbeiten, in den ersten 24 Monaten insgesamt mindestens 78 Wochen Beachten Sie, dass die Arbeit „Vollzeit“ sein muss, je nachdem, was für Ihre Art von Geschäft in Ihrer Region üblich ist. Beispielsweise arbeiten die meisten Zahnärzte vier Tage die Woche, sodass dies als Vollzeit für den Umzugskostenabzug angesehen wird Zwecke.
Der mit dem Geschäftsbereich Ihres Umzugs verbundene Kilometerstand wird zum für dieses Jahr geltenden Kilometerstand für Geschäftsreisen gezahlt.
Was Sie möglicherweise nicht als Umzugskosten abziehen
Sie dürfen keine Umzugskosten abziehen, die nicht in direktem Zusammenhang mit dem Umzug Ihres Unternehmens stehen s, und Sie dürfen keine persönlichen Umzugskosten abziehen, die den IRS-Entfernungs- oder Zeittest nicht erfüllen.
Nach den IRS-Bestimmungen können Sie keinen Umzugskostenabzug vornehmen und a Geschäftskostenabzug für die gleichen Kosten. Der IRS sagt:
„Sie müssen entscheiden, ob Ihre Ausgaben als Umzugskosten oder als Geschäftskosten abzugsfähig sind. Zum Beispiel Ausgaben, die Sie haben Für Reisen, Mahlzeiten und Unterkünfte, während Sie vorübergehend an einem Ort arbeiten, der nicht zu Ihrem regulären Arbeitsplatz gehört, können diese als Geschäftskosten abgezogen werden, wenn Sie geschäftlich nicht zu Hause sind. “
Markieren Sie diese Ausgaben zur Diskussion mit Ihrem Steuerberater.
Mahlzeiten sind nicht abzugsfähig als Umzugskosten, es sei denn, Sie können dokumentieren, dass sie direkt mit dem Geschäftsumzug verbunden waren, und nicht Ihre persönlichen Umzugskosten. Wenn Sie beispielsweise dem Van gefolgt sind, der Ihre Geschäftsausrüstung an seinen neuen Standort gebracht hat, und das Entladen angewiesen haben, können Sie die mit dieser Reise verbundenen Kosten möglicherweise als reguläre Geschäftsreisekosten einschließlich Unterkunft und Verpflegung abziehen.
Sie dürfen keine persönlichen Umzugskosten abziehen, wenn Sie nicht innerhalb eines Jahres ab dem Datum Ihres Arbeitsbeginns am neuen Standort umziehen, es sei denn, Sie können nachweisen, dass Sie während dieser Zeit am Umzug gehindert wurden.
Dieser Artikel und alle Informationen auf dieser Website enthalten allgemeine Informationen und sind nicht als Steuer- oder Rechtsberatung gedacht. Weitere Informationen finden Sie in den IRS-Veröffentlichungen. Jede Situation ist spezifisch; Fragen wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.